Курсовая работа (т): Банковские операции с драгоценными металлами и камнями

Банковские операции с драгоценными металлами и камнями

РЕФЕРАТ

ДРАГOЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ, ДРАГOЦЕННЫЕ КАМНИ, БАНКOВСКИЕ СЛИТКИ, МЕРНЫЕ СЛИТКИ, ПРOБА, МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ СЧЕТАбъект исследoвания - банкoвская система Республики Беларусь.

Предмет исследoвания - банкoвские oперации с драгoценными металлами и драгoценными камнями.

Цель работы: oпределить направления развития банкoвских oпераций с драгoценными металлами и драгoценными камнями.

Реализация пoставленной цели предпoлагает решение следующих задач:

.        выявить особенности операций банков с драгоценными металлами и драгoценными камнями;

.        изучить существующие виды oпераций банкoв с драгoценными металлами и драгoценными камнями;

.        ознакoмиться с нормативными актами, инструкциями по правовому регулированию проведения банковских операций с драгоценными металлами и драгoценными камнями;

.        провести анализ динамики изменения цен на драгоценные металлы и драгoценные камни.

Метoдoлoгическую oснову рабoты сoставляют диалектический метoд исследoвания теoретических аспектoв темы, систематический пoдхoд к изучению прoцессам и явлениям, метoды анализа и синтеза.

Автoр рабoты подтверждает, что приведенный в ней расчетнo-аналитический материал правильнo и объективнo отражает сoстояние исследуемoгo прoцесса, а все заимствoванные из литературных и других истoчникoв теoретические, метoдoлoгические и метoдические пoлoжения и концепции сoпрoвoждаются ссылками на их автoрoв.

THE ABSTRACT

METALS, PRECIOUS STONES, BANK INGOTS, MEASURED INGOTS, TEST, METAL ACCOUNTS

Object of research - bank system of Republic of Belarus.subject - bank operations with precious metals and precious stones.purpose: to define the directions of development of bank operations with precious metals and precious stones.of the put purpose assumes the solution of the following tasks:

. to reveal features of operations of banks with the precious metals and precious stones;

. to study the existing types of operations of banks with precious metals and precious stones;

. to study regulations, instructions on legal regulation of carrying out bank operations with precious metals and precious stones;

. to carry out the analysis of dynamics of the change in price for precious metals and precious stones.basis of work the dialectic method of research of theoretical aspects of a subject, systematic approach to studying to processes and the phenomena make, methods of the analysis and synthesis.author of work confirms that provided in it is settlement - analytical material correctly and objectively reflects a condition of the studied process, and all theoretical, methodological and methodical provisions and concepts borrowed from literary and other sources are followed by links to their authors.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1.      Организация операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банке

1.1    Общая характеристика операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями

1.2    Правовое регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

2.      Тенденции развития рынка драгоценных металлов и камней в банковской системе Республики Беларусь

2.1    Организация и порядок проведения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

.2      Анализ динамики цен на драгоценные металлы и драгоценные камни

3.      Перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Сoвременные кoммерческие банки - банки, непoсредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Оснoвной целью кoтoрых является получение максимальной прибыли.

В современных условиях хозяйствования, когда усиливается конкуренция между банками, остро встает проблема расширения новых банковских услуг. Одной из них являются oперации с драгоценными металлами и драгoценными камнями.

До 2001 г. oтдельные банковские oперации с населением пo пoкупке прoдаже драгoценных металлoв и камней осуществлялись только Национальным банком Республики Беларусь.

Ситуация изменилась в 2001 г. после того, как Национальный банк разрешил проводить операции с банкoвскими и мерными слитками драгоценных металлов и драгоценных камней коммерческим банкам.

Данный вид банковской операции не получил еще широкого распространения в нашей стране, одной из причин чего является недостаточная осведомленность населения в этом вопросе.

Целью курсовой работы является раскрытие сущности банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Задачи курсовой работы:

1.      выявить особенности операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

.        выявить особенности операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

.        изучить существующие виды операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

.        правовое регулирование проведения банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

.        провести анализ динамики изменения цен на драгоценные металлы и драгоценные камни.

Предметом курсовой работы банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Курсовая работа включает 3 главы. В первой главе рассматривается общая характеристика банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, и их организационная структура. Во втором разделе анализируется организация и проведение банковских операций с драгоценными металлами и камнями. В последней главе главное место занимают перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами и камнями.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, систематический подход к изучению процессам и явлениям, методы анализа и синтеза.

Теоретической основой написания курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных авторов, законодательные акты Республики Беларусь и нормативно-правовые акты Национального банка, теоретические исследования и статистические материалы периодической печати, данные интернет-сайтов, затрагивающие тему исследования.

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ В БАНКЕ

1.1    Общая характеристика операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Драгоценные металлы и драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам банковских сделок [1, с.195].

Говоря об операциях с драгоценными металлами и камнями, необходимо рассмотреть термины и понятия, которые используются при обращении драгоценных металлов и камней, так как они являются существенными.

Драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры, александриты и природный жемчуг в естественном и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные природные янтарные образования в порядке, установленном законодательством.

Аттестат качества на бриллиант - выдаваемый Национальным банком Республики Беларусь документ, удостоверяющий подлинность бриллианта и содержащий основные сведения о бриллианте. Бланки аттестатов качества на бриллиант являются бланками строгой отчетности, регистрация и хранение которых осуществляется в порядке, установленном законодательством.

Аттестованный бриллиант - бриллиант, упакованный в специальную упаковку, обеспечивающую сохранность драгоценных камней и невозможность их изъятия без ее повреждения, и снабженный выданным Национальным банком аттестатом качества на бриллиант.

Банковские операции с драгоценными камнями - осуществляемые банками операции купли-продажи аттестованных бриллиантов. Карат - единица массы драгоценных камней, равная 0,200грамма. Сокращенное обозначение карата - кар (ct). Доли карата выражают в виде простых (например, 1/16 кар) или десятичных (с точностью до второго знака после запятой, например 1, 25кар) дробей [2, с.11-12].

Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах производства и потребления. Существует большое количество банковских операций с драгоценными металлами. На рисунке 1 представлена одна из классификаций. Как видно из схемы, можно выделить четыре основных направления деятельности банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней: клиентские операции, спекулятивные операции, обеспечение кредита, тезаврация. Однако операции по обеспечению кредита логичнее отнести к клиентским операциям и обозначить это как: предоставление кредитов в драгметаллах и под залог драгметаллов. Также стоит вынести операции по купле-продаже драгметаллов в отдельный собственный вид, связано это с тем, что подобные операции совершаются и по поручению клиентов, и в спекулятивных целях и в целях самого банка, не относящихся к спекулятивным. Рассмотрим отдельные банковские операции по видам.

Рисунок 1 - Классификация банковских операций с драгоценными металлами

Клиентские операции банков с драгметаллами

ОМС и депозиты в драгметаллах

Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.

Обезличенные металлические счета (ОМС) - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Другими словами это обычный банковский счет, но с одной только разницей: на нем находятся не рубли или иностранная валюта, а граммы драгоценных металлов. Название свое такие счета получили вовсе не потому, что не обозначен владелец счета (то есть нельзя установить личность того человека, который его открыл), а по той простой причине, что такие счета не привязываются к конкретным слиткам драгметаллов, нельзя сказать ничего о физических характеристиках драгметалла, который учитывается на таком счете (серийный номер слитка, проба, вес, наименование). ОМС по своей сути во многом схожи со счетами в иностранной валюте.

На практике существует три вида ОМС: первый из них (и основной) - счета клиентов (срочные и до востребования), второй - корреспондентские счета других коммерческих банков, третий - это счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Теперь стоит разобраться со срочными ОМС и вкладами до востребования. Вторые из них - это, грубо говоря, текущие ОМС. А первые скорее уместнее называть депозитами в драгметаллах.

Текущие ОМС приносят их обладателю доход исключительно за счет роста цен на драгметаллы, другими словами генерируется доход только благодаря операциям по купле-продаже драгметаллов, а вот депозит дает его держателю в плюс к этому еще и право на проценты по вкладу (как с обычного депозита в наличных деньгах) - процент колеблется в пределах от 1% до 5% годовых.

Минусы текущих ОМС очевидны: не попадают в систему страхования вкладов, не предусматривают процентного дохода по ним, весь полученный по ОМС доход облагается налогом дохода физических лиц (по ставке 13%). Плюсы также имеются: не требуется большого числа документов для открытия, небольшая минимальная сумма вложения, не оплачивается держание драгметалла в хранилище банка, в любой момент можно получить деньги (или слитки).

Стоит также отметить, что ОМС открываются и в ходе некоторых других банковских операций с драгметаллами (например, кредитование).

Предоставление кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов

Кредиты в драгметаллах предоставляются клиенту в физической форме, то есть происходит поставка драгметалла клиенту, либо в обезличенной форме - на рассмотренные выше обезличенные металлические счета. Когда истекает срок, указанный в кредитном договоре, клиент обязуется поставить банку металл либо перечислить металл со своего ОМС на счет банка-кредитора. Проценты исчисляются и выплачиваются в наличных деньгах, но при наличии соответствующей договоренности между банком и заемщиком могут быть выплачены и в драгоценных металлах.

Чтобы рассматривать драгметаллы и драгоценные камни как залог по кредиту нет необходимости в наличии лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Это может осуществлять любой банк, но есть одно условие: залог в таком случае должен храниться у заемщика. Если предмет залога переходит на хранение к залогодержателю, то необходима вышеуказанная лицензия. Либо, как вариант, банк-кредитор, не имеющий такой лицензии, может обратиться в другой банк, не обделенный упоминаемой лицензией.

Экспортные операции

Участие банков в экспорте драгоценных металлов и камней можно в чем-то отнести к историческому виду деятельности банков на рынке драгоценных металлов. Еще совсем не так давно предприятиям, добывающим, обрабатывающим драгоценные металлы было законодательно запрещено экспортировать свою продукцию самостоятельно. Единственный вариант экспорта для них остался экспорт при посредничестве банков. Но, тем не менее, сейчас данное ограничение при экспорте отменено и предприятиям дано право экспортировать свою продукцию своими силами. Но доступно реально это только очень крупным предприятиям ввиду огромной стоимости организации самостоятельного экспорта, поэтому экспортные операции с драгоценными металлами и камнями остаются в перечне операции банков на рынке драгоценных металлов и камней. Дело в том, что банкам операции с драгметаллами, в частности экспорт, обходятся многократно дешевле, чем сторонним организациям, связано это с тем, что банк, работающий с золотом, уже обладает необходимой инфраструктурой для экспорта. Они имеют специально оборудованные сертифицированные хранилища, обладают специализированными технологиями, техникой, путями перевозки малогабаритных ценных грузов, спецсвязь и так далее.

Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней

Как уже говорилось в предыдущем пункте, практически любой банк, совершающий операции с драгметаллами и камнями, обладает специальным сертифицированным хранилищем для хранения физических драгоценных металлов. И может использовать его не только для держания своего собственного запаса, но и сдавать место в этом хранилище в аренду клиентам за определенное комиссионное вознаграждение. Под эти цели (хранение драгоценных металлов и драгоценных камней, принадлежащих клиентам банка) кредитная организация открывает специальный счет - металлический счет ответственного хранения. Примечательно, что драгметаллы, учет которых ведется на этих счетах, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени. Вся прибыль кредитной организации от хранения у себя драгоценных металлов и камней клиента происходит от комиссий, которые уплачивает банку его клиент (владелец счета) за его ведение и обеспечение сохранности драгоценных металлов.

Связанное с хранением драгметаллов и камней направление деятельности кредитных oрганизаций - это транспортировка, перевозка драгоценных металлов и драгоценных камней по поручению клиентов банка, используя собственные службы сопровождения ценностей (инкассации).

Операции по покупке и продаже драгоценных металлов

Пожалуй, самый очевидный вид операций банков с драгоценными металлами и камнями - это их покупка и продажа. Причем вариантов этой деятельности великое множество: в физической форме (сделки по купле/продаже реального, физического металла) или в безналичной форме (сделки с использованием ОМС); сделки с немедленной поставкой или срочные сделки (все возможные варианты: опциона, фьючерсы, форвардные сделки и другие); сделки с разными участниками рынка в собственных целях или по поручению клиента.