Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………..
4-6
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ…………………………………………………………….
7-71
1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих
банков…………………………………………………………………….
7-34
1.2.Управление ликвидностью и платежеспособностью
коммерческого банка……………………………………………………
34-54
1.3. Экономических нормативов и организация анализа их
выполнения в коммерческих банках Республики Кыргызстан………
55-71
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
НА ПРИМЕРЕ ОАО «КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
КЫРГЫЗСТАН»……………………………………………………….
72-84
2.1. История развития и финансовая деятельность ОАО
«Коммерческий банк Кыргызстан»……………………………………
72-76
2.2. Анализ структуры и динамики расходов в ОАО
«Коммерческий банк Кыргызстан»……………………………………
76-79
2.3. Анализ структуры и динамики прибыли и банковской маржи в
ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»……………………………...
79-84
ГЛАВА 3.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА……………………………..
85-92
3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и
платежеспособности банка……………………………………………..
85-90
3.2.Процесс управление пассивном в ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан»……………………………………………………………..
90-92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..
93-95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………..
96-98
Введение
Ликвидность и платежеспособность банка является одним из основных
обобщенных качественных характеристик его деятельности. Под
ликвидностью и платежеспособностью понимается возможность банка
своевременно и полностью выполнять свои долги и финансовые
обязательства перед всеми контрагентами.
7
Целью управления ликвидностью и платежеспособностью является
своевременное и полное выполнение банком своих денежных и других
обязательств по сделкам с финансовыми инструментами.
При разработке внутренней политики управления ликвидностью каждый
коммерческий банк должен помнить о внутренних и внешних факторах,
влияющих на ликвидность.
К внутренним факторам относятся: качество активов банка, качество
привлеченных средств, конъюгация активов и пассивные сроки, грамотное
управление, имидж банка.
Таким образом, составляя структуру баланса, Банк должен
руководствоваться следующими основными принципами:
чем больше доля первоклассной ликвидности в общей сумме активов,
тем выше ликвидность. В международной банковской практике наиболее
ликвидная часть актива рассматривается как наличные деньги, под которыми
понимаются не только деньги в кассе, но и деньги, находящиеся на текущем
счете этого кредитного учреждения в центральном банке. Статьи
ликвидности в рыночной экономике считаются первоклассными
краткосрочными торговыми счетами, которые Банк может передать в
центральный Банк, ценными бумагами, гарантированными государством.
Менее ликвидными и платежеспособными являются банковские
инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их осуществление не
всегда возможно в течение короткого времени. Как упрямые активы
считаются долгосрочными кредитами и инвестициями в недвижимость.
Чем больше доля высоких бюджетных активов на балансе банка, тем
ниже его ликвидность. Так, в нынешней практике к надежным активам
принято брать наличные деньги, а к высокорискову – долгосрочные
инвестиции банков. Степень кредитоспособности заемщика оказывает
существенное влияние на своевременное погашение кредитов и,
следовательно, на ликвидность банковской собственности: чем больше доля
8
высокодоходных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его
ликвидность;
Надежность депозитов и кредитов, полученных банком от других
кредитных организаций, также оказывает влияние на ликвидность баланса.
Банк, который имеет ликвидный баланс, квалифицированный персонал,
репутацию надежного партнера, является ликвидным банком, который
способен быстро найти средства, изменяя структуру активов и привлекая их
извне.
Учитывая, что все вышеперечисленное, а также тенденции развития
банковской системы направлены на количественное сжатие для повышения
надежности, можно сказать, что потребность в управлении ликвидностью и
платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Задачи этой работы:
- Рассматривают теорию управления ликвидностью коммерческого
банка.
- Оценка ликвидности балансов коммерческих банков Республики
Кыргызстан.
- Анализ надежности и платежеспособности банков.
- Выявить потенциал в сфере повышения ликвидности,
платежеспособности и надежности банков.
Объект исследования - является изучение ликвидности и
платежеспособности банка в условиях экономических преобразований в
рыночном направлении.
Предметом исследования является изучение ликвидности и
платежеспособности банка на примере ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан».
Теоретико-методологическую базу научного исследования составляют
труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов и кредита.
9
В работе применены методы экономического, статистического и
логического анализа, экспертных оценок, факторный анализ, ситуационный
метод, метод прогнозов и системный подход.
В качестве информационной базы использованы показатели
Национального банка Кыргызской Республики, статистический бюллетень
Кыргызской Республики, вестник Национального банка Кыргызской
Республики, другие статистические материалы и интернет ресурсы.
Структура настоящей работы отражает логику исследования, которая
предопределена последовательностью и взаимосвязью перечисленных выше
задач исследования. Данная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность темы, раскрыта цель и
определены задачи исследования, охарактеризована научно-практическая
значимость полученных результатов. Изложены методологические основы
данной исследования.
В первой главе данной работы рассматривается теоретические аспекты
определения ликвидности и платежеспособности кредитных институтов в
современных условиях.
Вторая глава данной работы посвящена оценке и анализу ликвидности и
платежеспособности коммерческих банков на примере ОАО «Коммерческий
банк Кыргызстан».
В третьей главе предоставлены новые пути повышения ликвидности и
платежеспособности банка.
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков
10
Понимание кредитной ликвидности в современной экономической
литературе и практике неоднозначно. Что такое ликвидность в целом и
кредитная ликвидность в частности? Термин "ликвидность" происходит от
латинского " liquidus", что означает в переводе свободно, жидкости, т. е.
ликвидность даёт объекту свойство легкости движения, движения. Термин
"ликвидность" был в начале 20 века. Века из немецкого языка заимствована и
использовалась в основном в кредитном институте фазы.
1
Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой
и легкой мобилизации. Основные пункты кредитной ликвидности оказались
в экономической литературе, начиная со второй половины 20-го века. В связи
с нерентабельной деятельностью государственных кредитных институтов, а
также с процессами формирования кредитных институтов. Например, о
важности соблюдения сроков между активными и пассивными операциями
ликвидных позиций, экономисты писали в конце XIX века.
В советской экономической литературе 20-х годов концепция
"ликвидности" тесно связана с концепцией "кредитоспособности" и
используется для оценки собственного и заемного оборудования
предприятия и правильности его использования.
В советское время наука и практика понятие ликвидности неразрывно
связаны с представлениями о кризисных беспорядках в капиталистической
экономике, кредитных фирм и кредитных институтов, что по определению
не могло быть в социалистической экономике, развивающейся планомерно и
пропорционально. Таким образом, ликвидность понималась как
"мобильность активов компаний, компаний или кредитных институтов в
капиталистических странах, обеспечивающих реальную возможность
своевременно оплачивать все свои обязательства и правовые требования".
Другими словами, ликвидность была представлена исключительно как
собственность активов хозяйственного субъекта, а именно мобильность,
1
Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2009. - № 21. -С. 82-88.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651