Дипломная работа: Анализ вексельных операций экономического субъекта на примере ОАО "Собинбанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
75,80%
10,91%
2,32%
0,50%
8,95%
1,95%
Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери обязательствам кредитного характера
Рисунок 5. Структура пассивов ОАО «Собинбанка» за 2015 год
Следует также отметить, что среди средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями в 2014 году 30,65% и в 2015 году 38,86% занимают
вклады физических лиц. По состоянию на 1 января 2016 года депозитный
портфель физических лиц Собинбанка составил около 16 млрд. рублей.
В первом полугодии наблюдалась отрицательная динамика по объему
вкладов, однако в 3 квартале 2015 года отток вкладов физических лиц удалось
остановить. В итоге к 1 января 2016 года банк вышел на показатели
предшествующего года. По сравнению с предыдущим годом увеличилось число
заключенных договоров. При этом в 2015 году средняя ставка по вкладам в
рублях выросла на 0,3 процентных пункта, средняя ставка по вкладам в
долларах США уменьшилась на 0,5 процентных пункта, средняя ставка по
вкладам в евро снизилась на 0.4 процентных пункта.
Выпущенные векселя банка в бухгалтерском балансе отражаются по статье
«Выпущенные долговые обязательства» и по состоянию на 1 января 2016 года
их выпуск снизился на 58,78%. Так, в 2014 году доля выпущенных векселем
42
составляла 20,38%, а в 2015 году - 10,91%. То есть наблюдается существенное
снижение выпуска векселей ОАО «Собинбанк».
По состоянию на 1 января 2016 года собственные средства банка по
данным публикуемой формы финансовой отчетности ОАО «Собинбанк»
составили 6,39 млрд. рублей, увеличившись на 10% по сравнению с
аналогичным показателем на 1 января 2015 года.
В 2015 году деятельность банка характеризовалась увеличением доходов
и снижением расходов. По итогам 2015 года чистые процентные доходы банка
составили 2,1 млн. рублей, увеличившись на 1,5% по сравнению с годом ранее.
Чистые комиссионные доходы достигли 650,24 млн. рублей, увеличившись на
9%.
В структуре расходов банка наиболее значительную часть занимают
операционные расходы – их общий объем в 2015 году составил 2,36 млрд.
рублей, снизившись на 6% по сравнению с годом ранее. Объем расходов,
связанных с содержанием персонала, в 2015 году составил 1,52 млрд. рублей,
что почти на 4% меньше, чем в 2014 году. Расходы по содержанию (выбытию)
имущества и начисленная амортизация по основным средствам и
нематериальным активам снизилась на 1% и составила 477,88 млн. рублей.
Организационные и управленческие расходы снизились до 295,62 млн. рублей,
сократившись на 4%. По итогам 2015 года прибыль банка составила 149,58 млн.
рублей.
Таким образом, финансовое состояние банка можно оценить как
удовлетворительное и стабильное, а также отметить высокую устойчивость к
краткосрочным стрессам при повышенной чувствительности к стрессам более
длительного характера.
43
2.2. Порядок выпуска и обращения векселей в ОАО «Собинбанк»
Вексель ОАО «Собинбанк» является письменным документом,
содержащим безусловное обязательство банка уплатить определенную
денежную сумму векселедержателю в установленный срок. В настоящее время
ОАО «Собинбанк» осуществляет выпуск простых векселей Приложение 6.
Банк выпускает следующие виды простых векселей:
- процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
- дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
- беспроцентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте.
При указании в векселе оговорки эффективного платежа,
подразумевающей оплату векселя в исключительно определенной иностранной
валюте, такой вексель является валютной ценностью и обращается с учетом
ограничений, установленных валютным законодательством РФ. При погашении
выплачивается номинал вексельной суммы исключительно в валюте,
обусловленной оговоркой эффективного платежа в векселе.
Выпуск векселей для физических лиц осуществляется только по
предварительной договоренности в индивидуальном порядке. При этом
средства физического лица, направленные на приобретение векселя, не
подлежит обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом
от 23.12.2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации.
Минимальная номинальная сумма векселя - 10 000 рублей или эквивалент
в иностранной валюте.
Минимальный срок обращения векселей - 31 день (выпуск векселей на
меньшие сроки может быть согласован в индивидуальном порядке).
Сроки платежа, указываемые в векселях:
- определенный день;
- определенный срок (количество дней, месяцев и т. п.) от составления;
44
- определенный срок (количество дней, месяцев и т. п.) от предъявления;
- по предъявлении (как разновидность - по предъявлении, но не ранее
определенного дня и (или) не позднее определенного дня).
Проценты на вексельную сумму могут начисляться исключительно по
векселям, которые подлежат оплате сроком «по предъявлении», включая
разновидности, или «во столько-то времени от предъявления». При
использовании любых других формулировок срока платежа, условие
начисления процентов считается ненаписанным.
Дисконт допускается только по векселям, по которым предусмотрен
определенный заранее фиксированный срок обращения.
Ставки процентного или дисконтного дохода по векселям
устанавливаются индивидуально.
Вексель ОАО «Собинбанк» может быть передан посредством
индоссамента (передаточной надписи) другому лицу, которому передается
право на получение платежа от векселедателя. Индоссаменты бывают
бланковыми, т.е. без указания лица, которому передается вексель или
именными. При заполнении бланкового индоссамента передающей стороне
(индоссант) достаточно проставить печать и подпись своего уполномоченного
лица. При заполнении именного индоссамента, требуется указать полное
наименование лица получающего вексель (индоссат). Если индоссат
юридическое лицо, рекомендуется указывать, так же его ИНН и адрес. Если
индоссат физическое лицо, рекомендуется указывать полностью ФИО
физического лица с указанием паспортных данных. Любые исправления в
индоссаменте не допускаются.
Погашение векселей ОАО «Собинбанк» в срок/досрочно производится
юридическим и физическим лицам, основывающим свое право на непрерывном
ряде индоссаментов. Наименование лица кому передается вексель (индоссат)
должно полностью совпадать с его наименованием, указанным в печати,
проставленной в следующем индоссаменте.
45
По истечении максимально возможного срока предъявления к платежу
вексель передается в порядке переуступки права требования долга (цессии).
Для приобретения векселей ОАО «Собинбанк» юридическому или
физическое лицу необходимо обратиться в отделение банка и заключить
договор приобретения векселя Приложение 7.
При выписке векселя необходим следующий пакет документов:
1) для физических лиц - паспорт гражданина РФ.
2) для юридических лиц:
- устав, заверенный нотариально или печатью организации;
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- выписка из реестра юридических лиц (нотариально заверенная копия);
- приказ о назначении руководителя или протокол об избрании,
заверенный нотариально или печатью организации;
- приказ о назначении главного бухгалтера, заверенный нотариально или
печатью организации;
- карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная
нотариально;
- доверенность на лицо, подписывающее договор, заверенная
нотариально или печатью организации;
- бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату, с отметкой
налоговой инспекции;
- доверенность на прием-передачу векселей.
Вексель выдается в день его составления. По факту выдачи векселя
подписывается акт приема-передачи.
Выпуская собственные векселя, ОАО «Собинбанк» привлекает деньги,
которые размещает на соответствующие сроки. При этом, чем больше срок
размещения векселя, тем выше процентная ставка (если процентный вексель)
либо дисконт (если дисконтный). Доход исследуемого банка в данном случае
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2835