- не уделено внимание маневренности фирмы на рынке.
III.В проектной части на основании сделанных в аналитической главе выводов предложена обновленная методика. В данной методике рассматривается много новых аспектов, позволяющих оценивать кредитоспособность предприятия без влияния предыдущих кредитов, а также уделено внимание ликвидности залога.
Для совершенства кредитного анализа было предложено:
Выполнять финансовый анализ с учетом опыта иностранных банков.
Оценивать деловые риски, способные замедлить возврат долга, то есть риски, зависящие от вида бизнеса заемщика.
Кредитные риски зависят от организации кредитования, в связи с этим были предложены следующие рекомендации:
1.Уделить больше внимания ликвидности залога.
2. Принимать во внимание кадровый потенциал фирмы.
Обратить внимание на диверсификацию предприятий.
ОТЗЫВ
на дипломный проект студентки группы № 582 Иглесиас Ларисы Мигельевны
Тема: Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Так как положение банка во многом зависит от умелого проведения кредитных операций, тема дипломной работы является актуальной.
В первом разделе работы рассмотрены методики анализа кредитоспособности заемщика, используемые в США, Франции, России и на Украине.
Во втором разделе представлен анализ кредитоспособности конкретного заемщика по двум методикам оценки финансового состояния.
Третий раздел посвящен усовершенствованию действующей методики. Предложены новые показатели оценки кредитоспособности.
В технологической части была предложена технологическая карта по кредитованию юридических и физических лиц - резидентов Украины. Были рассмотрены все этапы создания и жизни кредитного договора.
Дипломная работа студентки Иглесиас Л. М. на тему «Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика» выполнена в соответствие с заданием кафедры и в полной мере соответствует нормативным требованиям и стандартам.
Дипломная работа полностью раскрывает вопросы связанные с анализом кредитоспособности и платежеспособности предприятий. Иглесиас Л.М. в своей дипломной работе показала хорошее владение знаниями в области бухгалтерского учета, анализа и кредитования. Был проведен полный и всесторонний анализ ЗАО «Арго» и его деятельности. В связи с тем, что Иглесиас Л.М. провела усовершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика, данный материал может оказать помощь для банка при кредитовании предприятий.
В целом по диплому можно отметить, что была проведена практическая работа по анализу кредитоспособности заемщика. Иглесиас Л.М. заслуживает присвоения квалификации «инженер-экономист» по специальности 7050107.
Руководитель дипломного проекта Минина В.А.
Приложение
Список базовых документов необходимых для рассмотрения кредитного дела на кредитном коммитете
1. Письмо-ходатайство на выдачу кредита дирекции (филиала).
2. Протокол заседания кредитного коммитета дирекции (филиала) с четко сфор-мулированным решением о целесообразности выдачи кредита.
3. Заключение кредитного отдела, юридического отдела и службы безопасности дирекции (филиала) на выдачу кредита с указанием факторов, подтверждающих целесообразность выдачи кредита.
4. Баланс и Форма №2 предприятия на начало текущего года и на последнюю отчетную дату.
5. Расшифровка основных среедств (на последнюю отчетную дату) с указанием балансовой стоимости, года выпуска, износа, краткой технической характеристики.
6. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (на последнюю от-четную дату) с указанием даты возникновения, даты погашения и причины образования задолженности.
7. Расшифровка специальных фондов, если таковые имеются.
8. Справка о движении средств по счетам заемщика (расчетному, валютному, ссуд-ному) за последние 6 месяцев итоговыми суммами с помесячной разбивкой, заверенная печатью и подписью главного бухгалтера обслуживающего банка.
9. Справка об отсутствии просроченной задолженности по платежам в бюджет и вне-бюджетным платежам, а также об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из обслуживающего банка.
10. Бизнес - план кредитуемого проекта или технико - экономическое обоснование эффективности кредитуемой сделки с подробным указанием возникающих издержек, налоговых платежей, графиком использования и возврата кредита, а также уплаты процентов.
11. Документы, характеризующие направления использования кредитных средств (контракты, договора, счета - фактуры и т.п.).
12. Документы, характеризующие источники погоашения кредитных средств и процентов по кредиту (контракты, договора, счета - фактуры и т.п.).
13. Перечень имущества, которое передается в залог, с указанием следующих показателей: балансовая стоимость, год выпуска или строительства, место расположения, краткая характеристика.
14. Документы, подтверждающие право собственности заемщика на предмет залога (документы на приобретение собственности, приватизации, технические паспорта автотранспортных средств и т.п.).
15. Справка из БТИ, а также из государственной нотариальной конторы о том, что предмет залога свободен от каких - либо обязательств ( если залогом является недвижимость).
16. Экспертная оценка независимого эксперта имущества передаваемого в залог.
17. Копии учредительных документов(Устав, Учредительный договор).
18. Копия свидетельства о государственной регистрации.
19. Решение вцысшего органа предприятия о получении кредита и передачи в залог имущества, а также о выступлении поручителем или гарантом по кредиту за третье лицо (если это предусмотрено Уставом).
20. Договора аренды (офисов, сладов).
21.Документы, подтверждающие правоспособность должостных лиц (выписка из приказа о назначении директора и главного бухгалтера).
22. Лицензии, разрешения.
23.Копии паспортов руководителей предприятия и главного бухгалтера.