Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере АО "Forte Bank"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности
заемщика
1.1. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации
В финансовой системе страны объективно сформировались различные
виды кредитов, различающихся по множеству параметров.
Современными американскими, европейскими, российскими и
казахстанскими экономистами рассматривается кредит в качестве товаров и
денег, которые предоставляются в долг.
Простота и доступность, именно данным определением можно
охарактеризовать поверхностный взгляд на кредит, поскольку он отражает
родовые признаки, которые лежат только на поверхности экономики. Говоря
другими словами, данным определением не отражаются глубинные
экономические процессы, в которых принимает непосредственное участие
кредит.
В настоящее время существует значительное количество определений
понятия кредит. Так, согласно толковому словарю русского языка С.И. Ожегова
под кредитом понимается:
1) ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров и т.д.) в долг;
2) коммерческое доверие.
1
Кредитом являются денежные средства, предоставляемые банком или
иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику
в размере и на условиях, предусмотренных договором.
2
Не является получением
кредита заключение договора займа, содержание и форма которого определяется
ст.ст. 807-818 ГК РФ.
1
Толковый словарь русского языка: Ок. 100 000 слов, терминов и фразеологических
выражений / С. И. Ожегов; Под ред. проф. Л. И. Скворцова. — 28е изд., перераб. — М.: ООО
«Издательство «Мир и Образование»: ООО «Издательство Оникс», 2015. — 1376 с.
2
Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.consultant.ru/.
11
В.П. Поляков определяет кредит, как форму движения собственного
денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности и
платности в виде процентов.
3
Автор в определении не учитывает товарную
форму кредитования.
И.В. Пещанская в понятие «кредит» включает: кредит коммерческий и
товарный, займ, а также банковский кредит.
4
Как видно из приведенных точек зрения, кредит, по мнению экономистов,
представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с
движением стоимости в денежной или товарной форме. Заем, по мнению
экономистов, является одной из форм кредита. Б.А. Райзберг пишет: «Заем —
одна из форм кредита, оформляемых в виде договора, соглашения между двумя
договаривающимися сторонами: заимодавцем и заемщиком».
5
Наиболее удачное определение кредита с правовой точки зрения
сформулировал Г.А. Тосунян. Он пишет: «Кредит — это денежные средства или
другие средства, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо
предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой
стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором
(кредитным, товарным или коммерческого кредита), в результате чего
между сторонами возникают кредитные отношения».
6
Подход, предложенный
автором, позволяет определить отношения, складывающиеся между кредитором
и заемщиком, по поводу банковского кредитования и иных видов кредитования,
что отражает сущность кредита в широком смысле.
3
Поляков В.П. Основы денежного обращения и кредита: учеб. пособие. - М., 2015. - С.
39.
4
Пещанская И.В. Краткосрочный кредит, теория, методология, практика: дисс. ... докт.
экон. наук. М., 2014. - С. 165.
5
Райзберг Б. А., ЛозовскийЛ.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический
словарь; 5-е изд., перераб. и доп. М., 2017.
6
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской
Федерации. Общая часть: учебник. М., 2019. С. 256.
12
Кредит по своей юридической природе означает денежную ссуду,
предоставляемую кредитором заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных кредитным договором. В роли кредитора по такому договору
выступают только банки или иные кредитные организации, предметом договора
являются лишь денежные обязательств.
Кредит можно понимать как отношения, связанные с возвратным
предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим
обязательств.
Рассмотрим общую классификацию кредита:
1) По видам ссудных счетов: простой (обычный), специальный,
контокоррентный, овердрафт.
2) По обеспечению: необеспеченный (бланковй), залоговый,
гарантированный, застрахованный.
3) По срокам кредитования: кредит до востребования, краткосрочный (до
1 года), среднесрочный (1-3), долгосрочный.
4) По размерам: мелкий, средний, крупный.
5) По основным группам заемщиков: физические и юридические лица
6) По методам погашения: рассрочка (по частям), с единовременным
погашением (оплата в определенный день).
7) По характеру финансирования заёмщика: кредиты содействия, кредиты
на коммерческой основе.
8) По валютное предоставление: национальная, иностранная.
9) По целям кредитования: потребительский, производственного
назначения, на увеличение основного капитала, на пополнение оборотного
капитала.
10) По видам кредиторов: банковский, коммерческий, государственный
(централизованный), международный.
11) Вексельные кредиты: учетный, ссуды под залог векселей, ссуды
векселем банка.
13
По видам кредитов в качестве основного можно выделить банковский и
коммерческий кредиты.
Банковский кредит предоставляет банк, в т.ч. и государственный кредит.
Коммерческий кредит - это кредит предпринимательский, который
предоставляет один предприниматель другому, в основном под вексель.
Консорциальный кредит – кредит крупного размера, который
предоставляется объединением кредитных организаций.
В качестве главного вида кредита, который существует на современном
этапе, выступает прямой банковский кредит, именно этим видом кредита было
занято место межхозяйственного товарного кредиты коммерческих структур и
косвенных вексельных кредитов коммерческих банков.
Целью данного кредита является совершение платежей по обязательствам
предпринимательской деятельности, что предоставляет возможность
обеспечения относительной устойчивости платежного оборота народно-
хозяйственного комплекса (а именно реального сектора экономики).
7
Банк предоставляет кредиты заемщикам на определенных принципах.
Перечислим основным принципы современного кредитования.
Учебное пособие «Деньги, кредит, банки» под редакцией доктора
экономических наук Лаврушина О.И. выделяет следующие принципы:
- общеэкономические принципы;
- принципы, которые касаются сущности кредита;
- другие принципы.
8
К общеэкономическим принципам можно отнести принцип
экономичности и принцип дифференцированности.
Принцип экономичности - экономичность показывает достижение самой
большой эффективности использования кредита при минимальных кредитных
вложениях. Такая политика имеет важное значение как для кредитора, так и
7
Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские
операции. Учебник; Юрайт - М., 2017. - 612 c.
8
Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная
система кредитования; КноРус - Москва, 2019. - 264 c.
14
кредитополучателя. Для кредитной организации экономичность дает
возможность ускорить кругооборот кредитных ресурсов; для кредитополучателя
экономичность в использовании кредита будет означать сокращение размера
платы за кредит и увеличение доходов.
Дифференцированность кредитования показывает, что коммерческие
банки должны разносторонне принимать решение по вопросу выдачи кредита
своему клиенту, который претендует на его получение. Кредит должен
предоставляться только тому клиенту, который имеет возможность вернуть его
вовремя.
К принципам, которые касаются сущности кредита, относятся: принцип
целевого характера, принцип возвратности, принцип срочности и принцип
обеспеченности.
Целевой характер кредитных средств. Обязательным условием
современной системы кредитования является требование целевого характера
кредита.
Возвратность означает, что банк имеет право ссужать средства только на
определённых условиях и на определенные цели, которые обеспечат
высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк.
Возвратность реально должна проявиться в определении конкретного источника
погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его
использование. Конкретные источники, из которых будет погашен кредит
должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования - необходимая форма достижения возвратности
кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращен,
а возвращен в строго определенный срок.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных
обстоятельств, или если ухудшилось финансовое состояние заемщика, банк
должен иметь в расположении вторичные источники погашения кредита, к
которым можно отнести залог имущества, поручительство третьих лиц и
банковскую гарантию. Обеспечение обязательств по банковским ссудам
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3144