Дипломная работа: Анализ и оценка эффективности использования оборотных активов организации на примере ООО «ГЕРЦ Инженерные системы»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
57
Определим эффективность факторинговой итог операции для ООО «ГЕРЦ
Инженерные системы» по следующим данным: у организации есть возможность
продать свое право взыскать дебиторскую задолженность 2019 года срок пога-
шения которой более 8 месяцев (ее размер составил 8144 тыс. руб.) на таких
условиях
Банк предоставляет организации кредит в форме предварительной оплаты
его долговых требований; процентная ставка за предоставленный период соста-
вит 20% в год
Плата за факторинг в течение 4 месяцев составит
8144х(0, 2/12х4)=542, 9 тысяч. руб.
В прогнозном периоде планируется подписать договор факторинга. Орга-
низация сможет сократить дебиторскую задолженность на 8144тысчруб
Организации нужно остановится на факторинге ведь банковская сcуда
слишком дорого обойдется.
На рисунке показано наглядно изменение дебиторской задолженности на
конец периода.
Рисунок 9 Прогноз дебиторской задолженности в результате
использования факторинга за 2019 год тыс. руб.
У факторинга есть свои привлекательные стороны, а это:
-Без залогового финансирования если оно понадобится;
-Ускорить оборачиваемость дебиторской задолженности;
31511210,39
31503066,39
31498000
31500000
31502000
31504000
31506000
31508000
31510000
31512000
2019
прогноз
58
-Значительно уменьшить возможность рисков, если покупатель
задержит платежи на оплату товара;
- более простое планирование оборота денежных средств;
-И возможность вовремя оплатить налоги и контрактов поставщиков за
счет наличия оборотных средств
-Более надежный контроль при оплате текущей задолженности;
3.2. Оценка эффективности проектных предложений
Для провидения оценки эффективности предложений можно вести в ком-
пании платежный календарь для нормализации управления денежными пато-
ками
Платежный календарь — это инструмент оперативно финансового плани-
рования.
С помощью которого видна динамика платежей за период поступления де-
нежных средств, а это месяц. неделя, квартал или год, они делятся на доходы и
расходы предприятия, на нем наглядно видно движения средств во всей органи-
зации, при помощи платежного календаря компания сможет обеспечить себе по-
стоянную ликвидность и платеже способность
Платежный календарь нужен для организации если у него есть проблемы
с эффективностью денежного оборота, оно поможет стабилизировать их на пред-
приятии, а это распределить их по из влияния на конечный результат финансовой
деятельности на предприятии, а, то есть стабилизировать платеже способность
предприятия в кратко срочном периоде.
Поэтому было решено разработать платежный календарь в
За период оценки была взята неделя чтобы посмотреть, как наглядным об-
разом изменится ситуация с управлением денежными средствами.
59
Таблица 20
Платежный календарь на период 2019 года до введения методов
оптимизации доходов.
показа-
тели
1 июня
2 июня
3 июня
4 июня
5 июня
итог
денеж-
ные
средства
в начале
периода
(чистая
при-
быль)
99 874,62
36 429,54
119 954,96
94 626,23
80 086,23
430 971,59
выручка
75 858,00
70 858,10
65 858,10
56 008,10
70 058,14
338 640,45
себесто-
имость
24 016,19
20 016,19
20 016,19
20 116,19
14 016,19
98 180,97
валовая
прибыль
30 707,14
30 007,14
28 707,14
25 007,14
20 007,14
134 435,71
прибыль
от про-
даж
6 691,15
7 691,15
6 091,15
5 001,15
6 691,15
18 783,45
всего
посту-
пивших
средств
123 890,19
128 572,58
120 672,59
106 132,59
110 772,63
590 040,57
всего
расходов
26 046,36
26 046,36
26 046,36
26 046,36
26 046,36
130 231,81
налог на
прибыль
17 428,74
17 428,74
17 428,74
17 428,74
17 428,74
87 143,71
постоян-
ные
налого-
вые обя-
затель-
ства (ак-
тивы)
8 617,62
8 617,62
8 617,62
8 617,62
8 617,62
43 088,09
денеж-
ные
средства
в конце
97 843,82
119 954,96
94 626,23
80 086,23
84 726,26
477 237,50
По данной таблице платежного календаря можно сказать что за неделю
компания не попала в кассовый разрыв, а, то есть итоговая сумма денежных
средств в начале периода, а это 430 931,59 и сумма на конец 477237,50, сумма на
60
конец периода не опустилась ниже начального, а это очень хорошо для компа-
нии, но на данный срок (неделю) можно считать, что внедрение платежного ка-
лендаря хорошим показателем. А с учетом его продолжительного использования
ситуация может улучшится в компании ООО «ГЕРЦ Инженерные системы».
В данной главе посмотрим эффект проведенных методов для улучшения
финансовых показателей по таблице 21.
Таблица 21
Эффективность данных мероприятий по улучшению оборотных
средств на период с 2019 года.
активы
2019 мил. руб
прогноз мил.
руб
Абсолют-
ные от-
клонения
выручка
172683221, 7
170 683 222
2000000
коэффициент обо-
рачиваемости деби-
торской задолжен-
ности
5, 53
5, 41
-0, 12
коэффициент обо-
рачиваемости запа-
сов
1, 15
1, 17
0, 02
период дебитор-
ской задолженно-
сти
66
67
1
период запасов
316
311
-5
запасы
110840595
109840595
-1000000
дебиторская задол-
женность
31511214
31477943
-33276
Судя по данной таблице можно сказать что данные мероприятия сокра-
тили оборачиваемость дебиторской задолженности на 0, 12 раз в будущем пери-
оде, а оборачиваемость запасов на 0, 02 раз, тем временем периоды дебиторской
задолженности сократился на 1 оборот, а период оборачиваемости запасов на 5
дней выручка уменьшилась значительно если смотреть на показатель за 2019 год,
то по прогнозу она изменится на 2000000 мил. Руб.
61
Запасы у предприятия сократились на 1000000 мил руб. за счет введение в
организации ABC анализа в организации, дебиторская задолженность снизилась
на 33276 тыс. руб. Дебиторская задолженность снизилась из-за введения факто-
ринга на 33276 тыс.руб.
Таким образом можно сделать вывод что предприятие ООО «ГЕРЦ Инже-
нерные системы» если будут и дальше следовать данным методам выйдут из за-
труднительного финансового положения.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/816