Сегодняшнее состояние сферы надзора характеризуется повышением активности кредитных организаций, усилением роли Банка России, сочетающего государственный контроль в форме надзора с системой внутреннего контроля в кредитных организациях, осуществляемой в целях соблюдения законодательства и подзаконных нормативно-правовых актов, учредительных и внутренних документов кредитных организаций [Осипов, 2007. С. 11]. Данная взаимосвязь обусловлена состоянием трансграничных банковских потоков, которые показали необычные закономерности, отражающие особенности финансового кризиса [Kleimeier, Sander, Heuchemer, 2013. P. 884-915].
Банк России определяет не только направление и темпы осуществления банковского надзора, но и объекты, где его необходимо осуществлять. Так, один из нормативных актов Банка России устанавливает «порядок оценки качества системы внутреннего контроля и особенности надзора за соблюдением требований к системе внутреннего контроля» Положение об организации внутреннего контроля в кредит-ных организациях и банковских группах (утв. Банком России 16 декабря 2003 года № 242-П).. Однако главное его назначение состоит в том, чтобы не вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций, так как фактор потери банковской репутации из-за нарушений установленных требований контролирующего органа имеет решающее значение для анализа выбора инструментов банковского надзора [Picard, Pieretti, 2011. P. 942-955]. В зависимости от времени совершения проверки банковский надзор можно классифицировать на предварительный, текущий и последующий.
Предварительный надзор проводится главным образом на стадии разработки и представления планов восстановления финансовой устойчивости кредитных организаций. Этот вид надзора играет исключительно важную роль в обеспечении стабильности банковской деятельности, способствует выбору наиболее оптимальных вариантов и инструментов для действий в различных стрессовых ситуациях и поддержанию непрерывности осуществления функций кредитной организации в случае существенного ухудшения финансового состояния кредитной организации Письмо Банка России от 29 декабря 2012 года № 193-Т «О Мето-.
Текущий банковский надзор сводится к регулярной проверке выполнения кредитными организациями порядка осуществления банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности; требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, а также квалификационных требований к руководящим органам и должностным лицам и т.д. Главной задачей текущего надзора является своевременное принятие на основе анализа финансовой информации мер, направленных на безусловное выполнение обязательных нормативов и соблюдение установленных требований.
Последующий банковский надзор осуществляется при подведении итогов выполнения и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитных организаций. Он нацелен на выявление и общую оценку финансового состояния кредитной организации и изучение целесообразных путей повышения ее эффективности и законности.
Таким образом, в процессе осуществления банковской деятельности переплетаются и взаимодействуют предварительный и последующий банковский надзор. Последующий банковский надзор направлен на анализ достигнутых конечных финансовых результатов кредитных организаций в процессе выполнения отчетности; предварительный банковский надзор, опираясь на полученную информацию, призван вырабатывать наиболее рациональные финансовые решения. Иными словами осуществление банковского надзора будет зависеть от многих факторов: размеров ликвидности кредитных организаций, использования финансовой информации, управления рисками и капиталом, проведения банковских операций и других источников.
Главным надзорным органом России в сфере банковской деятельности является Комитет банковского надзора Банка Россиидических рекомендациях по разработке кредитными органи-зациями планов восстановления финансовой устойчивости».
5 Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Цен-тральном Банке Российской Федерации (Банке России)».. В нем аккумулирована основная часть полномочий по регулированию и надзору банковской деятельности, ему принадлежит центральное место в организации эффективной системы банковского надзора. Основными целями Комитета банковского надзора Банка России является содействие укреплению и развитию банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
С 2017 года система банковского надзора России подверглась коренным изменениям, направленным на усиление ограничения банковских операций и изъятия банковских лицензий, для чего была представлена классификация лицензий на универсальный и базовый; была введена технология сетевого взаимодействия Банка России и кредитных организаций путем предоставления последним доступа к личному кабинету; для обеспечения транспарентности банковской деятельности, Банку России предоставлено право обнародовать отдельные формы отчетности кредитных организаций; право надзора за банковскими холдингами и другие. В результате этих изменений число действующих кредитных организаций уменьшилось почти на 62 единицы, или на 10%. Если в 2010 количество кредитных организаций составляло свыше тысячи единиц, то на 1 апреля 2019 года число действующих кредитных организаций сократилось вдвое.
Развитие системы банковского надзора
Концентрация в Банке России большей части надзорных функций позволила целенаправленно использовать эти меры на оздоровление банковской системы, форсировать развитие банковской деятельности, исходя из общегосударственных интересов, решать социально-экономические задачи. С помощью банковского надзора претворяется в жизнь денежно-кредитная политика государства - решаются сложные задачи по обеспечению максимальной финансовой стабильности при оптимальном сочетании административных и экономических методов регулирования банковской деятельности.
Развитие банковского надзора в России в условиях переходного периода отражало отсутствие достаточного опыта регулирования и надзора и неразвитость надзорных мер в управлении банковской деятельностью, широкую сферу стихийного функционирования денежно-кредитных отношений, неналаженность банковской деятельности. В этих условиях преобладали административные формы и методы банковского регулирования и надзора, которые не обеспечивали надлежащий уровень развития банковской деятельности. С вступлением в силу санкционных ограничений банковская система перестала соответствовать новым условиям и требованиям развития экономики. Возрастающая необходимость регулирования банковской деятельности, внедрение и усиление принципов рыночной экономики требовали создания более надежных форм и методов банковского надзора и более совершенных форм финансовых взаимоотношений в банковской сфере и повышения заинтересованности кредитных организаций в развитии банковской деятельности.
В современный период банковский надзор испытывает прямое воздействие банковской системы, так как кредитные организации, включаясь в процесс банковского надзора, выступают тем самым в качестве одного из элементов управляемой системы. Посредством банковского надзора Банк России оказывает прямое воздействие не только на уровень развития качества банковской деятельности, но и на всю структуру и соотношение уровней банковской системы. Организация эффективной системы банковского надзора, необходимость внедрения международного опыта банковского надзора как измерителя банковского сектора требуют разработки единых правил осуществления банковского надзора, прямого участия банковского сообщества и учета интересов кредитных организаций.
Проблема несовершенства банковского надзора затрагивает всю денежно-кредитную политику страны и, прежде всего, банковскую систему. Реформирование банковского надзора было осуществлено в рамках сложившихся негативных внешнеэкономических условий и введения экономических санкций в отношении России и не ставило целью значительное изменение финансовых взаимоотношений в банковской системе.
Изменения коснулись форм осуществления надзора, на приспособление этих форм к новым задачам развития банковского сектора.
Реформа банковского надзора состояла в создании так называемой системы «подушки безопасности», то есть в подготовке кредитных организаций к еще более негативному сценарию развития финансовых условий. Важнейшими задачами стали поддержание устойчивости российского банковского сектора и снижение зависимости кредитных организаций от иностранных активов. Однако предпринятые действия стали не просто количественным регулированием кредитных организаций - отдельные меры неоднозначно воздействовали на осуществление банковской деятельности. Ослабление национальной валюты, рост инфляции и снижение деловой активности вызывали снижение денежной оценки стоимости банковских услуг, вследствие чего большая часть денежных потоков утекала в теневой оборот.
Усиление банковского надзора обеспечивало гарантию безопасности и означало образование наряду с поясом безопасности новой формы регулирования, качественно отличающейся от существовавшей. Банковский надзор фиксировал в общей массе всех денежных активов ту часть, образование которой, в основном, связано с распределительными функциями и не отражает прямых результатов финансовой деятельности кредитных организаций. Введение такой формы банковского надзора было вызвано не упрощением техники изъятия лицензий кредитных организаций, а крайней неравномерностью финансового положения последних, при которой резкие колебания уровня ликвидности, достаточности капитала не отражали действительные результаты их деятельности и не способствовали укреплению финансовой стабильности.
Банк России получил в форме банковского надзора устойчивую, равномерно функционирующую банковскую систему. Были четко определены порядок расчета краткосрочной ликвидности, повышен норматив достаточности капитала, разграничены функции внутреннего аудита и контроля, были установлены принципы построения безопасного функционирования банковской деятельности. В процессе реорганизации банковского надзора кризисного периода и реформирования системы осуществления банковской деятельности возникла необходимость внесения существенных поправок в нормативные акты Банка России.
Дальнейшее совершенствование системы банковского надзора в течение 2014-2018 годов выразилось в том, что установленные лицензии, приводившие к нарушению принципов рыночной экономики в деятельности кредитных организаций, были заменены универсальной и базовой лицензией в зависимости от размера собственных средств; были внесены изменения в части совершенствования обязательных требований к учредителям, органам управления кредитных организаций; установлены новые виды банковских договоров и так далее. Действующий порядок взаимодействия с кредитными организациями, крайне затруднявший банковский надзор, был заменен современным информационным ресурсом: между Банком России и кредитными организациями налажен электронный обмен информацией, в частности, Банк России передает запросы, предписания, а кредитные организации - отчетные документы. Платформа должна обеспечить качественно новую систему взаимодействия участников банковской деятельности в сети Интернет при обязательном обеспечении сохранности данных Указание Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными органи-зациями, некредитными финансовыми организациями и дру-гими участниками информационного обмена при использова-нии ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».. Реформирование системы банковского надзора способствовало концентрации и централизации властных полномочий у Банка России.
Выводы
Надзорная деятельность Банка России призвана обеспечить всестороннюю проверку банковской деятельности кредитных организаций, исходя из требования повышения ее эффективности и финансовой стабильности, выполнение ими установленных нормативных требований и соблюдение банковской дисциплины. Известно, какие крупные потери несет банковская система страны после мировых финансовых кризисов. Именно поэтому деятельность Банка России по надзору в этой сфере обеспечивает не только финансовую безопасность и стабильность страны, но и во многом способствует удовлетворению интересов бизнеса, в том числе и самого банковского сектора. Очевидно, что отечественные кредитные организации постепенно пришли к пониманию такой позиции Банка России, о чем свидетельствует сегодняшняя более стабильная картина в сфере банковских услуг. При этом и Банку России и законодателю следует обращать внимание на необходимость закрепления позитивных тенденций в банковской системе, существенное расширение предложения банковских услуг в Российской Федерации.
Литература
1. Гейвандов Я.А. Государственный банковский надзор в России. Банковское право Российской Федерации: Учебник. М.: Юристь, 2001.
2. Грачева ЕЮ., Толстопятенко ГП., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль. Страховой и банковский надзор. М., 2004.
3. Лаврушин О.И. Основы банковского дела. М.: КноРус, 2009.
4. Осипов А.В. Внутренний финансовый контроль в кредитной организации: понятие и значение. Банковское право. 2007. № 1. С. 32-34.
5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2018 год и период 2019 и 2020 годов. Вестник Банка России. 2017. № 109-110. С. 3-108.
6. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2017 году. Центральный банк Российской Федерации. М.: Типография Парадиз, 2018.
7. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий курс. Деньги и кредит. 2001. № 5. С. 12-19.
8. Софронова В.В. Банковская система после кризиса. Финансы и кредит. 2011. № 9. С. 20-25.
9. Beirne J., Friedrich C. Macroprudential policies, capital flows, and the structure of the banking sector. Journal of International Money and Finance. 2017. Vol. 75. P. 47-68.
10. Hryckiewicz A., Koztowski l. Banking business models and the nature of financial crisis. Journal of International Money and Finance. 2017. Vol. 71. P. 1-24.
11. Kleimeier S., Sander H., Heuchemer S. Financial crises and cross-border banking: New evidence. Journal of International Money and Finance. 2013. Vol. 32. P. 884-915.
12. Picard P.M., Pieretti P Bank secrecy, illicit money and offshore financial centers. Journal of Public Economics. 2011. Vol. 95, Is. 7-8. P. 942-955.