В договоре могут фиксироваться размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как для одной, так и для другой стороны. В договоре предусматривается порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия.
После предоставления всех указанных документов на открытие счета, подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание по распоряжению управляющего банком счету предприятия присваивается номер и заводится лицевой счет для учета его средств.
При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение и т.д.) в банк представляются те же документы, что и при открытии счета.
При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.
Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка, арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время и без всяких условий. Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в следующих случаях, если это специально предусмотрено договором:
· несоблюдение требования минимального размера остатка по счету;
· в течете месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
· отсутствии операций по счету в течение года.
Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа: (1) расторжение договора; (2) закрытие счета. В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.
Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае принятия решения о запрете деятельности данного субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях:
· при изменении характера деятельности, связанном с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета;
· по решению органа, создавшего предприятие.
При переходе предприятия на расчетное обслуживание в другой банк необходимо поставить в известность свой банк. В этом случае в новый банк перечисляются остатки средств по счетам, передаются документы по открытию расчетного счета, неоплаченные документы. Если у предприятия имеется кредитная задолженность перед банком, то при переходе на обслуживание в другой банк оно обязано возвратить ссуду или получить согласие банка- кредитора на переоформление обязательств по погашению кредита без изменения сроков.
Кроме договора банковского счета между предприятием и банком может быть заключен договор банковского вклада, по которому банк берет на себя обязательства хранения денежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения данных сумм по требованию, выполнения поручений вкладчика по расчетам по вкладу. Вклад может быть внесен предприятием на определенный срок, с правом досрочного получения под меньший процент дохода либо для целевого использования данных средств в соответствии с поручением предприятия. Банковский вклад может быть оформлен депозитным сертификатом, который представляет собой письменное свидетельство банка о вкладе, удостоверяющее право вкладчика или его преемника на получение суммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока.
2.5 Договор о расчетно-кассовом обслуживании, о содержание
Договор на расчетно-кассовое обслуживание - договор между коммерческим банком и клиентом, определяющий порядок функционирования соответствующего расчетного счета. В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:
- проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;
- обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента; проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;
- обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;
- выдавать клиенту выписки с его счета.(Приложение 1)
2.6 Правила оформления кассовой заявки
Для оформления кредитов в банке существует специальный отдел - кредитный. Отдел в своей деятельности руководствуется:
- Законодательными актами Российской Федерации;
- Нормативными актами Банка России, Министерства Финансов, Государственной налоговой службы;
- Положением об Отделении;
- Положением о кредитном отделе;
- Организационно - распорядительными документами Отделения.
Сотрудники отдела в соответствии с лицензией Банка и Положением Отделения в порядке и объемах, определяемых управляющим Отделением, осуществляют следующие операции:
1. Прием кредитных заявок от юридических лиц. Оформление кредитных договоров.
2. Оценка эффективности сделки, анализ кредитного, финансового и процентного риска при выдаче кредитов и обеспечение их возвратности.
3. Анализ финансового состояния и кредитоспособности заемщика. Сбор и накопление необходимой информации для кредитной истории Заемщика.
4. Выдача кредитов и контроль за его освоением, целевым использованием и погашением в соответствии с кредитными договорами.
5. Проведение проверок наличия и хранения товароматериальных ценностей, представленных филиалу в залог по закрепленным клиентам.
6. Проведение работы по изменению процентных ставок и своевременной пролонгации действующих договоров.
7. Анализ кредитных, финансовых, и процентных рисков при покупке и продаже ценных бумаг. Проведение работы по их уменьшению.
8. Непрерывное изучение действующего законодательства, инструктивных материалов, включая нормативные материалы по ценным бумагам, операциям, связанным с кредитованием, основы гражданского и трудового законодательства.
Итоги деятельности отдела отражаются в ежедневных, ежемесячных, годовых отчетах, предоставляемых в соответствующие инстанции.
Его работники до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и финансовой деятельности клиента, обратившегося за кредитом.
Ввиду того, что все кредиты платные, указываются не только сроки возврата, но и цель кредита, суммы к получению и к оплате (вместе с процентами).
Порядок предоставления кредита.
Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк документы в соответствии с Правилами № 229-3-р II
Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком полного пакета документов.
Кредитование Заемщика производится на основе:
· Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;
· Договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.
Методика определения кредитоспособности заемщиков.
Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
· коэффициенты ликвидности;
· коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
· показатели оборачиваемости и рентабельности.
Для юридических лиц перечень документов следующий:
Заявление (с указанием суммы, цели кредита, срока возврата и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей). Представляется в обязательном порядке. По государственным и муниципальным унитарным предприятиям на заявлении должна быть отметка о согласовании с собственником имущества или представлен документ о согласовании с собственником имущества объема и направлений использования привлекаемых заемных средств.
Финансовые документы:
а) предоставляемые юридическим лицом:
копия годовой бухгалтерской отчетности, заверенная организацией (печать и подпись) в полном объеме, составленная на основании образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года № 67н « О формах бухгалтерской отчетности организаций»;
форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» (квартальные отчеты), заверенные организацией (подпись и печать);
копия аудиторского заключения (если имеется), заверенная организацией (подпись, печать);
расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на дату оформления заявки;
сведения о кредитах, полученных в других банках на дату оформления заявки на кредит по установленной банком форме;
расшифровка краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам (по запросу банка);
расшифровка прочих оборотных активов к представленным балансам, в разрезе балансовых счетов (по запросу банка);
справка о движении денежных средств по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев от обслуживающих банков.
б) предоставляемые индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом, использующим упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности:
копия налоговой декларации за последний год и последний квартал или выписка из книги учета доходов и расходов, заверенная заемщиком (печать, подпись) о суммах доходов и расходов;
свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход за последний год и последующие кварталы;
иная отчетность в соответствии с действующим законодательством.
Документы по технико-экономическому обоснованию:
бизнес-план или выписка из бизнес-плана на текущий год или на период пользования кредитом, если срок погашения кредита предусмотрен в следующем (следующих) году (годах);
копии имеющихся контрактов (договоров) заверенные « Заемщиком» (по запросу банка);
планы маркетинга, производства и управления (если имеются , по запросу банка);
Документы по предоставленному обеспечению:
а) при залоге недвижимости для нотариуса:
правоустанавливающие документы;
справка об отсутствии обременения на объект недвижимости;
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением. Предоставляется Банку после вынесения решения о выдаче кредита и страховании недвижимости в установленном банке порядке
документ, подтверждающий право на земельный участок с чертежами границ этого участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
документ о регистрации недвижимости и план объекта недвижимости.
б) при залоге транспортных средств:
копия технического паспорта (паспорта транспортного средства), заверенная кредитным работником;
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк. Страховой полис предоставляется в случае принятия решения кредитным комитетом кредитующего подразделения застраховать транспортное средство от рисков потерь.
в) при залоге товаров в обороте:
документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры, складские расписки, товарные отчеты и другие документы, согласно установленному учету в соответствии с действующим законодательством).
г) при залоге оборудования:
документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);
документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте)
при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;
акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;
другие документы согласно установленному учету, в соответствии с действующим законодательством.