Материал: Аутсорсинг Смирнова Д-414

Механизм применения технологий аутсорсинга на предприятиях железнодорожного транспорта

Аутсорсинг - передача выполнения отдельных видов работ (операций) специализированной организации на договорной основе. Обоснование принятия решения об использовании аутсорсинга осуществляется на основе выявления нецелесообразности по экономическим и технологическим причинам дальнейшего выполнения работ (операций) силами ОАО "РЖД", а также анализа возможностей аутсорсера выполнить работы (операции) на соответствующих условиях. [5]

Задание: Определить экономическую целесообразность передачи работ по химической чистке производственной одежды на аутсорсинг.

1 Вводная часть

Химическая чистка - комплекс физико-химических и механических процессов и операций, обеспечивающих удаление загрязнений с изделий в среде различных растворителей.[1]

Услуги химической чистки - результат непосредственного взаимодействия исполнителя услуг химической чистки и потребителя услуг, а также собственной деятельности исполнителя по удалению загрязнений с изделий в среде различных растворителей.[1]

Объектами химической чистки являются изделия всесезонного ассортимента спец. одежды.

Порядок химической чистки изделий включает в себя следующие процессы и операции: - прием изделий; - сортировку изделий и комплектование партий изделий; - удаление специфических загрязнений (выведение пятен); - зачистку изделий; - обработку изделий в среде органических растворителей или водных растворов; - отделку изделий; - влажно-тепловую обработку; - проверку изделий на соответствие требованиям; - упаковку изделий (п.4.3, [1]).

1. Описание исполнителя

1. Профессии – рабочий, занимающийся непосредственной химической обработкой (совмещает специальности аппаратчик машины химчистки, пятновыводчик и гладильщик, далее рабочий химчистки) – 182 чел.

Категория персонала – рабочий.

2. Руководитель – заведующий химчисткой (он же выполняет функции технолога) в составе 13 чел.

Категория персонала – служащий;

3. Общая численность персонала – 195 чел.

4. В зависимости от квалификации рабочих выделяют разряды [13]:

• 3 разряд (118 чел.);

• 4 разряд (64 чел.).

5. Режим работы рабочих химчистки может быть двухсменным, полуторасменным, односменным и полусменным, с выходными днями и без выходных. [2] В кейсе принимаем режим работы 5/2, рабочий день с 8-00 до 17-00 (продолжительность смены 8 часов).

6. Условия труда рабочего химчистки – вредные (ст. 4, [4]).

7. Рабочий химчистки работает только в помещении.

8. Для рабочих химической чистки предусмотрено ношение спецодежды. Комплект спецодежды для рабочего химчистки состоит из:

• костюм для защиты от общих производственных загрязнений и механических воздействий (1 шт. в год);

• фартук для защиты от растворов кислот и щелочей (2 шт. в год);

• сапоги резиновые с защитным подноском (1 пара в год);

• перчатки с полимерным покрытием (12 пар в год);

• перчатки резиновые или из полимерных материалов (до износа);

• щиток защитный лицевой (до износа);

• средство индивидуальной защиты органов дыхания фильтрующее или изолирующее (до износа) [18].

9. Гендерный состав: 78 чел. - мужчины, 117 чел. - женщины;

10. Работники по стажу работы в ОАО «РЖД» распределяются следующим образом:

• до 3 лет – 10% (20 чел.);

• от 3 до 5 лет – 20% (38 чел.);

• от 5 до 10 лет – 25% (49 чел.);

• от 10 до 15 лет – 35% (68 чел.);

• больше 15 лет – 10% (20 чел.).

11. Требования к персоналу пункта химчистки:

• должен иметь профессиональное образование и/или профессиональную подготовку (переподготовку), подтвержденный соответствующими документами, опыт работы в соответствии с занимаемой должностью и/или пройти профессиональную подготовку, в том числе на рабочем месте;

• должен знать и соблюдать должностные инструкции и установленные правила внутреннего трудового распорядка (п.8.1,8.3 [1]);

• должен проходить предварительные и периодические медицинские осмотры, обязательные инструктажи по охране труда и технике безопасности (п.8.5 [1]).

12. Обязанности рабочего химчистки:

• ведение процесса химической чистки спецодежды и других изделий, пропитка их специальными препаратами на машинах с ручным или автоматическим управлением;

• определение технологического режима обработки в зависимости от степени загрязненности, волокнистого состава и плотности материала;

• наблюдение за показаниями контрольно-измерительных приборов;

• определение уровня растворителя в баках и при необходимости дозаправка их;

• нанесение фильтровального порошка на элементы фильтра;

• дистилляция растворителя;

• чистка применяемых машин;

• выявление и устранение мелких неисправностей; участие в ремонте машин [6].

13. Заведующий химчисткой должен иметь высшее профессиональное образование, подтвержденное соответствующим документом.

Обязанности заведующего химчисткой:

• разработка должностных инструкций персонала, исходя из требований действующего законодательства Российской Федерации с учетом особенностей функционирования конкретного предприятия (п.8.4, [1]);

• разработка системы мероприятий по совершенствованию знаний, повышению квалификации и профессионального мастерства персонала с учетом его теоретической подготовки, практических навыков и умений (п.8.2, [1]);

• организация, планирование и координация деятельности химчистки по оказанию услуг химической чистки изделий.

2. Описание рабочего места

Изделия после химической чистки хранят в специально оборудованном сухом помещении. Изделия швейные должны храниться на переносных вешалках. Совместное хранение изделий после химической чистки и изделий, не прошедших химическую чистку, не допускается (п.10.1, [1]).

Необходимо специальное оборудование, так как обработка изделий в органических растворителях производится в машинах химической чистки (п.2.6.1, [2]).

Требования безопасности при монтаже, эксплуатации и ремонте машин химической чистки должны соответствовать ГОСТ 12.2.084.

В кейсе принимаем, что для чистки спецодежды используются машины Union XL8015S, которые работают на перхлорэтилене.

Технические характеристики:

• загрузка 15 кг;

• баки: 82 л, 82л, 133 л;

• мощность: 16,5 кВт;

• габариты: 1650×1460×2005 мм;

• вес: 1260 кг. [7]

Рисунок 1.1 – Машина химчистки Union XL8015S

В классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, код 330.28.9 числится в 4 группе. Срок полезного использования принимаем 7 лет [8].

2. Объемы работ

За единицу работы принимаем вычищенный комплект одежды.

Численность работников на Западно-Сибирской железной дороге –

55885 человек [9]. Из них 80% носят спецодежду. На одного человека выдается 2 комплекта всесезонной одежды на год. Периодичность очистки одного комплекта 1 месяц (в это время работник носит второй комплект, то есть каждый комплект проходит химчистку 6 раз в год).

Объем работы на предприятиях химчистки равен:

Q = 55885 0,8 2 6 = 536 496 чисток комплектов одежды в год.

Принимаем, что норма выработки для одного рабочего химчистки 12 комплектов в смену. Тогда годовая норма выработки равна:

, (2.1)

где норма выработки для одного рабочего химчистки за смену (равна 12 компл./смен.);

номинальный годовой фонд рабочего времени одного работника (в 2019 г. равен 1970 ч) [10];

количество часов в смену (равно 8 ч).

Численность рабочих химчистки равна:

Ч = 182 чел.

Так как загрузка одной машины химчистки Union XL8015S 15 кг, а один комплект одежды имеет вес 2,5 кг, то одновременно одна машина химчистки вмещает 6 комплектов. Машина химчистки работает 2 часа, за смену ее загружают 4 раза за смену и перерабатывает 24 комплекта. Соответственно для выполнения заданного обьема чисток спецодежды необходимое количество машин химчистки равно 91.

Принимаем, что численность руководителей химчисток 7% от численности рабочих химчистки и равно:

Ч_рук = 182 0,07= 13 чел.

Ч_общ = 182 + 13 = 195 чел.

3. Определение экономического эффекта от использования аутсорсинга

Экономический эффект от использования аутсорсинга обеспечивается, если затраты ОАО «РЖД», связанные с передачей отдельных видов работ (операций) на аутсорсинг, ниже затрат ОАО «РЖД» на выполнение этих видов работ (операций) силами ОАО «РЖД». При передаче работ (операций) на аутсорсинг должно выполняться следующее условие:

где З^аут_{ОАО «РЖД»} - дисконтированная величина прогнозных затрат ОАО «РЖД» на приобретение конкретных видов работ на срок, соответствующий максимальному сроку полезного использования задействованных при их выполнении основных средств, но не менее 5 лет;

З_ликв - затраты ОАО «РЖД», связанные с проведением мероприятий по прекращению выполнения отдельных видов работ собственными силами ОАО «РЖД», в том числе с сокращением персонала, ликвидацией/консервацией объектов и др. З_ликв отражаются в расчете обособленно, с распределением по годам их возникновения;

З^общ_{ОАО»РЖД»} - дисконтированная величина прогнозных затрат ОАО «РЖД» на выполнение работ собственными силами ОАО «РЖД» на срок, соответствующий максимальному сроку полезного использования задействованных при их выполнении основных средств, но не менее 5 лет;

0,9 - понижающий коэффициент, характеризующий оптимизацию затрат ОАО «РЖД» в результате применения механизма аутсорсинга не менее чем на 10%.

Требования к расчету затрат ОАО «РЖД» на выполнение отдельных видов работ (операций) силами ОАО «РЖД»:

1. В расчете затрат ОАО «РЖД» на выполнение отдельных видов работ силами ОАО «РЖД» должны быть учтены как прямые затраты на выполнение передаваемых на аутсорсинг работ, так и соответствующие накладные затраты филиалов ОАО «РЖД» и их структурных подразделений.

2. Расчет прямых затрат на выполнение передаваемых на аутсорсинг работ основывается на данных о фактической единичной себестоимости выполнения работ (операций) и данных об объемах выполнения работ.

3. Прогнозная единичная себестоимость выполнения работ (операций) рассчитывается с учетом актуальных индексов цен Минэкономразвития России и влияния изменения различных факторов (объемов, технологий, регламентов, методов и способов выполнения работ (операций).

4. При расчете себестоимости выполнения работ (операций) должны учитываться четыре группы затрат.

1. Первая группа затрат

Расчет первой группы затрат производится по формуле:

где Т − тарифная ставка, учитывающая средний разряд выполняемых работ и проведенные индексации заработной платы за отчетный период;

Д(вред) − компенсация за работу с вредными и/или опасными условиями труда;

П − премия за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности;

К(р.к.) − выплаты в соответствии с районными коэффициентами, установленными законодательством РФ и субъектов РФ;

Н(сев) − надбавка за стаж работы в районах Кр. Севера и приравненных к ним;

Н(сл.усл) − надбавка за особо сложные условия труда;

К(н.д) − надбавки и доплаты компенсационного характера за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных: работу в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни и др.;

С − страховые взносы в ПФР, ФСС РФ, Федеральный фонд ОМС и территориальные фонды ОМС;

З(к.д.) − затраты на социальные льготы, предусмотренные КД ОАО «РЖД».

В соответствии с Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (КСОТ) рабочий химчистки относится к первому уровню оплаты труда. Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда - 38,48 р. (2013 год); 51,02 р. (2019 год) [14]. Согласно тарифной сетке, тарифный коэффициент рабочего химчистки 3 разряда – 1,35, 4 разряда – 1,55 ( Прил.1 [13]).

В соответствии с КСОТ заведующему химчистки установим оклад в размере 28890 р. ( Прил. 7 [13]).

k_инд =

Т_рук = 28890 1,33 = 38423,7 р.

Доплата за вредные условия труда – 13 % от тарифной части заработной платы ( п.4.1 [13]).

Премия за основные результаты деятельности у рабочего химчистки – 25%, у заведующего химчистки – 35 % от тарифной части [15].

Районный коэффициент – 20%.

В соответствии с Федеральным законом "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование" от 03.07.2016 N 250-ФЗ размер страховых взносов составляет: Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %; Фонд медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %; Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %.

ФЗ от 22.12.2005 N 179-ФЗ (с изм. от 25.12.2018) «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» определяет взносы по травматизму 0,2 - 8,5 %. Данное значение принимаем равным 2 %, так как условия труда рабочего химчистки – вредные, и существует высокий риск наступления несчастного случая.

В соответствии с Коллективным договором открытого акционерного общества "Российские железные дороги" на 2017-2019 годы работник имеет право бесплатного проезда в пределах территории Российской Федерации в купейном вагоне поездов дальнего следования всех категорий к месту использования отпуска и обратно, не более 10000 р. [16]. Правом воспользовались 15 % работников.

Вторым обязательство работодателя является отчисление Профсоюзу средства в размере 0,4 процента от фонда заработной платы работников компании для проведения мер по социальной защите работников и членов их семей, культурно-массовых, спортивных и физкультурнооздоровительных мероприятий [16].