Материал: Кейсы к заданию по компетенции Бухгалтерский учет Модуль А Текущий учет хозяйственных операций и группировка данных

Информация для учета готовой продукции

16.12.2020 г.

Получена из производства на склад готовая продукция

• 
  Лапша домашняя арт. 1/2020 по учетной цене 64,30 руб. без НДС - 8640 кг;
  
• 
  Рожки арт. 2/2020 по учетной цене 44,30 руб. без НДС - 4800 кг
  

20.12.2020 г.

Выписан счет №1 ООО «Бакалея»:

• 
  Лапша домашняя арт. 1/2020 по продажной цене 77,20 руб. без НДС - 2150 кг,
  НДС 10%
  

Произведена отгрузка по счету №1 ООО «Бакалея», выписана накладная и счет-фактура:
ООО «Бакалея»

Юридический адрес: 355035, г. Ставрополь ул. 3 Промышленная, 2б

Фактический (почтовый) адрес 350018, г. Краснодар, ул. Текстильная, 19

ИНН 2634038047 / КПП 231243001

Р/с 40702810426000458265 Южный филиал ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" г. Краснодар

К/с 30101810900000000556

БИК 040349556
23.12.2020 г.

Выписан счет № 2, произведена отгрузка по счету ООО «Мистер Макарон», выписана накладная и счет-фактура:

• 
  Рожки арт. 2/2020 по продажной цене 53,20 руб. без НДС - 1100 кг,
  НДС 10%;
  

ООО «Мистер Макарон»

350901, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. им 40-летия Победы, дом № 35, корпус 3 оф 51

ИНН 2311282087 / КПП 231101001

Отделение № 8619 Сбербанка России г. Краснодар

БИК 040349602

к/с 30101810100000000602

р/с 40702810230000030565
28.12.2020 г.

Выписан счет №3 ООО «Мистер Макарон»:

• 
  Лапша домашняя арт. 1/2020 по продажной цене 77,20 руб. без НДС - 3300 кг,
  НДС 10%
  

Информация для учета денежных средств

Кассовые операции:
04.12.2020 г.

Получены по чеку 0142293 и выданы в подотчет из кассы Диденко А.А.55000 руб. на приобретение весов лабораторных (Основание: заявление Диденко).
19.12.2020 г.

Получено с расчетного счета по чеку 0142294на выплату аванса работникам.
19.12.2020 г.

Выплачен аванс из кассы работникам за декабрь2020 г. на основании платежной ведомости от 19.12.2020 г.
29.12.2020 г.

Получено с расчетного счета по чеку 0142295на выплату заработной платы работникам.

29.12.2020 г.

Выплачена заработная плата работникам за декабрь2020 г. на основании платежной ведомости от 29.12.2020 г.


Выписка банка с расчетного счета 40702810100250002051
ООО «Лапшин» за декабрь2020 г.

Номер документа/дата	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кому/от кого	Дебет	Кредит
Выписка за__01-29декабря_2020_г._ Входящий остаток по счету					83050,00
05.12.2020	04		по чеку 0142293	55000,00
16/05.12.2020	05		Астапов Андрей Васильевич краткосрочный заем на текущие расходы		700000,00
07.12.2020	03		ООО «МУП ЖКХ «СТАНИЦА» за аренду	33 600,00
07.12.2020	03		ООО ‟Краснодар Водоканал‟ за воду	12480,00
07.12.2020	03		ПАО «Кубаньэнерго» за электроснабжение	12600 ,00
07.12.2020	03		ООО «Кубтел»за услуги связи	4800,00
19.12.2020	04		по чеку 0142294	?*
12/ 19.12.2020	02		Комиссия банка за выдачу наличных денег	150,0
48/ 20.12.2020	03	042202824	Оплата от ООО «Бакалея» за отгруженную продукцию по договору № 1от 11.12.2020 г.		182 578,00
12.12.2020	03		Оплата ООО «ЖелДорЭкспедиция-Юг» по счету № 75 от 12.12.2020 г. за доставку	8400,00
20.12.2020	03		Оплата ООО «Сапсан» по договору № 21 от 12.12.2020 г.	70800,00
20.12.2020	03		Оплата АО «Система Лизинг 24» по договору лизинга № 1254/04 от 15.12.2020 г., первоначальный взнос	500000,00
20.12.2020	03		Оплата АО «Система Лизинг 24» по договору лизинга № 1254/04 от 15.12.2020 г.	162686,00
78/ 24.12.2020	03	048073770	Оплата от ООО «Мистер Макарон» за отгруженную продукцию по договору № 2 от 24.12.2020 г.		64372,00
94/ 29.12.2020	03	048073770	Предоплата от ООО «Мистер Макарон» за отгруженную продукцию по счету № 3 от 28.12.2020 г.		280236,00
29.12.2020	03		Оплата ООО «КАЗАПАНЕ» по счету № 74 от 05.12.2020 г. за фасовочно-упаковочный аппарат	162500,00
29.12.2020	04		по чеку 0142295	?*
17/ 29.12.2020	02		Комиссия банка за выдачу наличных денег	150,0
01/ 30.12.2020	02		Оплачены услуги банка за перевод платежей	300,00
02/ 30.12.2020	02		Ведение счета по договору РКО/2020	4500,00
.Исходящий остаток					?*