Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
Таблица 1
Этапы кредитного процесса банка
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная
работа по
предоставлению
кредита
- состав будущих заемщиков;
- виды кредитов;
- количественные пределы кредитования;
- стандарты оценки кредитоспособности заемщика;
- процентные ставки;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- контроль над соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита.
Оформление кредита
- формы документов;
- технологическая процедура выдачи кредита;
- контроль над правильностью оформления кредита.
Управление кредитным
процессом
- порядок управления кредитным портфелем;
- контроль над исполнением кредитных договоров;
- условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
- порядок покрытия убытков;
- контроль над управлением кредитом.
Механизм реализации кредитной политики коммерческих банков
состоит из трех этапов. Во-первых, ведется предварительная работа по
кредитованию, связанная с составлением инструкций и правил по
кредитованию, которые должны соответствовать инструкциям Центрального
банка РФ и действующему законодательству. Далее идет оценка рисков по
каждому заемщику. На втором этапе происходит оформление кредита. На
третьем этапе банк ведет работу по управлению кредитом. Она связана как с
общим управлением кредитным портфелем, так и с работой с каждым
отдельным кредитом. Что касается последнего, то речь идет о контроле
исполнения кредитных договоров, работе с просроченными кредитами.
13
Важно осознавать, что каждый этап содержит в себе целый ряд
последовательных действий и соответствующего анализа. То есть исходя из
рассмотренных суждений о механизме реализации кредитной политики банка,
можно сказать, что успешная реализация данного механизма заключается в
четком выполнении последовательных действий, каждого сотрудника банка, а
также структурного подразделения задействованного в реализации кредитной
13
Романова Г.Г., Ковтунов Н.А. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Аудитор. –
2019. – Т. 5. – № 5. – С. 51-57.
16
политики банка.
Кредитная политика является более многоаспектной категорией,
поэтому отождествление структурных элементов с процессом кредитования не
в полном объёме характеризует специфику её функционирования.
Определённые элементы кредитной политики тесно взаимосвязаны между
собой и это позволяет провести их группировку на основе установления
функционального назначения. Данный подход позволяет представить
структурную модель кредитной политики на основе следующих элементов,
объединённых в 4 группы (рис. 2).
14
Рисунок 2. Структурная модель кредитной политики
Логика построения представленной модели базируется на следующих
предпосылках: Первая группа элементов основана на том, как необходимо
формировать кредитную политику, т.е. связана с разработкой определённой
концепции, которая позволит осуществлять кредитные операции с учётом
14
Симонова Н.Ю., Ан Ю.Н. Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка // Вестник
Омского регионального института. – 2018. – № 3. – С. 9.
Концептуальные
элементы
- Определение наиболее приемлемой клиентской базы
и видов кредитов;
- Максимальный размер риска на одного заемщика;
- Методы и сроки оценки кредитоспособности
заемщиков;
- Установленные цены кредита в форме процентных
ставок;
- Банковский кредитный маркетинг.
Процедурные
элементы
- Порядок оформления и выдачи кредита;
- Обеспечение возвратности кредита.
- Администрирование качества кредитного портфеля;
- Мониторинг и контроль за исполнением кредитных
договоров.
Административные
элементы
Элементы
безопасности
- Учет кредитного риска (мониторинг кредитного риска
и залога по кредиту);
- Учет процентного риска (специфической
составляющей в кредитовании);
- Учет риска потери ликвидности.
17
платёжеспособного спроса. Вторая группа характеризует процедурные
элементы, отражающие процесс реализации кредитной деятельности банка.
Третья группа элементов позволяет определить, как необходимо
контролировать данный процесс. Четвертая группа элементов направлена на
обеспечение безопасности кредитной деятельности и учётом определённых
видов банковских рисков.
При разработке кредитной политики банк стремиться получить
максимальную прибыль при этом снизив свои риски до минимума. Исходя из
имеющихся у банка ресурсов он может определить задачи по созданию
кредитной политики. А именно, банк вправе определять направление
кредитования, технологию выполнения кредитных операция и контролировать
процесс их исполнения.
15
Несмотря на индивидуальный подход к разработке кредитной политики
в отдельном банке, существует некая единая схема, рекомендованная при
формировании кредитной политики. К основным ее этапам можно отнести:
1) Определение общих положений и целей кредитной политики;
2) Формирование аппарата управления кредитными операциями и
наделением соответствующими полномочиями сотрудников банка.
3) Организация кредитного процесса на каждом из этапов реализации
кредитного договора
4) Осуществления банковского контроля над проведением кредитного
процесса.
16
Определение целей и положений кредитной политики в нашей стране
вызывает ряд вопросов, на которые до сих пор нет однозначного ответа. Для
большинства коммерческих банков, действующих на территории России,
нередко определение целей и задач происходит формально, то есть нередко
основные цели в сфере кредитования формируются без оценки стратегических
задач банка, а так же не проводя исследования рынка. Но как показывает
практика, банк, который не задумывается о перспективах развития и
15
Мясникова М.Д. Роль банковского кредита в развитии экономики // Синергия Наук. – 2019. – № 32. – С. 407-416.
16
Рудольф В.Д. Кредитная политика коммерческого банка // NovaInfo.Ru. – 2016. – Т. 3. – № 55. – С. 127.
18
ориентируется только на текущие тенденции, не может развиваться адекватно в
условиях меняющейся экономической ситуации.
Во время разработки кредитной политики коммерческий банк должен
ориентироваться на решение следующих целей:
1) создавать активы высокого качества и обеспечить постоянный
целевой уровень доходности, путем уменьшение характеров кредитного риска
2) создать высокопрофессиональный коллектив работников, который
обеспечит высокое качество кредитного портфеля
3) способствовать дальнейшему развитию долгосрочных отношений с
клиентами, приносящими доход.
17
Как инструмент банковской деятельности кредитная политика
представляет собой комплекс правил, положений, директив, целей, задач и
рекомендаций в области предоставления ссуд клиентам банка, направленные на
сбалансирование кредитного портфеля и снижение рисков. Формирование
банком политики кредитования обусловлено его идеологией,
основополагающими принципами которой выступают: концентрация
кредитования на платёжеспособных клиентах; сбалансированность кредитного
портфеля банка; разделение принципов кредитования на корпоративный и
розничный бизнес; планирование и прогнозирование кредитной деятельности и
её результатов.
Таким образом, отсутствие целостной концепции формирования
кредитной политики является одной из проблем, поскольку очень важно
улучшить кредитную политику российских банков, чтобы не повторять
проблем, возникших при мировом финансовом кризисе. Порой даже сами
банки придерживаются очень простой стратегии формирования и реализации
кредитной политики, поскольку у них нет определенных навыков или
аналитических структур, что бы провести достаточно сложный и комплексный
анализ, что бы создать кредитную политику нужного уровня, и которая еще бы
соответствовала современному состоянию кредитного рынка.
17
Остапенко Н.А. Роль кредитной политики в реализации активных операций коммерческого банка // Аллея
науки. – 2017. – Т. 3. – № 13. – С. 421.
19
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка
Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их
объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким
образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его
анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в
целом по банку, так и по его структурным подразделениям.
18
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры
кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты
отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым
относят:
1) объем и структуру кредитных вложений по видам;
2) структура кредитных вложений по группам кредитополучателей;
3) сроки кредитов;
4) своевременность погашения предоставляемых кредитов;
5) цена кредитования (уровень процентных ставок);
6) отраслевая принадлежность;
7) кредитование по видам валют.
Анализ, проведенный по вышеперечисленным критериям оценки,
позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции
развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.
Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с
прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными
потолками» («кредитные потолки» – это верхние пределы общей суммы
кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков иногда в
индивидуальном порядке, либо лимит суммы или количества кредитов,
выдаваемых одному клиенту) и т.д.
За количественным анализом следует анализ качества кредитного
портфеля. Под «качеством» кредитного портфеля будем понимать комплексное
18
Агеносова А.М. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка // Аллея науки. – 2018. – Т. 4. –
№ 6 (22). – С. 439.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450