Статья: Финансовый менеджмент банка

Понятие финансового менеджмента

Финансовый менеджмент выделен в отдельную область научного знания. На заре возникновения он занимался вопросами создания финансовой структуры новых хозяйствующих субъектов. Со временем в его функции были включены и операции со свободными денежными средствами и капиталом в целях получения дополнительных доходов.

В область научных интересов финансового менеджмента входят:

• проведение анализа движения денежных средств хозяйствующего субъекта;
• осуществление антикризисных мероприятий, для предупреждения банкротства;
• реализация оценочной деятельности;
• анализ инвестиционных возможностей хозяйствующего субъекта;
• проведение математического анализа финансового состояния компании.

Банк как часть рынка финансовых отношений

Рынок финансов представляет собой сложную систему взаимоотношений между субъектами рынка, где основным инструментом взаимодействия выступают денежные средства. Сам рынок включает в себя отдельные секторы или сегменты, которые в свою очередь так же представляют экономические отношения субъектов в разных сферах финансового обращения.

Структура финансового рынка представлена на рисунке ниже:

Рисунок 1. Финансовый рынок.

Банк выступает одним из субъектов рынка финансов, в секторе кредитного рынка.

Он представляет собой коммерческое предприятие, основным видом деятельности которого являются операции с денежными средствами и фондовыми инструментами. Банк оказывает услуги как частным лицам, так и юридически оформленным хозяйствующим субъектам, индивидуальным предпринимателям, а так же государственным организациям и государству в целом.

Целью деятельности банка, как и любого другого экономического субъекта, является извлечение прибыли, за счет привлечения и проведения операции с денежными средствами частных и юридических лиц. Деятельность банков лицензируется. При этом денежно-кредитная организация не имеет права на осуществление какой-либо другой деятельности, кроме кредитно - финансовой.

Финансовый менеджмент банка

Надо отметить, что финансовый менеджмент банка имеет свои особенности. Он тесно связан с другими видами деятельности банковской структуры, оказывая на них влияние, и испытывая их влияние на себе. В настоящее время банки представлены сетями небольших отделений, часть из которых может исполнять специальные функции, поэтому финансовый менеджмент тесно переплетается с управлением подразделениями структуры, а так же управлением персонала. Кроме того, важным аспектом деятельности является обеспечение эффективно функционирующей и защищенной системы информационной и аналитической деятельности, которая также оказывает влияние на деятельность банка в целом.

Таким образом, целями и задачами управленческих процессов в финансовой деятельности банка являются: оптимизация взаимодействия всех подсистем банковской структуры; планирование стратегического развития кредитно-финансовой организации; создание финансовой устойчивости; повышение привлекательности банка для потребителей, с целью привлечения новых денежных потоков.

Управление банком обычно осуществляется группой людей, схематично представленной на рисунке:

Рисунок 2. Управление банком.

Как видим, структура банковских взаимоотношений достаточно сложна. Надо отметить, что в сферу деятельности финансового менеджмента в данных организация не входят контроль и анализ: бухучет, правовые аспекты деятельности, регулирование валютных отношений, проведение операций с ценными бумагами, а так же регулирование кредитной ставки. Все эти пункты контролируются и устанавливаются государством.

Связано это с тем, что деятельность банка является подконтрольной государству.

Таким образом, управление финансовыми потоками отвечает за следующие задачи:

• регулирование использования активов и пассивов;
• анализ и контроль ликвидности;
• осуществление операций с собственным капиталом;
• эффективное использование заемного капитала;
• разработка кредитного портфеля;
• внутрибанковский контроль;
• проведение мероприятий по снижению рисков деятельности.

Проведение операций по активам банка используется для получения прибыли. Для этого применяются различные методы, например:

1. Все полученные средства от клиентов распределяются по активам, согласно тактическим целям на данный период. Такой метод достаточно рискованный, хотя и может позволить получить большую прибыль. Приемлем только для крупных банков с устойчивой финансовой позицией.
2. Распределение части активов и консервация другой части позволяет снизить риски потерь, при этом дает возможность гибко использовать различные источники поступления финансовых средства в банк.
3. Осуществление взаимодействия между активами и пассивами позволяет распределить финансовую деятельность по структурным подразделениям организации.
4. Применение научного подхода к управлению финансовыми потоками дает возможность разработать такую систему, при которой можно снизить риски без потери уровня ликвидности.

Важной сферой деятельности финансового менеджмента банка является управление рисками. Специфика банковских операций всегда связана с потерями на каждом этапе движения финансовых средств. Для минимизации рисковых ситуаций применяют такие способы, как: хеджирование, страхование, диверсификация рисков, установление пороговых значений для каждого вида финансовой операции.