Материал: Гаврилюк А.Д.25 ОКДСП.РГЗ-1

Адміністративно-управлінський пункт:

R_ayn = 420 000 000*0,001= 420 000 $

Витрати на ремонт судна:

R_рем = К_с*n_рем = 420 000 000*0,02 = 8 400 000 $ – де n_рем – норматив витрат на проведення ремонту судна.

Витрати на постачання судна інвентарем:

R_пос = К_с*n_ин = 420 000 000*0,005 = 2 100 000 $ – де n_ин – норматив витрат на постачання судна інвентарем.

Витрати на страхування:

R_стр = К_с*n_стр = 420 000 000*0,007 = 2 940 000 $ – де n_стр – норматив витрат на страхування судна.

Загальне річне використання на постачання води для потреб членів екіпажу:

R_в^ком= 0,2*46*365*7 = 23 506 $

R_пост = 29 455 197 $

З агальну структуру постійних витрат у експлуатаційний період можна уявити у вигляді діаграми (мал.1):

Мал.1

Як зазначалося вище, експлуатаційні витрати складаються не тільки з постійних, а й зі змінних витрат. До змінних витрат відносять: витрати на утримання членів обслуговуючого персоналу, витрати на паливо, витрати на портові збори, витрати на обслуговування пасажирів, витрати на воду для потреб обслуговуючого персоналу та пасажирів. Тож знайдемо змінні витрати оператора при використанні судна на проектному напрямку:

Змінні витрати оператора під час використання судна на проектному напрямку:

R_з = R_з^e + R_з^не

Змінні витрати протягом не/експлуатаційного періоду:

R_з^e = R^e_обс + R^e_п + R^e_пз + R^e_пас + R^e_вод

R_з^не = R^не_обс + R^не_п + R^не_пз + R^не_пас + R^не_вод

Де R^не_обс, R^e_обс – витрати на утримання членів обслуговуючого персоналу на протязі експлуатаційного та не експлуатаційного періодів відповідно.

ШФ^не_зар^обсл = ЗП_обсл*N_обсл^не = 900*100 = 90 000 $/міс – де N_обсл^не – чисельність обслуговуючого персоналу в не експлуатаційний період (100 люд)

ШФ^е_зар = 900*563 = 506 700 $/міс

ОФ^обсл_зар = 506 700*1,375 = 696 712 $/міс

ОФ^не_зар^обсл= 90 000*1,375 = 123 750 $/міс

R^е_з/п^обсл = 696 712/30*183 = 4 249 943 $

R^не_з/п^обсл = 90 000/30*182 = 546 000 $

Річні витрати на заробітну плату членам обслуговуючого персоналу становитимуть:

R_пит^обсл= 4 249 943 + 546 000 = 4 795 943 $

Витрати харчування членів обслуговуючого персоналу:

^{Rе обс}_пит = R_пит ^{е обсл}+R_пит^{не осб}

Витрати на харчування членів обслуговуючого персоналу окремо в експлуатаційний та в не експлуатаційний періоди становитимуть:

_Rпит^{не осб}= С_пит*N_обсл^не*Т_{неч = 10*100*182 = 182 000$}

_Rпит^{е обс}= С_пит*N_обс^е*Т_{е = 10*563*183 = 1 030 290 $}

Загальновідні витрати на харчування членів обслуговуючого персоналу:

_Rпит=R^не_пит^обсл+R^{е обсл}_{пит = 182 000 + 1 030 290 = 1 212 290 $}

Загальні витрати оператора на зміну членів обслуговуючого персоналу:

R_зм^{е обс}= М^е_обсл*(С_кв+R_{ост) =} 2 245,8*(403+120) = 1 174 553,4 $ – де М_обсл^е, М^не_обсл – коли переміщень членів обслуговуючого персоналу в експлуатаційний і не експлуатаційний періоди відповідно:

^М_обсл^{е= (Ne}_обсл^*Т_е ^/t_обсл^{)*2 = (563*365/183)*2 = 2 245,8 $}

Розрахуємо загальнорічні витрати на утримання обслуговуючого персоналу на борту в період його роботи на проектному маршруті круїзу:

^R_обс^=R_обсл^е+Rне_обсл = 4 795 943 + _1 212 290 + 1 174 553,4 = 7 182 786 $

Витрати на постачання палива судна:

Загальні витрати на бункерування судна:

R_n = R_n^ex + R_n^ecm = 8 791 848 + 4 659 200 = 13 451 048 $

Витрати на паливо в експлуатаційний період на ходу та на стоянці відповідно, дол.:

R_n^ex= (0,8 * q_n^x * Ц_в + 0,2 * q_n^x * Ц_л) * T_x * N^e_кр = (0,8 * 130 * 700 + 0,2 * 130 * 800) * 3,03 * 31 = 8 791 848 $ – де 0,8 - коэффициент, который учитывает норму расходов тяжелого топлива на ходу; 0,2 - коэффициент, который учитывает норму расходов легкого топлива на стоянке;

R_n^ecm = q_n^cm*T_cm*N_кр^не = 20*800*0,2*8*182 = 4 659 200 $

Розрахунок портових зборів у портах прибуття, протягом скоєння пректного круїзу:

У класичному 6-денному круїзі портовий збір становить 150 Євро -176 $ з людини; паливний збір - 20 євро /люд. - 23 $

R_nз = (176*6*2038) + (23*2038) = 2 199 002 $

Розрахунок на обслуговування пасажирів:

R_пас = N_пас *(C_разв+С_пит)*Т_е = 2038*91*183 = 33 938 814 $

C_разв = 35 $/пас – сут

С_пит = 56 $/пас – сут

R_вод =R_в^обсл + R_в^пас

R_в^обсл = R_в^{е обсл +} R_в^{не обсл}

^{Загальнорічні витрати на постачання судна водою для потреб членів обслуговуючого персоналу та пасажирів:}

^R_в^{е обсл = qвек*Nобсле*Тe*Цв = 0,2*563*183*7 = 144 240 $}

^R_в^{не обсл = qвек*Nобслне*Тнеч*Цв =0,2*100*182*7 = 25 480 $}

^R_в^пас = ^{qвпас*Nпас*Тe*Цв = 0,4*2038*183*7 = 1 044 271 $ – де qвпас – норма витрат води на 1го пас. = 0,4 т/доб}

^R_вод = 144 240 + 25 480 + 1 044 271 = 1 213 991 $

^{У період роботи лайнера на проектному маршруті оператор круїзної лінії матиме наступні змінні витрати:}

R_з = 33 938 814 + 13 451 048 + 2 199 002 + 1 213 991 + 7 182 786 = 57 985 641 $

^{Загальну структуру змінних витрат , які нестиме оператор лінії експлуатаційного періоду, можна представити у вигляді діаграми (мал.2)}

М ал.2

За аналізом діаграми видно, що найбільші витрати – обслуговування пасажирів – 59%, далі витрати палива – 23%.

Загальні витрати оператора:

R = 33 938 814 + 57 985 641 = 91 924 455 $

Результат розрахунків експлуатаційних витрат 1.5

1. На основі даних проведемо розрахунок собівартості перевезення 1го пасажира на добу:

S^e = R/N_пас*Т_е = 91 924 455/2038*183 = 246,5 $/доб

10. Розрахунок річних доходів під час експлуатації судна на проектному круїзному маршруті.

Доходи оператора круїзної лінії складаються з доходів від продажу квитків на посадку, від роботи на борту розважальних, спортивних та оздоровчих закладів, від продажу квитків на додаткові екскурсії тощо. При розрахунку загальних доходів, які можуть бути отримані в проектному круїзі, будемо оперуватися негативного, нормального та позитивного прогнозів.

Оскільки доходи лайнера безпосередньо залежать від кількості пасажирів на борту, то слід прорахувати для експлуатаційного періоду як мінімум 3 варіанти прогнозу:

1. песимістичний прогноз із завантаженням 65% від загальної пасажиромісткості;

2. нормальний прогноз із завантаженням 80% від загальної пасажиромісткості;

3. оптимістичний прогноз із завантаженням 95% від загальної пасажиромісткості.

Кількісно завантаження судна в період круїзу за різних прогнозів можна зобразити у вигляді табл. 1.6.

Далі надамо приклад розрахунку доходу судновласника першого песиместического прогнозу. Загальні доходи можна розрахувати так:

D = D_бил + D_зав + D_екск + D_рек = 60 618 750 + 72 742 500 + 32 038 500 + 23 277 600 = 188 677 350

Доходи від продажу білетів:

D_бил = F_сут*Pⁿ*T_e = 250*1325*183 = 60 618 750 $ – де F_сут = 250 $/пас – сут

Доходи від розважальних, спортивних, оздоровчих заходів:

D_зав = F_разв*Pⁿ*T_e = 300*1325*183 = 72 742 500 $ – де F_разв = 300 $/пас – сут

Доходи від продажу білетів на додаткові екскурсії:

D_екск = F_екск*Pⁿ*N_портов*r = 130*1325*6*31 = 32 038 500 $ – де F_разв = 130 $/пас – сут

Доходи від розміщення реклами:

D_рек = F_рек*n_рекл*T_e = 300*424*183 = 23 277 600 $ – де F_разв = 300 $/пас – сут

Т1.7: Результати розрахунків за інших прогнозувань показників завантаження судна:

Загально річний прибуток при різних прогнозах:

П = Dⁿ – R = 188 980 253,6 - 79 094 947, 452 = 109 885 306, 148

Т1.8: Результати розрахунків за різних прогнозів завантаження судна