Далее, продолжая реализовывать единый для всей группы преступный умысел, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 22.04.2015 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***обязывалось поставить в адрес *** товар – дистиллят газового конденсата легкий в количестве 60 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 1 223 338 рублей 80 копеек, являющийся в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» стратегически важным ресурсом.
Во исполнение вышеуказанного обязательства с железнодорожной станции Эльхотово Северокавказской железной дороги на железнодорожную станцию Борисов Белорусской железной дороги отправлен дистиллят газового конденсата светлый по накладной *** в количестве 52 069 кг.
Согласно товарной накладной от 22.05.2015 № *** общим количеством 52 069 кг, стоимостью 1 059 030,35 рублей.
Согласно ранее разработанному совместному плану ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, приняли решение о перемещении 21.05.2015 в вагоне № *** через станцию *** Красное (эксп.) Московской железной дороги в Краснинском районе Смоленской области Государственную границу РФ/ Республики Беларусь на ст. Орша (БЧ), 490 км не задекларированного в таможенных органах товара (стратегически важного ресурса), классифицируемого в 27 группе ТН ВЭД ТС, вопреки п. 4 постановления Правительства Российской Федерации от 01.07.2011 № 529 «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 01.07.2011 № 880 «Об отмене согласованных видов контроля на государственной границе Российской Федерации с Республикой Беларусь и Республикой Казахстан», таможенному законодательству ТС и Федеральному закону «О таможенном регулировании в РФ». В ходе реализации единого для всей группы лиц преступного умысла, указанный товар убыл с железнодорожной станции Красное (эксп.) Московской железной дороги в Республику Беларусь на станцию назначения.
Реализуя единый для всей группы преступный умысел, с целью придания видимости законности совершенному противоправному деянию и применении нулевой ставки НДС при налогообложении, ***а Л.Н., достоверно зная, что в отношении незаконно перемещенного товара, уже невозможно применить формы таможенного контроля и отказать в выпуске, представила в нарушение сроков предоставления указанных форм в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 29.01.2011 № 40 «Об организации ведения статистики взаимной торговли РФ с государствами – членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» в ЦЭТ ФТС России статистические формы учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами-членами Таможенного союза, заполненные на официальном сайте ФТС России 07.05.2015 под системным номером № *** на перемещение в декабре 2014 года железнодорожным транспортом в Республику Беларусь товара – газового конденсата стабильного в количестве 998 481 кг, и под системным номером № *** на перемещение в марте 2015 года железнодорожным транспортом в Республику Беларусь товара – газовый конденсат стабильный в количестве 241 514 кг. В ЦЭТ ФТС России статистической форме № *** присвоен регистрационный номер ***, статистической форме *** присвоен регистрационный номер ***.
Таким образом, общая стоимость не задекларированных надлежащим образом ***ой Л.Н., установленного лица и неустановленных следствием лиц стратегически важных ресурсов, перемещенных через Государственную границу РФ в рамках выполнения обязательств по договору поставки углеводородного сырья № *** от ***и дополнительным соглашениям к нему, составляет 22 827 639,93 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером.
Таким образом, ***а Л.Н. в период времени с 20.04.2012 по 15.01.2016, являющаяся генеральным директором ***, установленное лицо и неустановленные следствием лица в период с 15.12.2014 по 21.05.2015 совершили контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через Государственную границу РФ с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.
Кроме того, ***а Л.Н. виновна в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в валюте РФ в крупном размере от нерезидента на счет резидента в уполномоченном банке, причитающиеся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора за переданные нерезиденту товары и выполненные для него услуги, группой лиц по предварительному сговору.
Преступление совершено при следующих обстоятельствах.
Не позднее 21.11.2014, точные дата и место следствием не установлены, у установленного лица, осуществляющего фактическое руководство Обществом, возник преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в валюте РФ в крупном размере от нерезидента на счет резидента в уполномоченном банке, причитающиеся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора за переданные нерезиденту товары и выполненные для него услуги, группой лиц по предварительному сговору. Для осуществления своего преступного умысла установленное лицо привлекло ***у Л.Н., являющуюся генеральным директором ***, и неустановленных следствием лиц, сообщив последним цели и задачи задуманного преступления, пообещав за это денежное вознаграждение либо иные блага.
***а Л.Н. и неустановленные следствием лица, осознавая противоправный характер и общественную опасность предложения установленного лица, преследуя корыстную цель личного обогащения и получения иных благ, желая и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не зачисления на счет ООО ***денежных средств в валюте РФ, за переданные нерезиденту товары, оказанные им услуги, достоверно зная, что согласно пункту 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить такое зачисление, согласились и тем самым, объединились в группу лиц по предварительному сговору для дальнейшего совместного совершения преступления.
Для реализации своих преступных намерений установленное лицо, являясь фактическим руководителем ***, ***а Л.Н., являясь генеральным директором Общества, совместно с неустановленными следствием лицами разработали план совершения преступления, согласно которому установленное лицо осуществляло общее руководство за совершением преступлений, контролировало действия участников группы лиц, давал указания; ***а Л.Н., являясь генеральным директором ООО ***должна была от имени Общества заключать контакты (договоры), дополнительные соглашения, изменения к ним, а так же осуществлять иные действия от лица Общества способствующие совершению преступления; неустановленные лица брали на себя обязательства по содействию в совершении преступления, а так же приисканию иных участников для вовлечения в состав группы лиц по предварительному сговору из числа работников кредитных учреждений, коммерческих организаций, как резидентов так и не резидентов, с целью облегчения совершения преступления.
***а Л.Н., в соответствии с частью 23 Устава действуя от лица ***, по указанию установленного лица, путем договоренности с неустановленными лицами, 21.11.2014 заключила договор поставки углеводородного сырья № *** (далее договор) с *** Республика Беларусь в лице директора ***а Д.В., действовавшего на основании Устава, при этом ***а Л.Н. являлась владельцем 70% уставного фонда ***.
Согласно заключенному договору ООО ***(Поставщик) в лице генерального директора ***ой Л.Н. взяло на себя обязательство поставить в период с декабря 2014 года по 31.12.2015 углеводородное сырье (нефть, газовый конденсат, смесь нефтяную стабилизированную, компаунд и т.п.), а *** (Покупатель) в лице директора ***а Д.В. оплатить и принять товар. Согласно разделу 1.2. части 1 договора, наименование и количество товара в конкретной партии, опцион, срок поставки, цена и стоимость каждой согласованной к поставке партии определялось соответствующим дополнительным соглашением, являющимся неотъемлемой частью договора.
Действуя во исполнение единого для всей группы преступного умысла, по указанию установленного лица, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 24.11.2014 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***обязывалось поставить в адрес *** товар - конденсат газовый стабильный, в количестве 1 000 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 17 980 000 рублей 00 копеек (НДС 0%). Во исполнение вышеуказанного обязательства с железнодорожной станции Айвазовская Крымской железной дороги (Россия, Республика Крым) на железнодорожную станцию Орша-Западная Белорусской железной дороги (Республика Беларусь) отправлен конденсат газовый (конденсат из природного газа) по накладной № *** в количестве 561 407 кг, по накладной № *** в количестве 437 074 кг, прибывший на станцию назначения 15.12.2014. Согласно товарной накладной от *** № *** общим количеством 998 481 кг, стоимостью 17 952 688,38 рублей.
В соответствии с разделом 7 дополнительного соглашения от 24.11.2014 № *** к договору установлено, что оплата должна быть произведена в течение 30 календарных дней с даты поставки товара на станцию назначения. Датой поставки считается дата календарного штемпеля станции назначения, проставленного на накладной (пункт 9 дополнительного соглашения от 24.11.2014 № *** к договору). В соответствии с календарным штемпелем станции назначения Орша-Западная, датой поставки является 15.12.2014, следовательно, оплата товара должна быть осуществлена нерезидентом в срок не позднее 14.01.2015 включительно.
Затем, продолжая реализовывать единый для всей группы лиц преступный умысел, ***а Л.Н. совместно с неустановленными лицами, будучи в достаточной степени осведомленной о требованиях валютного законодательства РФ, выполняя отведенную ей и неустановленным лицам преступную роль, 29.12.2014 подала в АО ***расположенный по адресу: *** заявление на оформление паспорта сделки по договору от *** на сумму 100 000 000 рублей, а также представила заверенные копии документов. На основании указанных документов, свидетельствующих о поставке товара, неосведомленными о преступных намерениях установленного лица, ***ой Л.Н. и неустановленных лиц, работниками АО ***был открыт паспорт сделки № ***
С целью сокрытия совершенного преступления, ***а Л.Н., являясь в то же время владельцем 70% доли уставного фонда ***, по истечении сроков оплаты, установленных дополнительным соглашением № ***от 24.11.2014 к договору, подписала изменение от 20.01.2015 № *** к вышеуказанному дополнительному соглашению, вступившее в силу с момента его подписания, согласно которому срок оплаты за поставленный товар продлен до 45 календарных дней с даты поставки товара на станцию назначения.
После чего ***а Л.Н. по договоренности с неустановленными лицами, по истечении сроков оплаты товара подписала несколько изменений к дополнительному соглашению от 24.11.2014 № *** к договору, пролонгирующих сроки оплаты товара, согласно которым был установлен окончательный срок оплаты не позднее 31.05.2015 ***Однако, указанные денежные средства, не были зачислены на счет ООО ***в уполномоченном банке в установленный срок, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***.
Согласно заключению эксперта от 22.08.2016 № ***, 02.03.2015 на расчетный счет ***, открытый в АО КБ ***, в связи с исполнением обязательств по договору *** перечислены денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, в счет оплаты товара, поставленного по товарной накладной от 15.12.2014. Указанные денежные средства зачислены на счет ООО ***в уполномоченном банке с нарушением, установленных договором и дополнительным соглашением от 24.01.2014 № *** к нему, сроков.
Далее, продолжая реализовывать единый для всей группы преступный умысел, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 13.02.2015 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***обязывалось поставить в адрес *** товар - конденсат газовый стабильный в количестве 250 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 3 950 000 рублей 00 копеек (НДС 0%). Во исполнение вышеуказанного обязательства с железнодорожной станции Евпатория-Товарная (Россия, Республика Крым) на железнодорожную станцию Приямино Белорусской железной дороги (Республика Беларусь) отправлен газоконденсат углеводородный по накладной № *** в количестве 60 083 кг, по накладной ***в количестве 60 480 кг, по накладной *** в количестве 60 218 кг, по накладной *** в количестве 60 733 кг, прибывший на станцию назначения 13.03.2015. Согласно товарной накладной от 13.03.2015 № *** общим количеством 241 514 кг, стоимостью 3 815 921,20 рубль.
В соответствии с разделом 7 дополнительного соглашения от 13.02.2015 № *** к договору установлено, что оплата должна быть произведена в течение 60 календарных дней с даты поставки товара на станцию назначения. Датой поставки считается дата календарного штемпеля станции назначения, проставленного на накладной. В соответствии с календарным штемпелем станции назначения Приямино, датой поставки является 13.03.2015, следовательно, оплата товара должна быть осуществлена Покупателем в срок не позднее 12.05.2015. Однако указанные денежные средства, не были зачислены на счет ООО ***в уполномоченном банке в установленный срок, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***.
Далее, продолжая реализовывать единый для всей группы лиц преступный умысел, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 13.02.2015 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***организует перевозку в железнодорожных вагонах-цистернах товара по дополнительному соглашению от 13.02.2015 № *** к договору. Разделом 2 дополнительного соглашения от 13.02.2015 № *** к договору установлено, что Покупатель оплачивает Поставщику расходы по организации транспортировке товара, а также другие документально подтвержденные расходы, в соответствии с актом оказанных услуг в течение 10 календарных дней с даты выставления акта. Акт № 9 на представление транспортных услуг в сумме 1 342 858,90 рублей выставлен 31.03.2015, следовательно, оплата транспортных услуг должна быть осуществлена Покупателем в срок не позднее 10.04.2015. С целью сокрытия сроков истечения оплаты, неустановленные лица внесли изменение в дополнительное соглашение от 13.02.2015 № ***, увеличивая срок оплаты до 30 дней, то есть в срок не позднее 30.04.2015. Однако указанные денежные средства, не были зачислены на счет ООО ***в уполномоченном банке в установленный срок, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***.
Далее, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, 22.04.2015 заключила дополнительное соглашение № *** к договору, согласно которому ООО ***обязывалось поставить в адрес *** товар – дистиллят газового конденсата легкий в количестве 60 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 1 223 338 рублей 80 копеек. Во исполнение вышеуказанного обязательства с железнодорожной станции *** железной дороги на железнодорожную станцию *** железной дороги отправлен дистиллят газового конденсата светлый по накладной *** в количестве 52 069 кг, прибывший на станцию назначения 22.05.2015. Согласно товарной накладной от 22.05.2015 № *** общим количеством 52 069 кг, стоимостью 1 059 030,35 рублей.
В соответствии с разделом 7 дополнительного соглашения от 22.04.2015 № *** к договору установлено, что оплата должна быть произведена в течение 2 банковских дней с даты выставления счета. Счет № *** на оплату товара, выставлен 12.05.2015, следовательно, оплата должна быть осуществлена Покупателем в срок не позднее 14.05.2015. Однако указанные денежные средства, не были зачислены на счет ООО ***в уполномоченном банке в установленный срок, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***.
Далее ***а Л.Н., согласно отведенной ей роли, действуя умышленно, по указанию установленного лица, согласованно с неустановленными следствием лицами, выполняя отведенную преступную роль, продолжая реализацию единого для всей группы преступного умысла, направленного на неисполнение предусмотренной пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 обязанности по репатриации денежных средств в валюте РФ, согласно Устава действуя от имени ***, обратилась в ***АО, расположенный по адресу: *** с заявлениями о закрытии паспорта сделки № ***, в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.
После чего, по указанию ***ой Л.Н., ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, 08.05.2015 паспорт сделки переведен в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***.
В результате ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, нарушив требования статьи 15 Конституции РФ, которой определено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, приступая к осуществлению внешнеэкономической деятельности, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого выполнения требований закона, уклоняясь от исполнения возложенных законодательством РФ на нее, как руководителя ***, обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, подрывая экономические интересы государства в финансовой сфере, нарушая требования пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, в соответствии с которым при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств в валюте РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, оказанные им услуги, в срок, определенный договором от 21.11.2014 № *** и дополнительными соглашениями и изменениями к нему, до 31.05.2015 включительно, каких-либо мер по репатриации денежных средств в валюте РФ не приняли, какое-либо воздействие на контрагента в целях возврата денежных средств в валюте РФ, не оказали, разрешение возникших споров, в соответствии с частью 9 договора не провели, тем самым умышлено преступно бездействовали, в результате чего денежные средства в общей сумме 23 170 498,83 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ является крупным размером, причитающиеся в соответствии с условиями указанного договора за переданные нерезиденту товары и оказанные услуги, из-за границы не возвратили, на счет в уполномоченный банк РФ – в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***, не перечислили.
Таким образом, ***а Л.Н. в период времени с 20.04.2012 по 15.01.2016 являющаяся генеральным директором ***, установленное лицо и неустановленные следствием лица в период времени с 15.01.2015 по 01.06.2015 (дни, следующие за днями истечения установленного срока возврата денежных средств по договору и дополнительным соглашениям к нему) совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в валюте РФ в крупном размере от нерезидента на счет резидента в уполномоченном банке, причитающиеся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора за переданные нерезиденту товары и выполненные для него услуги, группой лиц по предварительному сговору.
Подсудимая ***а Л.Н., признавшая свою вину и согласившаяся с предъявленным обвинением, заявила ходатайство о проведении судебного разбирательства в особом порядке, которое судом удовлетворено. Как пояснила в судебном заседании подсудимая ***а Л.Н., она осознает характер и последствия поступившего от нее ходатайства, которое ей заявлено добровольно, после согласования с защитником, в связи, с чем суд, выслушав мнение государственного обвинителя, не возражавшего против рассмотрения дела в особом порядке и, принимая во внимание, что соблюдены требования ст. 314 УПК РФ, принял решение о рассмотрении настоящего уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства.
Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласна подсудимая ***а Л.Н., подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, изложенных в обвинительном заключении.
Признавая вину подсудимой установленной в полном объеме, суд квалифицирует действия ***ой Л.Н. следующим образом:
- по ч. 1.1 ст. 193 УК РФ, как уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в валюте РФ в крупном размере, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, группой лиц по предварительному сговору;
- по п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ, как уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору;
- по ч. 2 ст. 35 ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, как контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через Государственную границу РФ с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору;
- по ч. 1.1 ст. 193 УК РФ, как уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в валюте РФ в крупном размере от нерезидента на счет резидента в уполномоченном банке, причитающиеся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора за переданные нерезиденту товары и выполненные для него услуги, группой лиц по предварительному сговору.
При назначении наказания подсудимой суд в соответствии, со ст.ст.6, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности содеянного и данные о личности ***ой Л.Н., которая с предъявленным обвинением согласна, вину свою признала полностью, в содеянном раскаялась, ранее не судима, положительно характеризуется по месту жительства и работы, страдает заболеваниями, имеет на иждивении маму пенсионного возраста – инвалида 2 группы, награждалась почетными грамотами и благодарственными письмами, что в совокупности, в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд признает обстоятельствами, смягчающими её наказание.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
Учитывая приведенные данные о личности подсудимой ***ой Л.Н. и отсутствие предусмотренных законом обстоятельств, отягчающих её наказание, принимая во внимание влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, учитывая характер и степень общественной опасности содеянного, суд приходит к выводу о том, что исправление и перевоспитание подсудимой ***ой Л.Н. возможно без условий изоляции от общества и, назначая ей наказание в виде лишения свободы, полагает возможным применить положения ст. 73 УК РФ. При этом суд полагает возможным исправление подсудимой без назначения ей дополнительного наказания по преступлениям, предусмотренным п. «а» ч 2 ст. 193, ч 2 ст. 35, ч 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы.