Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………..........….6
1 .ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА9
1.1 Сущность и классификация кредитных рисков ......................... 9
1.2 Нормативно правовое регулирование кредитных операций ........ 16
1.3 Методы управления и оценки кредитных рисков коммерческого
банка ........................................................................................................... 21
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» ............................................. 30
2.1 Краткая организационная характеристика банка ............................ 30
2.2 Анализ активов и пассивов баланса банка ....................................... 36
2.3 Анализ финансовых результатов банка ............................................ 45
2.4 Анализ кредитного портфеля банка .................................................. 54
2.5 Анализ эффективности формирования кредитного портфеля и
управление кредитными рисками в банке .............................................. 63
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ В ПАО «СБЕРБАНК» .................................................................... 76
3.1 Преимущества и недостатки системы управления кредитными
рисками в ПАО «Сбербанк» .................................................................... 76
3.2 Мероприятия по снижению кредитных рисков в ПАО «Сбербанк»
путем применения наиболее эффективных инструментов управления
проблемных ссуд ....................................................................................... 82
3.3 Организация банком специализированной структуры по возврату
проблемных и просроченных долгов ...................................................... 90
3.4 Расчет экономической эффективности от мероприятий по
снижению кредитных рисков................................................................... 98
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………….........……..113
6
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ................................................................................. 119
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что в банковском деле риск - это угроза потери банком части своих
ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных
непредвиденных расходов в результате проведения определенных
финансовых операций. Кредитные операции, приносящие при грамотном
управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое
место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во
многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный
риск.
Кредитный риск представляет собой наиболее существенную
составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских
банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и
непродуманной политики банка в области рисков. Для отечественных банков
данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и
сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза
превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.
Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от
своевременного решения которых зависит эффективность деятельности
каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей
банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают
первостепенное значение.
В отличие от других видов экономических рисков кредитный риск
обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что
он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
Кредитный риск выступает основным объектом контроля со стороны
коммерческих банков и органов банковского надзора, так как большинство
финансовых потерь банка связано с проведением кредитной операции. В
7
связи с этим в коммерческих банках производится финансовый анализ,
который представляет собой базу, на которой строится весь процесс оценки
кредитоспособности клиента коммерческого банка.
В связи с актуальностью темы целью выпускной квалификационной
работы является проведение анализа кредитных операций и разработки
мероприятий по снижению кредитных рисков на примере конкретного банка.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты управления кредитными рисками;
- провести анализ кредитных операций на примере конкретного банка;
- предложить мероприятия по снижению кредитных рисков в
коммерческом банке.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является анализ, оценка кредитных операций
и уровень просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле.
Информационную базу исследования составляет совокупность научной
литературы, законы и нормативные документы, годовая бухгалтерская
отчетность, регистры учета и другие внутренние документы ПАО
«Сбербанк».
Методологическую базу исследования составляет совокупность
следующих методов: анализ литературы и других источников, анализ
финансовой документации организации, и методы экономического
прогнозирования.
Практическая значимость состоит в том, что предложив конкретные
рекомендации по снижению кредитных рисков и совершенствованию
кредитных операций, в банке определены основные направления кредитной
политики банка, которая отразится на качестве кредитного портфеля и снизит
кредитные риски в банке.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
одна из которых теоретическая и две практические, заключения, списка
8
использованной литературы
9
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность и классификация кредитных рисков
Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в
финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных
отношений. Риск определяется как опасность, возможность убытков или
ущерб. Под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери
предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения
доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения
определенной финансовой и производственной стратегии .Сущность риска
состоит в возможности отклонения полученного результата от
запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной
возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба
(неполученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не
было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если
смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о
риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так
как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную
сторону. Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может
быть определен следующим образом – это ситуативная характеристика
деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка,
отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные
(или благоприятные) последствия в случае неудачи (или успеха) [19, c. 44].
Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,
когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в
пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Ведущим принципом в работе банков является стремление к
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568

Смотрите также:

2014 biblioonline ru