Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
76
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный
период
346 174 519
2,55
377 649 350
2,32
311 212 961
1,43
218 387 307
0,96
Всего источников
собственных
средств
1 651 496 148
12,16
1 935 201 136
11,89
1 982 338 496
9,12
2 328 152 606
10,25
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты,
депозиты и
прочие средства
ЦБ РФ
1 367 973 939
10,07
1 967 035 549
12,09
3 515 817 946
16,17
768 989 234
3,39
Средства
кредитных
организаций
605 450 003
4,46
630 459 333
3,87
794 856 364
3,66
618 363 818
2,72
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
9 462 176 277
69,67
11 128 035
158
68,37
14 026 723
547
64,50
17 722 423
458
78,05
в том числе
вклады
физических лиц
6 288 049 613
46,30
7 586 125 879
46,61
7 999 051 651
36,78
10 221 284
952
45,01
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
25 965 548
0,19
34 050 544
0,21
617 944 480
2,84
228 167 483
1,00
Выпущенные
долговые
331 891 304
2,44
404 518 757
2,49
513 402 485
2,36
647 694 355
2,85
77
обязательства
Обязательства по
текущему налогу
на прибыль
0
0,00
0
0,00
2 170
0,00
5 404 321
0,02
Отложенное
налоговое
обязательство
0
0,00
0
0,00
42 891 174
0,20
93 348 434
0,41
Прочие
обязательства
115 477 162
0,85
144 796 061
0,89
216 252 982
0,99
256 566 985
1,13
Резервы на
возможные
потери по
условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным
потерям и
операциям с
резидентами
офшорных зон
21 323 838
0,16
31 000 692
0,19
36 530 500
0,17
37 805 399
0,17
Всего
обязательств
11 930 258
071
87,84
14 339 896
094
88,11
19 764 421
648
90,88
20 378 763
487
89,75
ИТОГО
13 581 754
219
100,0
0
16 275 097
230
100,0
0
21 746 760
144
100,0
0
22 706 916
093
100,0
0
78
Приложение 4
Анализ бухгалтерской отчетности ПАО Сбербанк России по методике, изложенной в указании №2005-
У
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
На
01.01.2017
г.
Показатели
оценки капитала
Показатель достаточности
собственных средств (капитала)
(ПК1)
21
12,6%
(1 балл)
12,9%
(1 балл)
11,6%
(2 балла)
11,9%
(4 балла)
Показатель оценки качества
капитала (ПК2)
22
15,2%
(1 балл)
14,4%
(1 балл)
10,7%
(1 балл)
11,4%
(1 балл)
Итоговый результат по капиталу
(показатель РГП)
23
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
Показатели
оценки активов
Показатель качества ссуд (ПA1)
24
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель риска потерь (ПA2)
25
доступная информация для расчетов отсутствует
Доля просроченных ссуд (ПA3)
26
3,22%
(1 балл)
2,90%
(1 балл)
2,81%
(1 балл)
3,97%
(1 балл)
21
Значение обязательного норматива «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка», рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России N
139-И (если значение показателя более 11 – 1 балл; от 8,1 до 11 – 2 балла; 8 – 3 балла; менее 8 – 4 балла; вес показателя – 3).
22
Процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска (10 и более –
1 балл; от 8 до 10 – 2 балла; от 6 до 8 – 3 балла; менее 6 – 4 балла; вес показателя – 2).
23
Среднее взвешенное по показателям ПК1 и ПК2.
24
Удельный вес безнадежных ссуд ко всем ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассчитанных в соответствии с Положением Центрального Банка РФ
№254-П (4 и менее – 1 балл; от 4 до 12 – 2 балла; от 12 до 20 – 3 балла; более 20 – 4 балла; вес показателя – 3).
25
Процентное отношение непокрытых резервами активов, по которым резервы на возможные потери не превышают 20%, уменьшенных на величину резервов (4 и менее
– 1 балл; от 4 до 8 – 2 балла; от 8 до 15 – 3 балла; более 15 – 4 балла; вес показателя – 2).
26
Процентное отношение просроченных более чем на 30 календарных дней ссуд к общему объему ссуд (4 и менее – 1 балл; от 4 до 8 – 2 балла; от 8 до 18 – 3 балла;
более 18 – 4 балла; вес показателя – 2).
79
Продолжение приложения 4
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
На
01.01.2017
г.
Показатели
оценки активов
(продолжение)
Размер резерва на потери по
ссудам и иным активам (ПА4)
27
7,99%
(1 балл)
8,01%
(1 балл)
8,12
(1 балл)
6,89%
(1 балл)
Показатель концентрации
крупных кредитных рисков
(ПA5)
28
141,1%
(1 балл)
128,8%
(1 балл)
207,5%
(2 балла)
197,5%
(1 балл)
Показатель концентрации
кредитных рисков (ПА6)
29
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
Показатель концентрации
кредитных рисков,
приходящихся на инсайдеров
(ПА7)
30
1,0
(2 балла)
1,0
(2 балла)
1,0
(2 балла)
0,8
(1 балл)
Итоговый результат по всем
активам (показатель РГА)
31
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
Показатели
оценки
доходности
Показатель прибыльности
активов (ПД1
0
)
32
-
2,53%
(1 балл)
1,64%
(1 балл)
0,98%
(2 балла)
Показатель прибыльности
капитала (ПД2
0
)
33
-
21,06%
(1 балл)
15,89%
(1 балл)
10,13%
(1 балл)
27
Процентное отношение расчетного резерва по возможным потерям по ссудам, уменьшенного на сформированный резерв (10 и менее – 1 балл; от 10 до 15 – 2 балла; от
15 до 25 – 3 балла; более 25 – 4 балла; вес показателя – 3).
28
Значение обязательного норматива H7, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (200 и менее – 1 балл; от 200 до 500 – 2 балла; от 500 до 750 – 3 балла;
более 750 – 4 балла; вес показателя – 3).
29
Значение норматива Н9.1, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (20 и менее – 1 балл; от 20 до 35 – 2 балла; от 35 до 45 – 3 балла; более 45 – 4 балла; вес
показателя – 3).
30
Значение норматива Н10.1, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (0,9 и менее – 1 балл; от 0,9 до 1,8 – 2 балла; от 1,8 до 2,7 – 3 балла; более 2,7 – 4
балла; вес показателя – 2).
31
Среднее взвешенное всех показателей ПА1-ПА7.
32
Процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов (1,4 и более – 1
балл; от 0,7 до 1,4 – 2 балла; от 0 до 0,7 – 3 балла; менее 0 – 4 балла; вес показателя – 3).
33
Процентное отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала (4 и более – 1
балл; от 1 до 4 – 2 балла; от 0 до 1 – 3 балла; менее 0 – 4 балла; вес показателя – 3).
80
Продолжение приложения 4
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
На
01.01.2017
г.
Показатели
оценки
доходности
(продолжение)
Показатель структуры расходов
(ПД4)
34
-
40,64%
(1 балл)
42,96
(1 балл)
50,73
(1 балл)
Показатель чистой процентной
маржи (ПД5)
35
-
5,4%
(1 балл)
5,0%
(2 балла)
3,9%
(2 балла)
Показатель чистого спреда по
кредитным операциям (ПД6)
36
-
7,2%
(3 балла)
6,3%
(3 балла)
5,1%
(3 балла)
Итоговый результат по всей
прибыльности (показатель РГД)
37
-
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
Показатели
оценки
ликвидности
Общая краткосрочная
ликвидность (ПЛ1)
38
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель мгновенной
ликвидности (ПЛ2)
39
61,4
(1 балл)
53,6
(1 балл)
74,3
(1 балл)
116,4
(1 балл)
34
Частное от деления административно-управленческих расходов, выраженное в процентах (60 и менее – 1 балл; от 60 до 85 – 2 балла; от 85 до 100 – 3 балла; более 100
– 4 балла; вес показателя – 2).
35
Процентное отношение чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов (5 и более – 1 балл; от 3 до 5 – 2 балла; от 1 до 3 – 3 балла; менее 1 – 4
балла; вес показателя – 2).
36
Разницу между процентными отношениями доходов (процентных) по ссудам к средней хронологической величине ссуд и расходов (процентных) к среднему значению
обязательств, создающих процентные выплаты (12 и более – 1 балл; от 8 до 12 – 2 балла; от 4 до 8 – 3 балла; менее 4 – 4 балла; вес показателя – 1).
37
Среднее взвешенное всех показателей ПД1
0
, ПД2
0
, ПД4, ПД5, ПД6.
38
Процентное отношение ликвидных активов банка к привлеченным средствам, содержащим в себе общий объем обязательств коммерческого банка, уменьшенных на
обязательства со сроком к погашения больше 1 года и на средства клиентов – физических лиц со сроком к погашению больше 1 года (30 и более – 1 балл; от 20 до 30 – 2
балла; от 10 до 20 – 3 балла; менее 10 – 4 балла; вес показателя – 2).
39
Значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №139-И (17 и более – 1
балл; от 16 до 17 – 2 балла; от 15 до 16 – 3 балла; менее 15 – 4 балла; вес показателя – 3).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3205