Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "Акцент")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
81
47. Щербак, А.П. Основные направления оценки эффективности
коммерческого банка // Мир экономики и управления. - 2017. - Т. 11. - №1. - С.
37–45.
48. Меликьян, Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и
конкурентоспособности российского банковского сектора. XVI
Международный банковский конгресс. [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/Melikyan.pdf
49. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.
[Электронный ресурс]. // Режим доступа: http://www.cbr.ru
50. Газета Берег от 6.03.2017. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://voronej.bezformata.ru/listnews/sberbank–onlajn–i–mobilnij–bank/30299833/
51. Официальный сайт ПАО АКБ «Акцент». [Электронный документ] //
Режим доступа: http://bank–accent.ru/ – дата обращения 15.05.2018г.
82
ПРИЛОЖЕНИЯ
83
Приложение 1
Формулы для расчета финансового состояния и финансовой
устойчивости банка
Наименование
коэффициента
Формула расчета
Обоснование
Коэффициент
мгновенной
ликвидности (Н2)
Н2=(ЛАм/ОВм)*100
ЛАм – сумма высоколиквидных активов
ОВм – сумма обязательств банка по счет
до востребования
Коэффициент
текущей ликвид-
ности (Н3)
Н3=ЛАт/(ОВм+ОВт)*
100
ЛАт – сумма ликвидных активов
ОВм – обязательства до востебования ОВт
– обязательства сроком до 30 дней
Коэффициент
долгосрочной
ликвидности (Н4)
Н4=Крд/(К+ОД)*100
Крд – долгосрочная задолженность банку
сроком свыше года
К – капитал
ОД – долговые обязательства на срок
свыше одного года
Коэффициент
общей
ликвидности (Н5)
Н5=ЛАт/(А–РО)*100
ЛАт – сумма ликвидных активов
А–активы
РО – обязательные резервы
Платежеспособнос
ть (Кпл)
Кпл=(ОВфакт/ОВпр)*
100
ОВфакт – сумма фактически оплаченных
обязательств
ОВпр – сумма предъявленных
обязательств
Темпы роста
доходов и
расходов
ТРД=Д1/Д0
ТРР=Р1/Р0
Д1 – доходы банка в отчетном периоде Д0
– доходы банка в прошлом периоде Р1 –
расходы банка в отчетном периоде Р0 –
расходы банка в прошлом периоде
К1, К2, К3 –
коэффициенты
структуры
прибыли;
К1=Дчко/П
К2=Дчцб/П
К3=Дчпо/П
Дчко – чистый доход по кредитным
операциям
Дчцб – чистый доход от операций с
ценными бумагами
Дчпо – чистый доход от прочих операций
П – прибыль
Чистая процентная
маржа
ЧПМ=(Дп–Рп)/Ад
ЧПМ – чистая процентная маржа
Дп – процентные доходы за период
84
Рп – процентные расходы за период
Ад – активы, приносящие доход.
Операционная
маржа
ОМ=Дчосн/Ад
Дчосн – чистые доходы от основных
банковских операций
Ад – активы, приносящие доход
Прибыльность
прочих операций
Ппо=Дчпо/Ад
Дчпо–чистые доходы от прочих операций;
Ад – активы, приносящие доход.
Спрэд прибыли
СП=(Дп/Ад) – (Рп/Пв)
Дп – процентные доходы
Рп – процентные расходы
Ад – доходные активы
Пв – пассивы банка, по которым
выплачиваются проценты.
Рентабельность
Робщ=(П/Д)*100
Робщ – рентабельность банка
П – прибыль
Д – доходы банка
Прибыльность
капитала
ПК=Пб/СК
ПК–прибыльность капитала;
ПБ – балансовая прибыль за период
СК – объем собственного капитала в
периоде
Прибыльность
активов
RОА=Пб/А
ROA –прибыльность активов
ПБ – балансовая прибыль
А – итог актива баланса за период
85
Приложение 2
Актив ПАО АКБ «Акцент» за 2017–2018гг.
Показатели
2017г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2018/2017,
+/–
2018/2017,
%
Активы приносящие
доход
1071576
1349185
1551503
479927
144,8
Средства кредитных
организаций в ЦБ
РФ
277038
179550
124337
–152701
44,9
Чистая ссудная
задолженность
699373
1076188
1345453
646080
192,4
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся
в наличии для
продажи
271
59599
59379
59108
21911,1
Средства в
кредитных
организациях
94894
33848
22334
–72560
23,5
Активы не
приносящие доход
144261
207905
247418
103157
171,5
Денежные средства
62391
65958
71596
9205
114,8
Обязательные
резервы
17315
43786
13317
–3998
76,9
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
40910
84894
150790
109880
368,6
Прочие активы
23645
13267
11715
–11930
49,5
ВСЕГО АКТИВОВ
1198522
1513304
1785604
587082
149,0
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3233