Дипломная работа: Анализ вексельных операций экономического субъекта на примере ОАО "Собинбанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
составляет маржа, т.е. разница между процентом, уплаченным по выпущенным
векселям и процентам, полученным от размещенных средств.
Размещая собственные векселя на различные сроки ОАО «Собинбанк»
учитывает их на различных балансовых счетах второго порядка в зависимости
от срока размещения:
1) 52301 «Собственные векселя сроком до востребования»;
2) 52302 «Собственные векселя сроком погашения до 30 дней»;
3) 52303 «Собственные векселя сроком погашения от 31 до 90 дней»;
4) 52304 «Собственные векселя сроком погашения от 91 до 180 дней»;
5) 52305 «Собственные векселя сроком погашения от 181 дня до 1 года»;
6) 52306 «Собственные векселя сроком погашения от 1 года до 3 лет»;
7) 52307 «Собственные векселя сроком погашения свыше 3 лет».
В настоящее время векселя со сроком размещения до востребования в
ОАО «Собинбанк» не выпускаются.
Для приобретения векселей необязательно наличие расчетного счета в
ОАО «Собинбанк».
При утрате (краже, пожаре и т.д.) восстановление векселей может быть
произведено только по решению суда.
ОАО «Собинбанк» проводит все операции с простыми векселями не
запрещенные действующим законодательством, в том числе банк предлагает
следующие услуги:
- подтверждение факта выдачи простых векселей банка;
- прием векселей ОАО «Собинбанк» на хранение без зачисления на счет
депо;
- по желанию векселедержателя, взамен обязательства по уплате
денежных средств по предъявленным векселям, как в срок, так и до
наступления срока платежа, клиент может получить новые векселя банка на
основании договора мены.
Все операции по выпуску векселей могут выполнять все отделения ОАО
«Собинбанк». Однако, отделения работают в пределах полномочий,
47
определенных приказом и доверенностью, предоставляемой руководителю
отделения, соответствующем перечнем операций, в рамках утвержденных
ставок, в соответствии с тарифами на оказание услуг по операциям с векселями
с соблюдением требований по работе с векселями согласно «Инструкции по
осуществлению операций с векселями в ОАО «Собинбанк».
Отделения ОАО «Собинбанк» наделяются правом работы с векселями
только после прохождения сотрудниками подразделений обучения в группе
вексельных операций, их успешной аттестации экзаменационной комиссией и
получения доступа к информационной системе - оперативно обновляемому
информационному ресурсу Головного офиса банка, содержащему актуальную
нормативную базу, в том числе внутрикорпоративную - приказы,
распоряжения, директивные письма, для работы с векселями, ставки (в том
числе, архив за предыдущие годы), образцы и сертификаты качества бланков
векселей ОАО «Собинбанк», образцы оттисков печатей и подписей
уполномоченных лиц банка, список сертифицированных сотрудников,
имеющих право работать с векселями.
В соответствии с Инструкцией по осуществлению операций с векселями в
ОАО «Собинбанк», сотрудник, успешно прошедший сертификацию оформляет
заявку на доступ к информационной системе Группы вексельного обращения.
Заявка распечатывается, подписывается у руководителя отделения,
направляется по электронной почте уполномоченному сотруднику Группы
вексельного обращения.
Далее сотрудник оформляет карточку образцов подписей должностных
лиц, уполномоченных подписывать соглашения или договоры, векселя и
оттиски печати, отправляет по электронной почте в Группу вексельного
обращения с одновременным отправлением оригинала карточки по почте.
Данная карточка заверяется руководителем отделения, в штате которого
состоит сотрудник. В случае изменения соответствующих полномочий
должностных лиц отделений ОАО «Собинбанк», временного исполнения
обязанностей другими лицами или смены оттиска печати, обновленная
48
карточка предоставляется в Группу вексельного обращения: в электронном
виде не позднее следующего рабочего дня, оригинал - в течение одной недели.
После этого сотрудник, прошедший сертификацию оформляет заявку на
доступ в АИС «Вексель ИКБ».
Для совершенствования операций с векселями в каждом отделении ОАО
«Собинбанк» должны быть в наличии:
- сотрудник фронт-офиса – сертифицированный сотрудник,
уполномоченный проводить переговоры с клиентами и заключать сделки с
векселями в рамках установленных тарифов, лимитов и ставок;
- бланки векселей, выданные отделению, отражаемые на внебалансовом
счете;
- удаленный доступ в АИС «Вексель ИКБ»;
- удаленный доступ к информационной системе Группы вексельного
обращения;
- доступ к электронной почте.
В ОАО «Собинбанк» существует регламент погашения векселей банка. В
соответствии с этим регламентом прием к погашению отделениями ОАО
«Собинбанк» с оплатой в день предъявления - до 12 часов. Передача
документов по погашению посредством электронной почты - до 12 часов 30
минут.
Прием векселей позднее 12 часов осуществляется датой следующего
рабочего дня. Если клиент – физическое лицо, передача документов
осуществляется с пометкой «срочно-физическое лицо» с одновременным
подтверждением получения документов по телефону или другими средствами.
Прием к погашению векселей в Головном офисе ОАО «Собинбанк» с
оплатой в день предъявления - до 16 часов.
При подготовке заключения сделки сотрудник отделения ОАО
«Собинбанк» выполняет следующие действия:
- выясняет полномочия представителя контрагента по обсуждению
условий, заключению и подписанию вексельного договора (фамилия, имя,
49
отчество, должность, наличие у данного представителя надлежащим образом
оформленных полномочий на заключение данного договора, указанных в
учредительных документах, либо оформленных соответствующей
доверенностью организацией-контрагента);
- предлагает контрагенту для рассмотрения и подписания типовую форму
договора;
- предпринимает все возможные усилия для заключения договора на
основе типовой формы ОАО «Собинбанк» и на условиях, предлагаемых
банком;
- при нестандартной ситуации и условий, предлагаемых контрагентом,
привлекает к участию в переговорах сотрудника Группы вексельных операций
ОАО «Собинбанк».
Специалист отделения осуществляет постоянное сопровождение
вексельных договоров и несет ответственность за контроль их исполнения как
банком, так и его контрагентами.
Таким образом, использование векселей ОАО «Собинбанк» дает
возможность:
1) получения гарантированного дохода от размещения временно
свободных рублевых и валютных средств;
2) оптимизации взаиморасчетов при использовании в качестве
платежного инструмента для проведения расчетных операций с контрагентами;
3) обеспечения обязательства при получении в ОАО «Собинбанк»
кредита или банковской гарантии;
4)получения дохода до наступления срока платежа при продаже векселя
на вексельном рынке.
50
2.3. Анализ вексельного портфеля ОАО «Собинбанк»
На основе проведенного в главе 2.1 экспресс-анализа деятельности ОАО
«Собинбанка» и данных Приложения 5 видно, что доля выпущенных долговых
обязательств банка в структуре пассивов в 2014 году составляла 20,38%, а в
2015 году – 10,91%, т.е. произошло снижение удельного веса выпущенных
обязательств банка. Это связано с тем, что банк сократил на 58,78% выпуск
векселей.
Анализ вексельного портфеля банка осуществляется на основании
данных бухгалтерского баланса ОАО «Собинбанка» за 2015 год и аудиторского
заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности) банка за 2015 год.
Рассмотрим динамику вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по видам
выпущенных векселей за 2014-2015 годы (Таблица 2).
Таблица 2
Динамика вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по видам
выпущенных векселей за 2014-2015 годы
Наименование
2014г.
2015г.
Изменение,
+,-
Темп роста,
%
Выпущенные
векселя, тыс. руб. в
том числе:
13178539
5398177
-7780362
40,96
дисконтные, тыс.
руб.
6466750
712598
-5754152
11,02
процентные, тыс.
руб.
6673574
4595512
-2078062
68,86
беспроцентные, тыс.
руб.
38215
90067
+51852
235,68
Векселя к
исполнению, тыс.
руб.
10187
38287
+28100
375,84
Итого векселей, тыс.
руб.
13188726
5436464
-7782262
41,22
Схематично динамика выпущенных векселей ОАО «Собинбанка» за
2014-2015 годы представлена на Рисунке 7,8.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2835