Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
перечисляются правила организации кредитного процесса и устанавливается
перечень документов, необходимых к предоставлению заемщиками.
Когда банк подготовил эти два документа, то уже можно говорить о
готовности и сформированности внутренней политики, касающейся
предоставления кредитов.
В добавление к этому могут быть подготовлены основные направления
по повышению кредитного потенциала, которое в частности достигается за
счет расширения клиентской базы, увеличения числа филиалов,
стимулирования роста вкладов, объединения депозитов согласно целевому
назначению и т. д.
Среди основных элементов кредитной политики выделяют этапы
кредитования и регламентируемые процедуры и параметры (табл. 1).
Таблица 1
Элементы кредитной политики коммерческого банка
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
1. Предварительная
работа
состав предполагаемых заемщиков;
виды кредитных продуктов;
ограничения по сумме кредита;
оценка кредитоспособности заемщика;
определение процентной ставки;
методы гарантирования возвратности кредита.
2. Оформление
кредитного договора
утвержденные формы кредитного договора;
процедура оформления кредита;
контроль за правильностью соблюдения
процедур оформления кредита.
3. Управление выданным
кредитом
контроль за исполнением кредитного договора;
контроль за управлением кредитом;
порядок покрытия возникших убытков;
порядок управления кредитным портфелем;
условия переоформления просроченных
кредитов.
Источник: Кузяков, Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы / Е. В. Кузяков // Молодой
ученый. - 2014. - №19. - С. 319–320.
Стоит отметить, что кредитная политика у коммерческих банков может
разниться. Она, как правило, зависит от географического расположения
банка, от экономической, социальной или политической ситуации в стране.
10
Следующий элемент кредитной политики – это ее функции, которые
включают
1
:
поддержание соотношения максимальной доходности и минимального
риска;
поддержание ликвидности коммерческого банка;
снижение к минимуму просроченной задолженности;
привлечение рентабельных и надежных клиентов;
более гибкое реагирование на изменяющиеся экономические условия.
Кроме того, к элементам кредитной политики также относят и
влияющие на нее факторы, которые, в свою очередь, делятся на внутренние и
внешние. К внутренним факторам относят размер банковского капитала,
степень доходности и риска кредитов, стабильность ресурсной базы,
квалификацию сотрудников, процедуру одобрения кредитов и пр. К внешним
факторам относят денежно-кредитную политику Центрального банка,
экономическое состояние страны, спрос и предложение на кредитные
продукты, политику конкурентов в отрасли и пр.
В настоящее время невозможно представить кредитные сделки без
наличия в них ковенантов, которые призваны снижать кредитные риски.
Ковенант – это пункт в кредитном договоре, который определяет обязанность
заемщика производить или не производить какие-либо действия в течение
срока предоставления кредита.
Ковенанты обычно делят по цели их включения в кредитный договор.
Выделяют 7 направлений использования основных ковенантов
2
:
1. Усиление обеспечения кредита. Сюда относят следующие ковенанты:
предоставление залогового имущества, предоставление
поручительства определенного лица, оформление права
1
Кузяков, Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. - 2014. - №19. - С.
319–320.
2
Анисимов, А.Н. Кредитные ковенанты: советы по практическому применению / А. Н. Анисимов //
Банковское кредитование. - Методический журнал. - 2012. - №3.
11
собственности или аренды на определенный объект и предоставление
его в залог.
2. Устранение рисков по предоставленному обеспечению, которое
достигается за счет требований о страховании заложенного объекта по
перечню рисков, предоставлении выписки из ЕГРП о снятии
обременения другого банка, продлении арендного договора
земельного участка, на котором располагается заложенный объект и
пр.
3. Обеспечение контроля над денежными потоками клиентов через
предоставление соглашения о безакцептном списании денежных
средств с расчетных счетов, открытых в других банках; определение
поступления платежей от наиболее надежных контрагентов на
расчетные счета в данном банке; закрытие счетов в иных банках или
запрет на их открытие.
4. Ограничение на изъятие средств. Здесь представлены следующие
ковенанты: предоставление дополнительного соглашения о продлении
договора займа (с компаниями холдинга, собственниками) на срок
кредитования; покупка ценных бумаг и выдача займов только с
письменного разрешения банка; поручительство только с письменного
разрешения банка; объем денежных средств, направленных на выкуп
собственных акций или выплату дивидендов, не может превышать
заранее утвержденную величину.
5. Ограничение долга заемщика и его решений по реализации новых
проектов. В договор могут включаться ковенанты на соблюдение
показателей «Долг/EBITDA», «EBIT/Проценты к уплате»,
«Выручка/Долг» или «Выручка/Краткосрочная задолженность»,
которые устанавливаются на заранее оговоренном уровне; на
установление предельного размера кредитного портфеля заемщика; на
запрет привлечения средств из других банков.
12
6. Реагирование на отрицательные явления, присутствующие в
деятельности заемщика, среди которых: смена лиц с долей акций 50 и
более процентов, падение показателя «Собственные средств/Долг»
или чистых активов ниже заданного уровня, просрочка платежа в
другом банке или нежелание представлять документы о переводе
платежа по кредиту в иной кредитной организации.
7. Представление заемщиком дополнительных сведений или документов
в разовом или периодичном порядке, куда могут входить аудиторские
отчеты, отчетность по МСФО или US GAAP, отчет независимого
оценщика и пр.
Что касается правовых основ банковского кредитования, то они
закреплены, прежде всего, в Конституции Российской Федерации. Например,
в 71 статье сказано, что федеральные банки и кредитно-финансовое
регулирование находятся в ведении России. К важным нормативно-правовым
актам, затрагивающим банковское кредитование, относят Гражданский
кодекс РФ, № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» и № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кроме того,
кредитные отношения регулируют правовые акты Правительства и
Президента России, а также приказы, указания и инструкции Центрального
банка. В некоторой мере на кредитное регулирование влияют и банковские
деловые обычаи.
В июне 2016 года Центральный банк направил в АРБ проект
федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации», который был призван разделить действующую
банковскую систему на федеральные и региональные банки. Однако в конце
августа АРБ направил в ЦБ заключение на данный проект, в котором были
предложены некоторые корректировки и замечания
3
. Особенно было
3
АРБ направила в Банк России заключение на проект федерального закона о региональных банках.
[Электронный ресурс] // Ассоциация российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://arb.ru/arb/press-on-
arb/arb_napravila_v_bank_rossii_zaklyuchenie_na_proekt_federalnogo_zakona_o_regional-10040470 (дата
обращения: 14/05/2017)
13
подчеркнуто, что данный законопроект несет в себе существенные правовые
и коммерческие риски. На сегодняшний день в закон № 395-1-ФЗ «О банках
и банковской деятельности» уже внесены изменения, разделившие
российскую банковскую систему на два типа банков: банки с универсальной
лицензией и банки с базовой лицензией
4
.
После того как мы определили главные составляющие кредитной
политики коммерческого банка и правовые основы их деятельности,
целесообразно рассмотреть процесс отбора платежеспособных клиентов.
1.2 Кредитоспособность заемщиков как один из факторов уровня
качества кредитного портфеля коммерческого банка
Оценка кредитоспособности заемщика является одним из основных
элементов кредитной политики коммерческого банка. Под
кредитоспособностью заемщика понимается его способность в срок и в
полном объеме расплатиться по своим обязательствам.
Так как не все заемщики обладают одинаковой кредитоспособностью,
отсюда у банка возникает кредитный риск. Кредитный риск – риск
возникновения просроченной задолженности у банка или риск невозврата
выданных кредитов. Кредитный риск является неотъемлемой частью
деятельности банковской системы, поэтому каждый отдельный банк призван
качественно подходить к оценке своих заемщиков и определять оптимальный
уровень кредитного риска. В соотношении «риск–доходность» существует
прямая зависимость, то есть если банк хочет значительно повысить уровень
прибыли, то ему придется пойти на повышение кредитного риска и начать
работу с менее надежными заемщиками.
Оценка кредитоспособности заемщика должна базироваться на
принципах системности, комплексности, оперативности, объективности,
рациональности и осторожности.
4
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.05.2017г.).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3480