С целью сокрытия совершенного преступления, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, заключила дополнительное соглашение от 29.12.2014 № ***, увеличивая срок контракта по 31.03.2015, а 30.03.2015 заключила дополнительное соглашение № ***, увеличивая срок контракта по 31.08.2015 включительно, однако товар в рамках исполнения обязательств по указанному контракту так и не был поставлен. Кроме того, денежные средства на счет ООО ***в уполномоченном банке так и не поступили, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***
После чего, неустановленными лицами 29.12.2014 паспорт сделки по контракту был переведен в ***АО, расположенный по адресу: ***, а по указанию ***ой Л.Н., ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, 08.05.2015 в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу***
В результате ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, нарушив требования статьи 15 Конституции РФ, которой определено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, приступая к осуществлению внешнеэкономической деятельности, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого выполнения требований закона, уклоняясь от исполнения возложенных законодательством РФ на нее, как руководителя ***, обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, подрывая экономические интересы государства в финансовой сфере, нарушая требования пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, в соответствии с которым при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, в срок до 31.08.2015 включительно, определенный контрактом от 02.10.2014 № *** и дополнительными соглашениями к нему, каких-либо мер по репатриации в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, не приняли, какое-либо воздействие на контрагента в целях возврата денежных средств в иностранной валюте, не оказали, разрешение возникших споров, в соответствии с частью 10 контракта, не провели, тем самым умышленно преступно бездействовали, в результате чего денежные средства в общей сумме 761 000,00 долларов США, в соответствии с заключением эксперта от 22.08.2016 № *** в эквиваленте по курсу ЦБ РФ на 01.09.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) в сумме 50 770 267,20 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ является особо крупным размером, из-за границы не возвратили, на счет в уполномоченный банк РФ – в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***, не перечислили.
Таким образом, ***а Л.Н., в период времени с 20.04.2012 по 15.01.2016 являющаяся генеральным директором ***, установленное лицо и неустановленные следствием лица 01.09.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.
Кроме того ***а Л.Н. виновна в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.
Преступление совершенно при следующих обстоятельствах.
Не позднее 02.10.2014, точные дата и место следствием не установлены, у установленного лица, являющегося фактическим руководителем Общества, возник преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору. Для осуществления своего преступного умысла установленное лицо привлекло ***у Л.Н. являющуюся генеральным директором ООО ***и не установленных следствием лиц, сообщив последним цели и задачи задуманного преступления, пообещав за это денежное вознаграждение либо иные блага.
***а Л.Н. и неустановленные следствием лица, осознавая противоправный характер и общественную опасность предложения установленное лицо, преследуя корыстную цель личного обогащения и получения иных благ, желая и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде невозврата на счет ООО ***денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, достоверно зная, что согласно пункту 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат денежных средств, согласились и тем самым, объединились в группу лиц по предварительному сговору с установленным лицом для дальнейшего совместного совершения преступления.
Для реализации своих преступных намерений установленное лицо, являясь фактическим руководителем ***, ***а Л.Н., являясь генеральным директором Общества, совместно с неустановленными следствием лицами разработали план совершения преступления, согласно которому установленное лицо осуществляло общее руководство за совершением преступлений, контролировало действия участников группы лиц, давал указания; ***а Л.Н., являясь генеральным директором ООО ***должна была от имени Общества заключать контакты (договоры), дополнительные соглашения, изменения к ним, а так же осуществлять иные действия от лица Общества способствующие совершению преступления; неустановленные лица брали на себя обязательства по содействию в совершении преступления, а так же приисканию иных участников для вовлечения в состав группы лиц по предварительному сговору из числа работников кредитных учреждений, коммерческих организаций, как резидентов так и не резидентов, с целью облегчения совершения преступления.
***а Л.Н. в соответствии с частью 23 Устава действуя от лица ***, по указанию установленного лица, путем договоренности с неустановленными лицами, 02.10.2014 заключила контракт № *** (далее контракт) с совместным закрытым акционерным обществом *** (далее СЗАО ***), Республика Беларусь в лице первого заместителя директора *** О.В., действовавшей на основании доверенности. Согласно заключенному контракту СЗАО *** взяло на себя обязательство передать, а ООО ***оплатить и принять в октябре-декабре 2014 года нефтепродукты в общем объеме до 35 000 тонн. Согласно разделу 1.2. части 1 контракта наименование и количество товара в конкретной партии, опцион, срок поставки, цена и стоимость каждой согласованной к поставке партии определялось соответствующим дополнительным соглашением, являющимся неотъемлемой частью контракта.
Далее ***а Л.Н., путем договоренности с неустановленными лицами, 02.10.2014 заключила дополнительное соглашение № *** к контракту с СЗАО *** Республика Беларусь в лице первого заместителя директора *** О.В. действовавшей на основании доверенности, согласно которому СЗАО *** обязывалось поставить в адрес ООО ***товар – бензин неэтилированный АИ-92-К5-Евро производства *** в количестве 10 600 тонн +/- 10%, ориентировочной стоимостью товара 7 409 400 долларов США.
Затем, продолжая реализовывать единый для всей группы лиц преступный умысел, по указанию установленного лица ***а Л.Н. совместно с неустановленными лицами, будучи в достаточной степени осведомленной о требованиях валютного законодательства РФ, выполняя отведенную ей и неустановленным лицам преступную роль, для перечисления денежных средств в адрес нерезидента СЗАО *** Республика Беларусь, 06.10.2014 подала в *** (в настоящее время АО) расположенный по адресу: ***, заявление на оформление паспорта сделки по контракту от 02.10.2014 № *** на сумму 24 500 000,00 долларов США, а также представила заверенные копии документов. На основании указанных документов, свидетельствующих о приобретении товара, неосведомленными о преступных намерениях установленного лица, ***ой Л.Н. и неустановленных лиц, работниками *** был открыт паспорт сделки № ***
Продолжая реализацию единого преступного умысла, действуя умышленно и согласованно с установленного лица и с неустановленными следствием лицами, ***а Л.Н., выполняя отведенную преступную роль, привлекла на валютный счет № ***, открытый в *** денежные средства в иностранной валюте, а затем находясь в неустановленном месте, имея умысел на безвозвратный вывод денежных средств за переделы РФ в интересах группы лиц по предварительному сговору, путем проведения расчетных операций с организацией СЗАО *** Республика Беларусь, в период с 07.10.2014 по 17.10.2014 дала указание ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, подготовить и направить в ***, используя не установленное следствием компьютерное оборудование, имеющее доступ к информационно-телекомуникационной сети «Интернет», с установленной на нем системой дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Клиент», четыре платежа и перечислить с вышеуказанного валютного счета денежные средства в общей сумме 761 000,00 долларов США на счет нерезидента СЗАО *** Республика Беларусь.
Далее ***а Л.Н., согласно отведенной ей роли, действуя умышленно, по указанию установленного лица, согласованно с неустановленными следствием лицами, выполняя отведенную преступную роль, продолжая реализацию единого для всей группы преступного умысла, направленного на неисполнение предусмотренной пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, обязанности по репатриации денежных средств в иностранной валюте за не ввезенный на территорию РФ товар, обратилась в *** расположенный по адресу: ***, с заявлениями о закрытии паспорта сделки № *** в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.
С целью сокрытия совершенного преступления, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, заключила дополнительное соглашение от 29.12.2014 № ***, увеличивая срок контракта по 31.03.2015, а 30.03.2015 заключила дополнительное соглашение № *** увеличивая срок контракта по 31.08.2015 включительно, однако товар в рамках исполнения обязательств по указанному контракту так и не был поставлен. Кроме того, денежные средства на счет ООО ***в уполномоченном банке так и не поступили, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***.
После чего, неустановленными лицами 29.12.2014 паспорт сделки по контракту был переведен в ***АО, расположенный по адресу: ***, а по указанию ***ой Л.Н., ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, 08.05.2015 в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***.
В результате ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, нарушив требования статьи 15 Конституции РФ, которой определено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, приступая к осуществлению внешнеэкономической деятельности, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого выполнения требований закона, уклоняясь от исполнения возложенных законодательством РФ на нее, как руководителя ***, обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, подрывая экономические интересы государства в финансовой сфере, нарушая требования пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, в соответствии с которым при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, в срок до 31.08.2015 включительно, определенный контрактом от 02.10.2014 № *** и дополнительными соглашениями к нему, каких-либо мер по репатриации в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, не приняли, какое-либо воздействие на контрагента в целях возврата денежных средств в иностранной валюте, не оказали, разрешение возникших споров, в соответствии с частью 10 контракта, не провели, тем самым умышленно преступно бездействовали, в результате чего денежные средства в общей сумме 761 000,00 долларов США, в соответствии с заключением эксперта от 22.08.2016 № *** в эквиваленте по курсу ЦБ РФ на 01.09.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) в сумме 50 770 267,20 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ является особо крупным размером, из-за границы не возвратили, на счет в уполномоченный банк РФ – в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***, не перечислили.
Таким образом, ***а Л.Н., в период времени с 20.04.2012 по 15.01.2016 являющаяся генеральным директором ***, установленное лицо и неустановленные следствием лица 01.09.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.
Также ***а Л.Н. виновна в незаконном перемещении через Государственную границу РФ с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.
Преступление совершенно при следующих обстоятельствах.
В 2014 году, но не позднее 21.11.2014, точные дата и время следствием не установлены, у установленного лица, осуществляющего фактическое руководство ***, специализирующегося на оптовой торговле топливом, возник преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через Государственную границу РФ с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов. Для осуществления своего преступного умысла установленное лицо привлекло ***у Л.Н., являющуюся генеральным директором ***, и неустановленных следствием лиц, сообщив последним цели и задачи задуманного преступления, на что последние осознавая противоправный характер и общественную опасность предложения установленного лица, согласились и тем самым, объединились в группу лиц по предварительному сговору для дальнейшего совместного совершения преступления.
Для реализации своих преступных намерений установленное лицо, являясь фактическим руководителем ***, ***а Л.Н., являясь генеральным директором Общества, совместно с неустановленными следствием лицами разработали план совершения преступления, согласно которому установленное лицо осуществляло общее руководство за совершением преступлений, контролировало действия участников группы лиц, давал указания; ***а Л.Н., являясь генеральным директором ООО ***должна была от имени Общества заключать контакты (договоры), дополнительные соглашения, изменения к ним, а так же осуществлять иные действия от лица Общества способствующие совершению преступления; неустановленные лица брали на себя обязательства по содействию в совершении преступления, а так же приисканию иных участников для вовлечения в состав группы лиц по предварительному сговору из числа работников коммерческих организаций, как резидентов так и не резидентов, с целью облегчения совершения преступления.
***а Л.Н., в соответствии с частью 23 Устава действуя от лица ***, по указанию установленного лица, путем договоренности с неустановленными лицами, 21.11.2014 заключила договор поставки углеводородного сырья № *** (далее договор) с *** Республика Беларусь в лице директора ***а Д.В., действовавшего на основании Устава, при этом ***а Л.Н. являлась владельцем 70% уставного фонда ***.
Согласно заключенному договору ООО ***в лице генерального директора ***ой Л.Н. взяло на себя обязательство поставить в период с декабря 2014 года по 31.12.2015 углеводородное сырье (нефть, газовый конденсат, смесь нефтяную стабилизированную, компаунд и т.п.), а *** в лице директора ***а Д.В. оплатить и принять товар. Согласно разделу 1.2. части 1 договора, наименование и количество товара в конкретной партии, опцион, срок поставки, цена и стоимость каждой согласованной к поставке партии определялось соответствующим дополнительным соглашением, являющимся неотъемлемой частью договора.
Действуя во исполнение единого для всей группы преступного умысла, по указанию установленного лица, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 24.11.2014 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***обязывалось поставить в адрес *** товар - конденсат газовый стабильный, в количестве 1 000 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 17 980 000 рублей 00 копеек (НДС 0%), являющийся в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» стратегически важным ресурсом.
Во исполнение вышеуказанного обязательства с железнодорожной станции *** железной дороги (Россия, Республика Крым) на железнодорожную станцию *** Белорусской железной дороги (Республика Беларусь) отправлен конденсат газовый (конденсат из природного газа) по накладной № *** в количестве 561 407 кг, по накладной № *** в количестве 437 074 кг. Согласно товарной накладной от 15.12.2014 № ***общим количеством 998 481 кг, стоимостью 17 952 688,38 рублей.
Будучи в достаточной степени осведомленными о порядке перемещения стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу РФ с государствами - членами Таможенного союза (далее – ТС) в рамках ЕврАзЭс, обладая, согласно ст. 150 таможенного кодекса ТС, правом на перемещение товаров через таможенную границу с соблюдением положений, установленных таможенным законодательством ТС, умышлено пренебрегая установленным правилами, достоверно зная, что при декларировании предполагаемый к экспорту товар будет находиться под таможенным контролем, по результатам которого таможенным органом может быть отказано в выпуске товаров по декларации на товары, а также об отсутствии всех видов государственного контроля на государственной границе РФ с Республикой Беларусь, ***а Л.Н. совместно с установленным лицом и с неустановленными следствием лицами, во избежание возможного отказа в выпуске товара, приняли решение о перемещении 15.12.2014 в вагонах-цистернах №№ ***через станцию *** Красное (эксп.) Московской железной дороги в Краснинском районе Смоленской области Государственную границу РФ/ Республики Беларусь на ст. Орша (БЧ), 490 км не задекларированного в таможенных органах товара (стратегически важного ресурса), классифицируемого в 27 группе единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ТС (далее ТН ВЭД ТС), вопреки п. 4 постановления Правительства РФ от 01.07.2011 № 529 «О мерах по реализации Указа Президента РФ от 01.07.2011 № 880 «Об отмене согласованных видов контроля на государственной границе РФ с Республикой Белоруссией и Республикой Казахстан», таможенному законодательству ТС и Федеральному закону «О таможенном регулировании в РФ». В ходе реализации единого для всей группы лиц преступного умысла, указанный товар убыл с железнодорожной станции Красное (эксп.) Московской железной дороги в Республику Беларусь на станцию назначения.
Далее, продолжая реализовывать единый для всей группы преступный умысел, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 13.02.2015 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***обязывалось поставить в адрес *** товар - конденсат газовый стабильный в количестве 250 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 3 950 000 рублей 00 копеек (НДС 0%), являющийся в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № *** «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» стратегически важным ресурсом.
Во исполнение вышеуказанного обязательства с железнодорожной станции Евпатория-Товарная (Россия, Республика Крым) на железнодорожную станцию Приямино Белорусской железной дороги (Республика Беларусь) отправлен газоконденсат углеводородный по накладной № *** в количестве 60 083 кг, по накладной *** в количестве 60 480 кг, по накладной *** в количестве 60 218 кг, по накладной *** в количестве 60 733 кг. Согласно товарной накладной от 13.03.2015 № *** общим количеством 241 514 кг, стоимостью 3 815 921,20 рубль.
Согласно ранее разработанному совместному плану ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, приняли решение о перемещении 12.03.2015 в вагонах-цистернах №№ *** через станцию ***Красное (эксп.) Московской железной дороги в Краснинском районе Смоленской области Государственную границу РФ/ Республики Беларусь на ст. Орша (БЧ), 490 км не задекларированного в таможенных органах товара (стратегически важного ресурса), классифицируемого в 27 группе ТН ВЭД ТС, вопреки п. 4 постановления Правительства Российской Федерации от 01.07.2011 № 529 «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 01.07.2011 № 880 «Об отмене согласованных видов контроля на государственной границе Российской Федерации с Республикой Беларусь и Республикой Казахстан», таможенному законодательству ТС и Федеральному закону «О таможенном регулировании в РФ». В ходе реализации единого для всей группы лиц преступного умысла, указанный товар убыл с железнодорожной станции Красное (эксп.) Московской железной дороги в Республику Беларусь на станцию назначения.