Курсовая работа (т): Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру

Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру

Курсовая работа

Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру

Введение

капитал банк финансовый доход

Актуальность темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

Капитал банка является суммой собственных средств и частью финансовой основой деятельности и источником ресурсов. Финансовую основу в банковской деятельности составляет капитал. Увеличение банковского капитала снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Вместе с этим и уменьшает ожидаемый доход, так как акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

Усиливается внимание к достаточности банковского капитала, в связи с увеличением числом банкротств и просроченных ссуд. Чтобы надежнее защищать вкладчиков и уверенно обеспечить жизнеспособность страховых фондов, регулирующие органы требуют его постоянного роста. Опытные банкиры рекомендуют меньшие нормативы капитала, чтобы поднять рост и прибыльность активов. Центральный банк Р.Ф. санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями для всех банков.

Для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, должны располагать ресурсами, то есть определенной суммой денежных средств. Проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение в развитии современной российской экономики. Причиной тому стало, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

В процессе конкуренции между банками возрастает потребность в том, чтобы привлечь максимальное количество вкладчиков, клиентов, фондов, которые являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Базовая часть банковских ресурсов, в основном, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от правильной и эффективной организации, которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

Очень важную роль играет увеличение капитала банка путем публичного предложения акций на российском фондовом рынке. Но переменная в экономике, низкой отдаче от инвестиций в банковский бизнес, и отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставный капитал банка.

Тема повышения эффективности функционирования банковского капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, так как в условиях современной экономической ситуации не все банки способны поддерживать свою финансовую надежность, из-за резкого оттока денежных средств. Резкий рост конкуренции в банковском секторе, нестабильная экономическая ситуация, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков, и другие отрицательные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

Но массовое банкротство маловероятно. Ухудшение качества активов провоцирует риск дефолтов в жесткой форме, потому, что у государства была и остается по сей день поддержки банков через регулятивные послабления, и прямое финансирование. Таким образом, не только правильной оценки и управления собственного и заемного капитала и активов, является первым условием надежности банка.

Целью исследования в курсовой работе является рассмотрение такого понятия как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

определить сущность, функции и виды капитала банка;

оценить его величину;

проанализировать уровень капитала со стороны «достаточности и необходимости»;

Объектом исследования данной курсовой является банковский капитал.

Предмет исследования данной работы-финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.

Структура курсовой работы:

Данная работа состоит из введения, трех глав - две из которых с подпунктами и одна без, заключения и списка использованной литературы. Во введении объясняется актуальность темы курсовой работы, определяется цель, задачи, объект и предмет исследования.

В первой главе говорится о понятии, сущности и функции капитала банка.

Во второй главе рассматриваем пример: анализ эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

В третьей - оценка величины капитала банка.

Информационной базой при выполнении курсовой работы послужили научные труды российских ученных - экономистов по исследуемой теме. А также использовались учебники и учебные пособия по экономической теории, микроэкономике, макроэкономике, международным валютно-финансовым отношениям и международным экономическим отношениям, работы и зарубежных ученых - экономистов.

1. Понятие, сущность, функции капитала банка

.1 Понятие капитала банка

Капитал - это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Банковский капитал намерен сохранять уверенность покупателей в банке и сколько, чтобы убедить кредиторов в своей финансовой стабильности. Капитал должен быть достаточно большим, чтобы обеспечить заемщиков, что Банк способен удовлетворить их потребности кредиты, даже если отрицательно современных условиях развития экономики страны.

Банковский капитал выступает как сложный социально-экономический объект, поэтому это рассматривается как система. В качестве коммерческого банка система характеризуется следующими особенностями:.

самоуправляемость;

открытость, то есть система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;

социальность, то есть система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества.

организованность, то есть внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);

В выше перечисленных признаках коммерческого банка в его деятельности проявляется двойственная социально-экономическая природа данного института. Коммерческий банк является самостоятельным предприятием, которое направленно на получении прибыли. Также, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, которая выполняет важнейшие социально-экономические функции, то есть выступает как социальный институт. В основном, эти две стороны коммерческого банка определяют систему принципов, функций и целей коммерческого банка.

Основные принципы деятельности коммерческого банка:

самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;

стремление к получению прибыли;

свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами и доходами в рамках установленных законодательством;

ответственность за результаты своей деятельности перед клиентами и собственниками;

кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;

самостоятельное определение условий совершения банковских операций;

предпочтение более ликвидных операций менее ликвидным;

уклонение от риска;

соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка. [3, c. 23]

Функции коммерческого банка:

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны между собой. Можно выделить следующие базовые функции кредитной организации:

. Привлечение и накопление временно свободных денежных средств. Денежные средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят их владельцам определенный процентный доход, а с другой - служат источником ресурсов для проведения ссудных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.

. Посредничество в кредитовании. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и нуждающимися в них мешает много факторов. Например, несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа или объемом спроса на него, несовпадение срока высвобождения этого капитала со сроком ссуды, риски невозврата кредита и т.д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы. Посредством депозитных и ссудных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду. Банк обязательно просчитывает кредитные риски.

. Посредничество в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т.д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, векселя, банковские карты и т.д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные расчеты. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

. Создание кредитных денег. Предоставляя ссуды, банки создают так называемые кредитные деньги. Они не имеют физического вида, а существуют только в виде записи на счете в банке. Механизм создания кредитных денег регулируется Центральным банком с помощью нормативов обязательного резервирования. Кредитные организации обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Кроме того, помимо базовых функций, кредитные организации осуществляют посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т.д. А также на рисунке 1 вы можете видеть признаки коммерческих банков.

Рис. 1 Признаки коммерческих банков

Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ. Ряд функций может осуществляться только им, например эмиссия денег, проведение денежно-кредитной политики, надзор за банками.

Функции коммерческого банка также определяются по его двойственной природе. Базовая функция коммерческого банка является содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Эта же функция имеет еще два основных аспекта:

если деньги выступают в качестве товара, то банк аккумулирует временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает их другим при этом являясь институтом кредитной системы,

если деньги выступают как средство платежа и обращения, то банк способствует организации платежей и денежного обращения в обществе и играет роль института денежной системы;

Во многих случаях Банк выступает в качестве посредника в процессе движения финансовых ресурсов и экономики коммерческих банков рассматриваются в качестве финансовых посредников. Это создает повышенное внимание надзора международными и национальными органами, структура и стоимость капитала банка. При оценке надежности банка, достаточности капитала, относящиеся к числу наиболее важных.

.2 Функции банковского капитала

Основные функции банковского капитала:

. Основная защитная функция реализуется с помощью обеспечивает защиту интересов вкладчиков и поглощения возможных убытков.

. Регулирующая функция связана в успешном функционировании банков.

. Оперативная функция банковского капитала создает нормативную основу роста для активов банка, то есть расширяется возможности его деятельности. Поэтому у кредитных организаций банковский капитал может быть намного меньше, чем банков, у которых деятельность подвергается повышенным риском.

Правила, которых касается обеспечения нормального функционирования банка, требуют минимального размера уставного капитала. Эти требования, необходимые для получения лицензии на осуществление банковских операций; ограничения на активы, отражаемые по покупке активов другого банка; максимальный размер риска на одного кредитора и заемщика.

В международной практике используется Единая методика расчета капитал банка, принятой в 1988 году в городе Базель (Basel договора) и решение, принятое в 1997 году Базельским Комитетом по банковскому надзору, в соответствии с которым Банк капитала должна быть рассчитана с учетом рыночных рисков.

Соглашение о международной унификации расчета стандартам капитала и капитала устанавливает единообразие в определении структуры капитала I и II уровня.

Капитал I уровня - базовый или основной - включает:

бессрочные некумулятивные привилегированные акции;

оплаченный акционерный капитал - обыкновенные акции;

доходы от продажи обыкновенных акций сверх их номинальной стоимости первым держателям;

открытые резервы, формируемые из чистой прибыли;

публикуемый нераспределенный остаток прибыли.

В соответствии с действующими нормативными положениями РФ в состав банковского капитала I уровня, используемого при расчете обязательных экономических нормативов, включают:

стоимость безвозмездно полученного имущества;

уставный, резервный фонды и эмиссионный доход;

нераспределенную прибыль, подтвержденную аудиторами.

фонды накопления;

Капитал I уровня уменьшается на величину допущенных убытков, остаточную стоимость нематериальных активов, выкупленных собственных акций.

Капитал II уровня включает:

переоценку основных фондов;

привилегированные акции, не включенные в капитал банка I уровня;

переоценку основных фондов;

резервы по кредитам I группы;

субординированный кредит.

переоценку основных фондов;

уставный капитал (паевой у не акционерных банков);

Капитала II уровня то есть величина дополнительного капитала не должна быть больше основного, базового капитала, а субординированный долг не должен превышать 50% капитала I уровня.

Для покрытия рыночных рисков существует еще и капитал III уровня. Капитал III уровня состоит из краткосрочного субординированного долга (не менее 2-х лет) и он не должен превышать 250% капитала I уровня. [6]

Активы банка исчисляются с учетом:

рыночных рисков.

кредитного риска;

риска операций по срочным сделкам;

.3 Виды банковского капитала

В банковской практике различают: