Курсовая работа (т): Анализ финансового состояния предприятия
ДЗ=6324 - 632,4 = 5691,6 ( руб.).
Предприятие продаёт 632,4 руб. дебиторской задолженности.
Итак, полная сумма к получению составит:
|
Условные обозначения |
Значения |
Расчет |
Полученное значение |
|
R |
Резерв |
632,4*20% |
126,48 |
|
Кв |
Комиссионное вознаграждение |
632,4*4% |
25,29 |
|
r |
Регресс |
632,4*0,5% |
3,16 |
|
ав |
Авансовые платежи |
632,4*1% |
6,32 |
|
Фкр |
Ставка по кредиту |
632,4*20% |
126,48 |
Таким образом, предприятие получит в оборот 344,6 тыс. руб.
Стоимость факторинговой услуги составит 287,8
Полученные средства от продажи дебиторской задолженности можно направить на покрытие кредиторской задолженности в сумме 344,6 тыс. руб.
В результате поведения мероприятия произойдут следующие изменения в бухгалтерском балансе и в отчете о прибылях и убытках:
) Дебиторская задолженность уменьшится на 632,4 тыс. руб. и составит 5691,6 тыс. руб.;
2) Кредиторская задолженность уменьшится на сумму 344,6 тыс. руб. и составит 2312,4 руб.;
) Сумма нераспределенной прибыли уменьшится на сумму платы за факторинг, т.е. на 287,8 тыс. руб.;
) Валюта баланса изменится, станет равна 34139,6 тыс. руб. по сравнению с 34772 тыс. руб. (до мероприятия);
) Прочие доходы вырастут на сумму, полученную от продажи дебиторской задолженности, т.е. на 344,6 тыс. руб.;
) Прочие расходы вырастут в части расходов на услуги банков (комиссионное вознаграждение + регресс), итого 28,45тыс. руб., а также в части прочих расходов на сумму резерва, оставленного у факторинговой компании (банка) от продажи дебиторской задолженности - 126,48 тыс. руб.;
В результате чистая прибыль возрастет с 3218 до 3269,28 тыс. рублей за счет увеличения доли доходов и уменьшения налога на прибыль (за счет увеличения доли расходов).
В результате мероприятий общий прогнозный баланс будет
иметь структуру, представленную в таблице 25.
Таблица 25
Прогнозный баланс организации после внедрения мероприятия (форма 1):
|
Наименование показателя |
На 31 Декабря 2012 г. |
Прогнозный период |
Абсолютный прирост (в тыс. руб.) |
|
АКТИВ |
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
|
Нематериальные активы в организации |
0 |
0 |
0 |
|
Основные средства |
21095 |
21095 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
0 |
|
Основные средства в организации |
21095 |
21095 |
0 |
|
Прочие внеоборотные активы |
2 |
2 |
0 |
|
Итого по разделу I |
21097 |
21097 |
0 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
0 |
|
Запасы, в том числе |
7156 |
7156 |
0 |
|
Материалы |
40 |
40 |
0 |
|
Товары |
6837 |
6837 |
0 |
|
Расходы на продажу |
273 |
273 |
0 |
|
Расходы будущих периодов |
6 |
6 |
0 |
|
Дебиторская задолженность |
6324 |
5691,6 |
-632,4 |
|
Финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе |
159 |
159 |
0 |
|
Касса организации |
12 |
12 |
0 |
|
Расчетные счета |
147 |
147 |
0 |
|
Прочие оборотные активы, в том числе: |
36 |
36 |
0 |
|
НДС по авансам и переплатам |
36 |
36 |
0 |
|
Итого по разделу II |
13675 |
13042,6 |
-632,4 |
|
БАЛАНС |
34772 |
34139,6 |
-632,4 |
|
ПАССИВ |
|
|
0 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
0 |
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
29 |
29 |
0 |
|
Переоценка внеоборотных активов |
18507 |
18507 |
0 |
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
472 |
472 |
0 |
|
Резервный капитал |
184 |
184 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
12820 |
12532,2 |
-287,8 |
|
Итого по разделу III |
32012 |
29342 |
-287,8 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
0 |
|
Заемные средства |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу IV |
0 |
0 |
0 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
0 |
|
Заемные средства, в том числе: |
103 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по краткосрочным займам |
103 |
103 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
2657 |
2312,4 |
-344,6 |
|
Итого по разделу V |
2760 |
2415,4 |
-344,6 |
|
БАЛАНС |
34772 |
34139,6 |
-632,4 |
Таблица 26
Прогнозный баланс организации после внедрения мероприятия (форма 2):
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
С учетом мероприятия |
Изменение |
|
Выручка |
48285 |
48285+344,6 = 48629,6 |
344,6 |
|
Себестоимость продаж, в том числе |
(15644) |
15644+25,29 - 3,16 = 15622,87 |
22,13 |
|
по деятельности с основной системой налогообложения |
(15644) |
(15644) |
0 |
|
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) |
|
- |
0 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
32641 |
32641 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
по деятельности с основной системой налогообложения |
32641 |
32641 |
0 |
|
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) |
|
- |
0 |
|
Коммерческие расходы, в том числе: |
(28284) |
(28284) |
0 |
|
по деятельности с основной системой налогообложения |
(28284) |
(28284) |
0 |
|
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) |
|
- |
0 |
|
Управленческие расходы |
|
- |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
по деятельности с основной системой налогообложения |
|
- |
0 |
|
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) |
|
- |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж, в том числе |
4357 |
4357 |
0 |
|
по деятельности с основной системой налогообложения |
4357 |
4357 |
0 |
|
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) |
|
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
|
- |
- |
|
Проценты к получению |
|
- |
- |
|
Проценты к уплате, в том числе |
(385) |
385 + 126,48 - 6,32 = 505,16 |
+120,16 |
|
Проценты к уплате |
|
- |
|
|
Прочие доходы |
2362 |
2362 + 344,6 = 2706,6 |
+344,6 |
|
Прочие расходы, в том числе |
(2277) |
2277 + 25,29 + 3,16 + 126,48 = 2431,93 |
154,93 |
|
Расходы, связанные с участием в российских организациях |
|
- |
- |
|
Расходы, связанные с участием в иностранных организациях |
|
- |
- |
|
Расходы, связанные с реализацией основных средств |
(16) |
(16) |
0 |
|
Расходы, связанные с реализацией нематериальных активов |
|
- |
- |
|
Расходы, связанные с реализацией прочего имущества |
|
- |
- |
|
Расходы, связанный с реализацией права требования как оказания финансовых услуг |
|
- |
- |
|
Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке |
|
- |
- |
|
Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду) |
|
- |
- |
|
Отчисление в оценочные резервы |
|
- |
- |
|
Расходы на услуги банков |
|
28,45 |
28,45 |
|
Прочие расходы |
(920) |
920 + 126,48 = 1046,48 |
126,48 |
|
Штрафы, пени, неустойки к получению |
|
- |
- |
|
Курсовые разницы |
|
- |
- |
|
Расходы в виде списанной дебиторской задолженности |
|
- |
- |
|
|
|
- |
- |
|
|
|
- |
- |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
4057 |
4357 - 505,16 + 2707,6 - 2431,93 = 4127,51 |
70,51 |
|
Текущий налог на прибыль |
(1107) |
1126,23 |
19,23 |
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства(активы) |
|
- |
- |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
- |
- |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|
- |
- |
|
Прочее |
(268) |
(268) |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
Налоги, уплачиваемые организациями, применяющими специальные налоговые режимы |
|
- |
- |
|
Штрафные санкции и пени за нарушение налогового и иного законодательства |
|
- |
- |
|
Налог на прибыль за 2010-2011 год |
(268) |
(268) |
0 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
3218 |
3269,28 |
51,28 |
|
Наименование показателя |
|
За Январь-Декабрь 2012 г. |
За Январь-Декабрь 2011 |
|
СПРАВОЧНО |
|
|
|
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|
- |
- |
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|
- |
- |
|
Совокупный финансовый результат периода |
3218 |
3218 |
0 |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
- |
- |
|
Разводненная прибыль (убыток |
|
- |
- |
3.3 Расчет финансовых показателей после внедрения мероприятий
Для того, чтобы выяснить, как изменилось финансовое состояние предприятия
после внедрения мероприятий, необходимо осуществить пересчет основных
финансово-экономических показателей.
Таблица 27
Основные финансово-экономические показатели после внедрения мероприятий
|
Показатели |
Формула расчета |
Значение |
Рекомендуемое значение |
|
|
|
|
Отчетный период |
Прогноз |
|
|
Ликвидности и платежеспособности: - коэффициент текущей ликвидности |
kтл=ТА/ТО |
4,955 |
5,328 |
≥2 |
|
- коэффициент критической ликвидности |
Kмнг лик=ДС+КФЗ/ТО |
2,362 |
2,217 |
0,8-1,0 |
|
- коэффициент абсолютной ликвидности |
Kабс лик=Д(ЦБ)/ТО |
0,058 |
1,191 |
0,2-0,5 |
|
- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
Kоб СОС=СОС/ТА |
0,798 |
0,812 |
≥0,1 |
|
Финансовой устойчивости: - коэффициент финансовой устойчивости |
kфин уст=(СК+ДО)/ВБ |
0,921 |
0,931 |
≥0,6 |
|
- финансовой независимости |
kфин нез=СК/ВБ |
0,921 |
0,931 |
>0,4-0,6 |
|
Рентабельности: - рентабельность активов |
Ракт=ЧП/А |
0,09 |
0,092 |
≥0 |
|
Деловой активности: - коэффициент оборачиваемости активов |
Коб акт=В/А |
0,122 |
0,125 |
- |
|
- коэффициент оборачиваемости мобильных активов |
Коб моб акт=В/ТА |
0,313 |
0,33 |
- |
|
- коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
Коб.СК=В/СК |
0,143 |
0,146 |
- |
Таким образом, в результате внедрения мероприятий удалось улучшить
значения основных показателей финансового состояния предприятия, а также
привести коэффициент абсолютной ликвидности к нормативному значению. Баланс
теперь можно считать абсолютно ликвидным. Следовательно, эффективность
проводимых мероприятий на ОАО «Кемеровомашоптторг» обоснована.
Заключение
На основе данных итогового анализа финансово-хозяйственного состояния осуществляется выработка почти всех направлений экономической (в том числе и финансовой) политики предприятия. От того, насколько качественно он проведен, зависит эффективность принимаемых управленческих решений. Финансовое состояние предприятий характеризует состояние и использование их средств, что отражается в финансовой отчетности. Основными требованиями к составлению финансовой отчетности являются следующие: она должна давать полное представление об имущественном и финансовом положении организации, об его изменениях, а также финансовых результатах ее деятельности; организацией должна быть обеспечена нейтральность информации в финансовой отчетности.
Главная роль финансовой отчетности заключается в том, что она служит основной информационной базой финансового анализа. В составе финансовой отчетности бухгалтерский баланс является наиболее информативной формой для анализа и оценки финансового состояния предприятия. Значение бухгалтерского баланса так велико, что анализ финансового состояния нередко называют анализом баланса. В курсовой работе были рассмотрены все аспекты анализа финансового состояния предприятия.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия, а именно классификация методов и приемов финансового анализа, показатели, характеризующие финансовое состояние и роль финансового состояния в развитии предприятия.
Во второй главе произведен анализ финансового состояния ОАО «Кемеровомашоптторг» за 2012 год. Исходя из бухгалтерского баланса видно, что на предприятии высокий уровень дебиторской задолженности.
Предприятие на конец отчетного периода характеризуется устойчивым финансовым состоянием, однако, из-за относительно небольшой суммы денежных средств, предприятие не является абсолютно ликвидным.
В третьей главе были предложены мероприятия по улучшению финансового состояния данного предприятия. После внедрения мероприятий наблюдается увеличение временно свободных денежных средств у организации, снижение кредиторской задолженности и дебиторской задолженности, вследствие этого оптимальное значение приобретают коэффициенты ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости.
Таким образом, данные мероприятия позволяет улучшить финансовое состояние
предприятия, что представляет несомненный интерес для потенциальных инвесторов;
для банков, предоставляющих кредит; для налоговой службы; для руководства и
работников предприятия.
Список литературы
1. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2008. - 224с.
2. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2010.-448с.
. Бочаров В.В. Финансовый анализ - СПб: Питер, 2004.-240 с.
. Шеремет А.Д.; Сайфулин Р.С.; Негашев Е.В. методика финансового анализа. - 3-е изд.; перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2001. - 208с. (серия «Высшее образование»)
. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009. - 304с.
6. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2010. - 96 с.
. Оценка деятельности предприятия// Справочник экономиста - 2005
№4
Приложение А
Бухгалтерсккий баланс (Форма №1) На 31 декабря 2012 года
ОАО «Кемеровомашоптторг»
Единица измерения тыс. рублей
|
Пояс-нения |
Наименование показателя |
Код |
На31 Декабря 2012 г. |
На31 Декабря 2011 г. |
На 31 Декабря 2010 г. |
|
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
1.1 |
Нематериальные активы |
1110 |
- |
2 |
9 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы в организации |
11101 |
- |
2 |
9 |
|
|
Приобретение нематериальных активов |
11102 |
- |
- |
- |
|
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы |
11201 |
- |
- |
- |
|
|
Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ |
11202 |
- |
- |
- |
|
|
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
- |
- |
- |
|
|
Материальные поисковые активы |
1140 |
- |
- |
- |
|
2.1 |
Основные средства |
1150 |
21095 |
16350 |
11964 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Основные средства в организации |
11501 |
21095 |
16350 |
11964 |
|
|
Оборудование к установке |
11502 |
- |
- |
- |
|
|
Приобретение земельных участков |
11503 |
- |
- |
- |
|
|
Приобретение объектов природопользования |
11504 |
- |
- |
- |
|
|
Строительство объектов основных средств |
11505 |
- |
- |
- |
|
|
Приобретение объектов основных средств |
11506 |
- |
- |
- |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
- |
- |
- |
|
|
Финансовые вложения |
1170 |
- |
- |
- |
|
|
Отложенные налоговые активы |
1180 |
- |
- |
- |
|
2.2 |
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
2 |
5920 |
6902 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Перевод молодняка животных в основное стадо |
11901 |
- |
- |
- |
|
|
Приобретение взрослых животных |
11902 |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу I |
1100 |
21097 |
22272 |
18875 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
4.1 |
Запасы |
1210 |
7156 |
7599 |
6729 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Материалы |
12101 |
40 |
88 |
35 |
|
|
Брак в производстве |
12102 |
- |
- |
|
|
|
Товары отгруженные |
12103 |
- |
- |
- |
|
|
Товары |
12104 |
6837 |
7229 |
6368 |
|
|
Готовая продукция |
12105 |
- |
- |
- |
|
|
Расходы на продажу |
12106 |
273 |
275 |
306 |
|
|
Основное производство |
12107 |
- |
- |
- |
|
|
Полуфабрикаты собственного производства |
12108 |
- |
- |
- |
|
|
Вспомогательные производства |
12109 |
- |
- |
- |
|
|
Обслуживающие производства и хозяйства |
12110 |
- |
- |
- |
|
|
Расходы будущих периодов |
12111 |
6 |
7 |
20 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
- |
- |
- |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
НДС по приобретенным ОС |
12201 |
- |
- |
- |
|
|
НДС по приобретенным НМА |
12202 |
- |
- |
- |
|
|
НДС по приобретенным материально-производственным запасам |
12203 |
- |
- |
- |
|
5.1 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
6324 |
6169 |
7634 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
12301 |
382 |
416 |
4693 |
|
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
12302 |
3831 |
3722 |
2799 |
|
|
Расчеты по налогам и сборам |
12303 |
2098 |
1989 |
103 |
|
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
12304 |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты с подотчетными лицами |
12305 |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
12306 |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал |
12307 |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
12308 |
13 |
42 |
39 |
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
- |
- |
- |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Акции |
12401 |
- |
- |
- |
|
|
Долговые ценные бумаги |
12402 |
- |
- |
- |
|
|
Предоставленные займы |
12403 |
- |
- |
- |
|
|
Вклады по договору простого товарищества |
12404 |
- |
- |
- |
|
|
Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг |
12405 |
- |
- |
- |
|
|
Депозитные счета |
12406 |
- |
- |
- |
|
|
Депозитные счета (в валюте) |
12407 |
- |
- |
- |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
159 |
374 |
1602 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Касса организации |
12501 |
12 |
1 |
8 |
|
|
Операционная касса |
12502 |
- |
- |
- |
|
|
Касса организации (в валюте) |
12503 |
- |
- |
- |
|
|
Расчетные счета |
12504 |
147 |
373 |
1594 |
|
|
Валютные счета |
12505 |
- |
- |
- |
|
|
Аккредитивы |
12506 |
- |
- |
- |
|
|
Чековые книжки |
12507 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие специальные счета |
12508 |
- |
- |
- |
|
|
Аккредитивы (в валюте) |
12509 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие специальные счета (в валюте) |
12510 |
- |
- |
- |
|
|
Переводы в пути |
12511 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
36 |
16 |
34 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Акцизы по оплаченным материальным ценностям |
12601 |
- |
- |
- |
|
|
Денежные документы |
12602 |
- |
- |
- |
|
|
Денежные документы (в валюте) |
12603 |
- |
- |
- |
|
|
НДС по авансам и переплатам |
12604 |
36 |
16 |
34 |
|
|
Расходы будущих периодов |
12605 |
- |
- |
- |
|
|
Недостачи и потери от порчи ценностей |
12606 |
- |
- |
- |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
12607 |
- |
- |
- |
|
|
Выполненные этапы по незавершенным работам |
12608 |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу II |
1200 |
13675 |
14158 |
15999 |
|
|
БАЛАНС |
1600 |
34772 |
36430 |
34875 |
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На31 Декабря2012 г. |
На31 Декабря2011 г. |
На31 Декабря2010 г. |
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
29 |
29 |
29 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
- |
- |
- |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
18507 |
18507 |
18507 |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
472 |
472 |
472 |
|
|
Резервный капитал |
1360 |
183 |
183 |
183 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
13601 |
- |
- |
- |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
13602 |
183 |
183 |
183 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
12820 |
9605 |
5891 |
|
|
Итого по разделу III |
1300 |
32011 |
28796 |
25082 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
5.3 |
Заемные средства в том числе |
1410 |
- |
4134 |
6086 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
14101 |
- |
3013 |
4412 |
|
|
Долгосрочные займы |
14102 |
- |
1014 |
1600 |
|
|
Долгосрочные кредиты (в валюте) |
14103 |
- |
- |
- |
|
|
Долгосрочные займы (в валюте) |
- |
- |
- |
|
|
|
Проценты по долгосрочным займам |
14105 |
- |
107 |
73 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
- |
- |
- |
|
|
Оценочные обязательства |
1430 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие обязательства |
1450 |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу IV |
1400 |
- |
4134 |
6086 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
5.3 |
Заемные средства, в том числе |
1510 |
103 |
37 |
58 |
|
|
Краткосрочные кредиты |
15101 |
- |
- |
- |
|
|
Краткосрочные займы |
15102 |
- |
- |
- |
|
|
Проценты по краткосрочным кредитам |
15103 |
- |
- |
- |
|
|
Проценты по долгосрочным кредитам |
15104 |
- |
37 |
58 |
|
|
Проценты по краткосрочным займам |
15105 |
103 |
- |
- |
|
|
Проценты по долгосрочным займам |
15106 |
- |
- |
- |
|
|
Краткосрочные кредиты (в валюте) |
15107 |
- |
- |
- |
|
|
Краткосрочные займы (в валюте) |
15108 |
- |
- |
- |
|
|
Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте) |
15109 |
- |
- |
- |
|
|
Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте) |
15110 |
- |
- |
- |
|
|
Проценты по краткосрочным займам (в валюте) |
15111 |
- |
- |
- |
|
|
Проценты по долгосрочным займам (в валюте) |
15112 |
- |
- |
- |
|
5.3 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
2657 |
3463 |
3062 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
15201 |
207 |
902 |
551 |
|
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
15202 |
256 |
128 |
247 |
|
|
Расчеты по налогам и сборам |
15203 |
1220 |
1450 |
1099 |
|
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
15204 |
200 |
193 |
172 |
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
15205 |
774 |
790 |
937 |
|
|
Расчеты с подотчетными лицами |
15206 |
- |
- |
- |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
15207 |
- |
- |
56 |
|
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15208 |
- |
- |
- |
|
|
Доходы будущих периодов, в том числе |
1530 |
- |
- |
- |
|
|
Целевое финансирование |
15301 |
- |
- |
- |
|
|
Доходы, полученные в счет будущих периодов |
15302 |
- |
- |
- |
|
|
Безвозмездные поступления |
15303 |
- |
- |
- |
|
|
Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые года |
15304 |
- |
- |
- |
|
|
Оценочные обязательства |
1540 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие обязательства |
1550 |
- |
- |
587 |
|
|
Итого по разделу V |
1500 |
2760 |
3500 |
3707 |
|
|
БАЛАНС |
1700 |
34772 |
36430 |
34875 |