*ым А.Г. в ходе допроса представлен Редация № 3 от 15 марта 2006 года Устава ООО «Желдор-Сревис», из которой следует, что участниками Общества являлись: Малышев А.А. (30% долей), * А.Г. (30% долей), * Д.Э. (30% долей), * В.А. (10% долей); платежное поручение ООО «Инвест-Сервис» о перечислении *у А.Г. 3 720 000 рублей по договору № 1 купли-продажи доли от 23 мая 2008 года; расходный кассовые ордера № 0368, № 0369 от 18 августа 2009 года о получении *ым А.Г. денежных средств; договор от 28 мая 2008 года об открытии *ым А.Г. банковского счета физического лица, копии которых приобщены к материалам дела.
Свидетель * О.Н. показала суду, что с 31 августа 2011 года она работает главным бухгалтером ООО «Риквест Сервис», с 15 августа 2009 года до 2010 года в указанном Общстве в должности аудитора. Генеральным директором Общества являлся Малышев А.А. * В.А. занимал должность заместителя директора. Учредителем ООО «Риквест Сервис», согласно представленным документам, являлся * В.А. Занимая указанные должности, * О.Н. документов об участии Малышева А.А. в Обществах не видела. В 2011 году, как стало известно со слов * В.А., произошла смена генеральных директоров, пропали документы, офис был переведен с адреса: Москва, ул. Мишина, дом 46 по адресу: Москва, ул. Образцова, дом 4 А. Рашидова Р.А. * О.Н. не видела.
Свидетель * А.И. показал суду, что с 01 октября 2010 года принят на работу в Иркутском филиале ООО «Риквест-Сервис», затем переведен в город Москву, занимал должность инженера-программиста. Генеральным директором являлся Малышев А.А. В июле-августе 2011 года из центрального офиса Общества стали приходить приказы об увольнении персонала, в том числе, за подписью Малышева А.А. Так, были уволены * А.С., а затем – сам Малышев А.А. В конце августа 2011 года прекратила работу вычислительная сеть офиса, в связи с чем невозможно было вести бухгалтерию, учет. * А.С. издал приказ о восстановлении баз данных.
Свидетель * О.В. показал суду, что работает в ООО «Риквест-Сервис»; в 2008 – 2010 годах занимал должность советника генерального директора, генеральным директором являлся Малышев А.А., владельцем (учредителем) общества являлся * В.А, Далее * О.В. уволился из общества по собственному желанию. В 2011 году, августе, * В.А., позвонив *у О.В., просил последнего вернуться в Общество, генеральным директором которого являлся * А.С. Со слов * В.А. * О.В. известно о том, что произошла смена генерального директора, которой предшествовали финансовые разногласия учредителя Общества и генерального директора Общества в процессе осуществления финансовой деятельности. С Рашидовым Р.А. незнаком.
Свидетель * Ж.Н. показала суду, что с августа 2010 года работает в ООО «Риквест-Сервис» в должности начальника финансового отдела, генеральным директором которого являлся Малышев А.А., учредителем – * В.А. Смена генерального директора произошла в июле-августе 2011 года по причине фальсификации документов о смене учредителей. Рашидова Р.А. не знала.
Свидетель * Н.К. показал суду, что с 2012 года в ООО «Риквест-Сервис» работал завхозом, генеральным директором Общества являлся Малышев А.А. Рашидова Р.А. видел в кабинете * В.А.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования, * Н.К. показывал, что офис ООО «Риквест-Сервис» располагался по адресу: Москва, Дербеневская набережная, затем переехал по адресу: Москва, ул. Мишина, дом 46, далее – по адресу: Москва, ул. Образцова, дом 4 «А». НА период августа 2011 года произошла смена генеральных директоров с Малышева А.А. на *а А.С., о причине *у Н.К. неизвестно. Рашидов Р.А. *у Н.К. незнаком (том № 12, л.д. 309-312). Показания, данные в ходе предварительного расследования * Н.К. подтвердил, пояснив, что Рашидова Р.А. не знал и не видел.
Свидетель * О.В, показал суду, что в ООО «Риквест-Сервис» работает водителем с 2008 года, генеральным директором являлся Малышев А.А., в настоящее время генеральным директором является * А.С. Учредительных документов * О.В. не видел.
Из протокола выемки документов, следует, что 21.09.2011 года в МИФНС России № 46 по г. Москве была проведена выемка документов, предоставленных Рашидовым Р.А. 19.07.2011 года для внесения в ЕГРЮЛ изменении в отношении ЗАО «ПерсейИнвест» и ЗАО «ВерейсПроджект», в регистрации которых было отказано (том № 5, л.д. 21-22), из протокола осмотра изъятых документов следует, что изъяты документы осмотрены.
В ходе осмотра установлено, что среди изъятых документов обнаружены оригиналы следующих документов: протокол общего собрания акционеров ЗАО «ВирейсПроджект» № 01-07/11 от 14.07.2011 года, представленный 20.07.2011 года в МИФНС России № 46 по г. Москве; протокол общего собрания акционеров ЗАО «ПерсейИнвест» № 01-07/11 от 14.07.2011 года, представленный 20.07.2011 года в МИФНС России № 46 по г. Москве; заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «ПерсейИнвест»; заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «ВирейсПроджект»; заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ относительно ЗАО «ПерсейИнвест»; заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ относительно ЗАО «ВирейсПроджект».
По представленным документам налоговым органом приняты решения №№ 272793А, 272789А, 272817А, 272828А от 27.07.2011 года об отказе в государственной регистрации изменений в сведения ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ВирейсПроджект» и ЗАО «ПерсейИнвест».
Указанные документы признаны вещественными доказательствами, хранятся отдельно при материалах дела, в томе № 5 сняты копии (том № 5, л.д. 84-88).
Из протокола выемки документов следует, что 20.09.2011 года в ИФНС России №21 по г. Москве была проведена выемка документов регистрационного дела ЗАО «Персей Инвест» (том № 5, л.д. 133-134), согласно протокола осмотра изъятых документов, документы, изъятые в ИФНС России № 21 по г. Москве были осмотрены.
В ходе осмотра установлено следующее:
29.07.2011 года Рашидов Р.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ЗАО «ПерсейИнвест», а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества, а также о себе как о владельце 99% акций общества.
Среди представленных документов обнаружены и изъяты:
- протокол общего собрания акционеров ЗАО «ПерсейИнвест» №01‑07/11 от 14.07.2011 года, представленный 29.07.2011 года в МИФНС России №46 по г. Москве (копия в томе № 5, л.д. 158);
- заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «ПерсейИнвест». Согласно заявлению в п. 3.1 Устава вносятся изменения о Рашидове Р.А как о владельце 99% акций (копия в томе № 5, л.д. 154-157);
- заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ПерсейИнвест». Согласно заявлению в ЕГРЮЛ вносятся изменения о Рашидове Р.А. как о генеральном директоре (копия в томе № 5, л.д.168-171) – том № 5, л.д. 148-152.
Указанные документы признаны вещественными доказательствами (том № 5, л.д. 248-250).
Из протокола выемки документов следует, что 24 сентября 2011 года в ИФНС России № 22 по г. Москве была проведена выемка документов регистрационного дела ЗАО «ТрейдИн» (том № 5, л.д. 180-181), которые, согласно протокола осмотра, осмотрены.
В ходе осмотра установлено следующее:
28.07.2011 года Рашидов Р.А. представил в МИФНС России №46 по г. Москве документы в отношении ЗАО «ТрейдИн», а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества, а также о себе как о владельце 99% акций общества.
Среди представленных документов обнаружены и осмотрены: протокол общего собрания акционеров ЗАО «ТрейдИн» №1‑07/11 от 14.07.2011, представленный 28.07.2011 в МИФНС России № 46 по г. Москве (копия в томе № 5, л.д. 197); заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «ТрейдИн». Согласно заявлению в п.3.1 Устава вносятся изменения о Рашидове Р.А как о владельце 99% акций (копия в томе № 5, л.д.198-201); заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ТрейдИн». Согласно заявлению в ЕГРЮЛ вносятся изменения о Рашидове Р.А. как о генеральном директоре (копия в томе № 5, л.д.211-214) – протокол осмотра в томе № 5, л.д. 182-188.
Указанные документы признаны вещественными доказательствами (том № 5, л.д. 248-250).
Из протокола выемки документов следует, что 20 сентября 2011 года в ИФНС России № 1 по г. Москве была проведена выемка документов регистрационного дела ЗАО «ВирейсПроджект» (том № 5, л.д. 216-217), которые осмотрены. В ходе осмотра установлено следующее:
28.07.2011 года Рашидов Р.А. представил в МИФНС России №46 по г. Москве документы в отношении ЗАО «ВирейсПроджект», а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества, а также о себе как о владельце 99% акций общества.
Среди представленных документов обнаружены и изъяты: протокол общего собрания акционеров ЗАО «ВирейсПроджект» №1‑07/11 от 14.07.2011 года, представленный 28.07.2011 года в МИФНС России №46 по г. Москве (копия в томе № 5, л.д.230), заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «ВирейсПроджект». Согласно заявлению в п. 3.1 Устава вносятся изменения о Рашидове Р.А как о владельце 99% акций (копия в томе № 5, л.д.231-234); заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ВирейсПроджект». Согласно заявлению в ЕГРЮЛ вносятся изменения о Рашидове Р.А. как о генеральном директоре (копия в томе № 5, л.д.244-247) – протокол осмотре в томе № 5, л.д. 222-228.
Указанные документы признаны вещественными доказательствами (том № 5, л.д. 248-250).
Из протокола выемки документов следует, что в МИФНС России № 46 по г. Москве была проведена выемка документов, предоставленных в период с 10.07.2011 года по 10.08.2011 года для внесения в ЕГРЮЛ изменении в отношении ООО «Риквэст-Сервис» ИНН 7725669105, ООО «Риквэст-Сервис» ИНН 7725235806, ООО «Нева-Проект» ИНН 7725549584, ООО «Желдор-Сервис» ИНН 7725545237 (том № 6, л.д. 4-5), которые осмотрены, согласно протокола осмотра.
В ходе осмотра установлено следующее:
05.08.2011 года Малышев В.А. (брат Малышева А.А.) представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Желдор-Сервис» о смене генерального директора *а А.С. на Малышева В.А. Основанием для указанной смены стало решение №1-07-11 от 04.08.2011 единственного участника общества – ЗАО «ВирейсПроджект» в лице генерального директора Рашидова Р.А. (т.6 л.д.7); также 05.08.2011 года Малышев В.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Нева-Проект» о смене генерального директора *а А.С. на Малышева В.А. Основанием для указанной смены стало решение №1-07-11 от 04.08.2011 года единственного участника общества – ЗАО «ВирейсПроджект» в лице генерального директора Рашидова Р.А. (т.6 л.д.13); 09.08.2011 года Малышев В.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН7725235806) о смене генерального директора *а А.С. на Малышева В.А. Основанием для указанной смены стало решение №08/08-11 от 08.08.2011 года единственного участника общества – ООО «Пром-Инвест» в лице генерального директора * А.А. (т.6 л.д.19); 09.08.2011 года Малышев В.А. представил в МИФНС России №46 по г. Москве документы в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН7725235806) о смене генерального директора *а А.С. на Малышева В.А. Основанием для указанной смены стало решение №8/08-11 от 08.08.2011 года единственного участника общества – ЗАО «ВирейсПроджект» в лице генерального директора Рашидова Р.А. (т.6 л.д.25); 09.08.2011 года Малышев В.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН7725669105) о смене генерального директора *а А.С. на Малышева В.А. Основанием для указанной смены стало решение №8/08-11 от 08.08.2011 единственного участника общества – ЗАО «ВирейсПроджект» в лице генерального директора Рашидова Р.А. (т.6 л.д.31); 09.08.2011 года Малышев В.А. представил в МИФНС России №46 по г. Москве документы в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН7725669105) о смене генерального директора *а А.С. на Малышева В.А. Основанием для указанной смены стало решение №8/08-11 от 08.08.2011 года единственного участника общества – ООО «Пром-Инвест» в лице генерального директора * А.А. (т.6 л.д.37); 10.08.2011 года нотариус * Т.В. представила в МИФНС России № 46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН7725235806) о прекращении права собственности ЗАО «ПерсейИнвест» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест»; 10.08.2011 года нотариус * Т.В. представила в МИФНС России № 46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН7725669105) о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест»; 10.08.2011 года нотариус * Т.В. представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Желдор-Сервис» о прекращении права собственности ЗАО «ВирейсПроджект» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест»; 10.08.2011 года нотариус * Т.В. представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Нева-Проект» о прекращении права собственности ЗАО «ВирейсПроджект» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (том № 6, л.д. 86-88).
Из протокола выемки документов следует, что в МИФНС России № 46 по г. Москве была проведена выемка документов, предоставленных в период с 10.07.2011 года по 12.08.2011 года для внесения в ЕГРЮЛ изменений в отношении ООО «Желдор-Проект» ОГРН 1087746127941, ООО «Управляющая копания промышленные технологии» ОГРН 1087746127920 (том № 6, л.д. 92-93), которые осмотрены. В ходе осмотра установлено следующее: 10.08.2011 года нотариус * Т.В. представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Желдор-Проект» о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест»; 10.08.2011 года нотариус * Т.В. представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Управляющая копания промышленные технологии»» о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (том № 6, л.д. 116-117).
Из протокола выемки документов следует, что в МИФНС России № 46 по г. Москве была проведена выемка документов, предоставленных в период с 26.07.2011 года по 26.08.2011 года для внесения в ЕГРЮЛ изменений в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725235806); ООО «Желдор-Сервис» (ИНН 7725545237), ООО «Нева- Проект» (ИНН 7725549584); ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725669105), ООО «Желдор-Проект» (ОГРН: 1087746127941) и ООО «Управляющая компания промышленные технологии (ОГРН: 1087746127920) (том № 6, л.д. 121-122), которые, согласно протокола осмотра, осмотрены. В ходе осмотра установлено следующее: 23.08.2011 года Малышев А.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Желдор-Сервис», а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества (т.6 л.д.124-127). Основание принятого решения в налоговый орган не предоставлено; 23.08.2011 года Малышев А.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Нева-Проект», а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества (т.6 л.д.129-132). Основание принятого решения в налоговый орган не предоставлено; 23.08.2011 года Малышев А.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725235806), а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества (т.6 л.д.134-137). Основание принятого решения в налоговый орган не предоставлено; 23.08.2011 года Малышев А.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве документы в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725669105), а именно о себе как о генеральном директоре указанного общества (т.6 л.д.139-142). Основание принятого решения в налоговый орган не предоставлено; 23.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Управляющая компания промышленные технологии» о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.145-153); 23.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Желдор-Проект» о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.156-154); 23.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Нева-Проект» о прекращении права собственности ЗАО «ВирейсПроджект» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.167-175); 23.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России № 46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725235806) о прекращении права собственности ЗАО «ПерсейИнвест» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.178-186); 23.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725669105) о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.189-197); 23.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Желдор-Сервис» о прекращении права собственности ЗАО «ВирейсПроджект» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д. 200-208, 209-211).
Из протокола выемки документов следует, что в МИФНС России № 46 по г. Москве была проведена выемка документов, предоставленных в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725235806); ООО «Желдор-Сервис» (ИНН 7725545237), ООО «Нева- Проект» (ИНН 7725549584); ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725669105), ООО «Желдор-Проект» (ИНН 7710705030, ООО «Управляющая компания промышленные технологии» (ИНН 7701767375) (том № 6, л.д. 215-216), которые, согласно протокола осмотра, осмотрены. В ходе осмотра установлено следующее: 30.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725235806) о прекращении права собственности ЗАО «ПерсейИнвест» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.219-227); 30.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Риквэст-Сервис» (ИНН 7725669105) о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.230-238); 30.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Желдор-Сервис» о прекращении права собственности ЗАО «ВирейсПроджект» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.241-249); 30.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России № 46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Нева-Проект» о прекращении права собственности ЗАО «ВирейсПроджект» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.252-260); 30.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Желдор-Проект» о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.262-271); 30.08.2011 года нотариус * Т.В. повторно представила в МИФНС России №46 по г. Москве заявление Рашидова Р.А. в отношении ООО «Управляющая компания промышленные технологии» о прекращении права собственности ЗАО «ТрейдИн» на 100% доли уставного капитала и возникновении указанного права у ООО «Пром-Инвест» (т.6 л.д.274-282, 283-285).
Из протокола выемки документов следует, что в МИФНС России № 46 по г. Москве была проведена выемка документов, предоставленных в отношении ЗАО «ПерсейИнвест» (ИНН 7721681341), ЗАО «ВирейсПроджект» (ИНН 7701850672) и ЗАО «ТрейдИн» (ИНН 7722697337) (том № 6, л.д. 289-290), которые, согласно протокола осмотра, осмотрены. В ходе осмотра установлено следующее: 25.08.2011 года Рашидов Р.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ТрейдИн», а именно о себе как о генеральном директоре общества (т.6 л.д.292-295); 25.08.2011 года Рашидов Р.А. представил в МИФНС России № 46 по г. Москве заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ПерсейИнвест», а именно о себе как о генеральном директоре общества (т.6 л.д.297-300); 25.08.2011 года Рашидов Р.А. представил в МИФНС России №46 по г. Москве заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «ВирейсПроджект», а именно о себе как о генеральном директоре общества (т.6 л.д.302-305, л.д. 306-307).