Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА …………………………………………………..
9
1.1. Кредитная политика банка: сущность и виды ……………………………
9
1.2. Направления и значение кредитной деятельности коммерческого банка
14
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка ………….
19
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК» ……………………………………………………….
24
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»
24
2.2. Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности
банка ……………………………………………………………………………..
33
2.3. Анализ качества кредитного портфеля банка …………………………….
41
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» …………………………...
50
3.1. Проблемы эффективного развития кредитной деятельности банка …….
50
3.2. Предложения по снижению риска и повышению доходности
кредитной деятельности банка …………………………………………………
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………......
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………..
76
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………….
80
6
ВВЕДЕНИЕ
В связи с развитием нашей страны резко возросла роль кредитов. Они
стали выступать опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
потребностей, они способны разрешить проблему неплатежей и нехватки
оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема
производства.
В современных экономических условиях кредит является неотъемлемым
элементом рыночного хозяйства, который прочно вошел в нашу жизнь и
оказывает влияние, как на деятельность отдельного домохозяйства или
хозяйствующего субъекта, так и на всю национальную экономику в целом.
Экономическая сущность банковского кредита заключается в
стоимостном выражении, которое должно увеличиваться каждый раз после
предоставления кредита заемщику. Для последнего важны не столько его
отношения с конкретным кредитным банком, сколько стоимость банковского
займа, который он может использовать с условием его возврата в несколько
увеличенной сумме. Кроме того, важно, чтобы заемщик использовал сумму
займа в течение определенного длительного периода времени, достаточную для
его оборота.
Банковское кредитование в Российской Федерации является
необходимым элементом в рыночной экономике. С помощью него
перераспределяется денежная масса, регулируется скорость обращения денег.
Также кредитование способствует экономическому росту, расширению
производства. Растущая конкуренция между банками в области кредитования
способствует дальнейшему развитию банковского сектора и экономике в
целом.
Банковское кредитование, как одно из основных направлений
7
использования кредитных ресурсов - самое рисковое в России направление
деятельности банков. И основные причины этого, следующие: объективная
необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает
рискованность инвестиций в производство; общая неуверенность
хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы
некачественного финансового менеджмента и, наконец, отсутствие четкой
политики в отношении реального сектора экономики. Рынок банковского
кредитования развивается в соответствии с экономикой в целом и зависит от
таких показателей, как уровень инфляции, стабильность валютного курса.
Актуальность данной темы объясняется тем, что современное
кредитование является одним из важнейших факторов развития экономики в
целом. Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк.
Целью данной работы является исследование кредитной деятельности
АО «Россельхозбанк» и разработка рекомендаций по совершенствованию
кредитной деятельности банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
– раскрыть сущность и виды кредитной политики банка;
– изучить направления и значение кредитной деятельности
коммерческого банка;
– рассмотреть систему показателей анализа кредитной деятельности
банка;
– провести анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»;
– предложить мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности АО «Россельхозбанк»;
– произвести расчет эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования работы является АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является кредитный портфель АО
«Россельхозбанк».
8
Для достижения поставленных задач использовались следующие методы
исследования: анализ, синтез, группировка, сравнение, наблюдение.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной
литературы, заключения и приложений.
В первой главе работы изложены теоретические основы кредитной
деятельности банка, раскрывается сущность и основные принципы банковского
кредитования, классификация банковских кредитов, этапы кредитного процесса
в банковской деятельности.
Во второй главе рассмотрена организационно-экономическая
характеристика АО «Россельхозбанк», проведен анализ кредитования в АО
«Россельхозбанк».
В третьей главе предложены и рассчитаны мероприятия по
совершенствованию кредитной деятельности АО «Россельхозбанк».
Информационной базой исследования послужили официальные
статистические данные, отчеты и аналитические данные Банка России,
опубликованные, как в периодических изданиях, так и полученные через
Internet, пояснительная записка к отчетности АО «Россельхозбанк».
Практическая значимость проведенного исследования обоснована
выводами и предложениями, сделанными по результатам проведенного анализа
системы кредитования в АО «Россельхозбанк». Проведенный анализ позволил
разработать конкретные мероприятия по совершенствованию кредитования в
АО «Россельхозбанк».
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Кредитная политика банка: сущность и виды
Кредитная политика коммерческого банка – это совокупность факторов,
документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в
области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи
и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации,
а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает
основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей
стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки
системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
1
Кредитная политика трактуется как внутренний документ,
разработанный банком и как совокупность действий, мер, правил, по которым
формируется кредитный портфель.
Лаврушин О.И. трактует понятие кредитной политики как способ
выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где
принципы представляют собой основу определения соответствующей политики
и способов ее осуществления.
2
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка
являются:
1) стратегия банка по основным направлениям кредитного процесса;
2) тактика банка по организации процессов кредитования;
3) контроль за реализацией и оценка эффективности кредитной
политики.
Виды кредитной политики в зависимости от принципов работы банка
1) по субъектам кредитных отношений: политика по отношению к
юридическим лицам, кредитная политика во взаимоотношениях с населением.
1
Субанкулова П.К. Управление кредитной политикой коммерческого банка // Известия Иссык-Кульского
форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. – 2017. – № 1-2 (16). – С. 96.
2
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник – 12-е изд. – М.: КноРус. – 2016. – С. 63.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450