Курсовая работа (т): Анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности и финансовых результатов предприятия

 (числа работников уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины).

- Коэффициентстабильности (38):

Из данных по характеристике движения рабочей силы можно сделать вывод, что персонал работает довольно стабильно (на 96%), текучесть кадров невысокая (4%).

Расчет показателей производительности труда

Среднегодовая выработка одного работающего (39 - 41):

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Один работающий в среднем стал выпускать продукции на 201,75 тыс. руб. в год больше, что составило 17,3% от запланированной выработки, что является положительной тенденцией в деятельности организации

Среднегодовая выработка одного рабочего (42 -44):

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Каждый рабочий переработал за год продукции на 414,4 тыс. руб., что составляет 30,5% от запланированной выработки.

Среднедневная выработка одного рабочего (45 - 47):

 тыс. руб.

 тыс. руб.

тыс. руб.

=34,4%

Каждый рабочий переработал за день продукции на 1,96 тыс. руб. (196 руб.), что составляет 34,4% от запланированной выработки.

Среднечасовая выработка одного рабочего (48 - 50):

тыс.руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Каждый рабочий за час перерабатывает продукции на 0,22 тыс. руб. больше, чем было запланировано. Прирост выработки равен 30,9%.

Расчет показателей трудоемкости

Технологическая трудоемкость(51):

Тетехнпл =  чел.

Тетехнот =  чел.

ΔТетехн = 0,028 - 0,02= 0,008 чел.

=40%

Каждому основному рабочему необходимо затратить 40% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

Трудоемкость производства (52):

Тепрпл =  чел.

Тепрот= чел.

ΔТепр = 0,004 - 0,005 = -0,001 чел.

 =

Каждому вспомогательному рабочему необходимо дополнительно затратить 20% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции одним основным рабочим.

Трудоемкость управления (53):

Теупрпл =  чел.

Теупрот =  чел.

ΔТеупр = 0,009 - 0,004 = 0,005 чел.

=

Все специалисты и служащие работают согласно установленного графика.

Общая трудоемкость (54):

Теполнпл = 0,02+0,005+0,004 = 0,029 чел.

Теполнот = 0,028+0,004+0,009 = 0,041 чел.

ΔТеполн = 0,041-0,029 = 0,012 чел.

=

Всему промышленно-производственному персоналу необходимо затратить 41,4% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

Расчет рабочего времени

Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год (55 - 56):

Дпл =  дней

Дот =  дней

Δ Д = 231 - 238 = -7 дней

Среднее количество дней, отработанных за год одним рабочим, сократилось. Каждый рабочий за год отработал на 7 дней меньше, чем должен был.

Средняя продолжительность рабочего дня в часах (57 -58):

Ппл = часов

Пот = часов

Δ П = 8,22 - 8 = 0,22 часов

Рабочий день увеличился на 0,22 часов, что может привести к недовыпуску продукции.

Коэффициент использования рабочего периода (59):

Ки.р.п. =

Ки.р.п. = 100% - 97% = 3%

Рабочий период использован только на 97%. Не использовано 3% рабочего периода.

- Коэффициент использования рабочего дня (60):

Ки.р.д. =

ΔКи.р.д. = 100% - 103% = -3%

Рабочий день использован на 103%.

Интегральный коэффициент использования рабочего времени (61):

Кинт =

ΔКинт = 100% - 99,9% = 0,1%

Кинт показывает комплексное влияние использования рабочего времени в часах и днях. Комплексное рабочее время практически полностью используется.

Характеристика рабочего времени:

Целодневные простои (или сверхурочные дни работы) (62 -63):

ΔФРВ(чел-дн) = 24526-28108= - 3582 чел-дн

ΔФРВ(чел-дн)% =

Целодневные потери рабочего времени составляют 3582 чел-дней, т.е. 12,74% от фонда рабочего времени.

Внутрисменные простои (или сверхурочные часы работы) (64 - 65):

ΔФРВ(чел-час) = 201603-224864= -23261 чел-час

ΔФРВ(чел-час)% =

Внутрисменные потери рабочего времени составляют 29883чел-час, т.е. 10% от фонда рабочего времени.

2.3 Характеристика использования имущества предприятия

Расчет среднегодовой стоимости основных фондов на конец года и расчет остаточной стоимости (66-68)

ОПФсрг.пл = 48056

= 48056+2037-9185=40908 тыс. руб.

ОПФсрг.от= 39379

= 39379+959-6147,5 = 34190,5 тыс. руб.

ΔОПФсрг. = 34190,5-40908 = -6717,5 тыс. руб.

ΔОПФсрг% =

Среднегодовая стоимость основных фондов сократилась на 6717,5 тыс. рублей, по сравнению с планом(что составляет 16% от стоимости плана).

Анализ движения основных фондов по коэффициентам обновления, выбытия, прироста

Коэффициент обновления (69 - 70):

Кобнпл =

Кобнот =

ΔКобн = 11,2-9,7= 1,5%

Удельный вес вновь введённых основных фондов возрос на 1,5 % по сравнению с планом

- Коэффициент выбытия (71 -72):

Квыбпл=

Квыбот =

ΔКвыб = 22% - 25,8% = -3,8%

Удельный вес выбывших в течение года основных фондов уменьшился на -3,8%.

- Коэффициент прироста (73 - 74):

Кприрпл=

Кприрот=

ΔКприр = -11,8-(-16,1) = 4,3%

План по приросту основных фондов перевыполнен на 4,3%.

Проверка эффективности использования основных фондов

Обеспеченность персонала предприятия основными фондами выражается двумя показателями:

Общая фондоотдача (75 - 77):

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

 тыс. руб.

Следовательно, с каждого рубля основного капитала предприятие стало получать на 1,57 тыс. руб. или на 40 % товарной продукции больше.

Общая фондоемкость (78 - 80):

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

Сделаем вывод, что величина стоимости основных фондов, необходимых для выпуска данного объема продукции сократилась на 0,07 тыс. руб.

Расчёт показателей фондовооружённости и технической вооружённости труда

Обеспеченность персонала предприятия основными средствами характеризуется следующими показателями:

- Фондовооружённость труда (81 - 83):

ФВпл =  тыс. руб.

ФВот=  тыс. руб.

ΔФВ =253,3-298,6 = -45,3 тыс. руб.

Фондовооруженность труда отчетного периода ниже, чем плановая на 45,3 тыс. руб. или на -0,15%.

Оценка технического состояния основных фондов по коэффициентам износа и годности.

Коэффициент износа (91 - 92):

Кизнпл =

Кизнот =

ΔКизн = 13,03-10,6= 2,43%

Техническое состояние фондов ухудшилось на 2,43%.

Коэффициент годности (93 -94):

Кгоднпл =

Кгоднот =

ΔКгодн = 86,9- 89,4 = -2,5%

Степень годности основных фондов снизилась на 2,5%.

Расчет коэффициента сменности и использования режимного времени оборудования

Коэффициент сменности за определённый период (95 - 97):

Ксмпл= смены

Ксмот = смены

ΔКсм = 2,93 - 3 = -0,07 смены

=

Потеряно 0,07 долей смены, что составило 2,3%.

Коэффициент загрузки оборудования (98 - 99):

Кзагр=

Кзагр.от =

ΔКи.с.в.=0,98 - 1 = -0,02

Не использовано 0,02 долей оборудования, что составило 2%.

Расчет использования режимного времени работы оборудования (100 -101):

Использование режимного времени оборудования сократилось на 0,6%, что может привести к уменьшению износа оборудования.

Начисление амортизации линейным и нелинейным методами:

- Линейныйметод (102-105):

Апл = тыс. руб.

Аот =  тыс. руб.

ΔА = 2756,53-3363,92 = -607,39 тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Амортизационных отчислений сделано на 50,6тыс. руб. меньше, чем планировалось.

Нелинейный метод (106)

Таблица 3

Расчет амортизации нелинейным методом по плану

НА= Напл = Наот =

ОСпл =  тыс. руб.

год А1 = 48056тыс. руб.

ОС1=48056-6247,2= 41808,72 тыс. руб.

год А2=41808,72×0,13=5435,13 тыс. руб.

ОС2 =41808,72-5435,13=36373,59 тыс. руб.

год А3=36373,59×0,13=4728,57 тыс. руб.

ОС3 = 36373,59-4728,57=31645,02 тыс. руб.

год А4=31645,02×0,13=4113,85 тыс. руб.