Министерство образования и науки Республики Казахстан
Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова
«Допущена к защите»
___________и.о.заведующего
кафедрой _____________Н.Т. Сартанова
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
по специальности 050509 - Банковское дело
На тему: «Кредитная политика коммерческого банка
на современном этапе»
Выполнила О.Н. Халявина
Научный руководитель
к.э.н., доцент Г.И. Абаева
Костанай 2010
Содержание
Введение
1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка на современном этапе
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
1.3 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке
2. Кредитная политика коммерческого банка на примере АО «Цеснабанк»
2.1 Анализ кредитной деятельности и краткая финансовая характеристика банка
2.2 Анализ качества кредитного портфеля банка
2.3 Анализ эффективности кредитной деятельности банка
3. Основные направления совершенствования кредитной политики
АО «Цеснабанк» на современном этапе
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
кредитный политика коммерческий банк
В настоящее время в связи с развитием системы коммерческих банков и расширением выполняемых ими операций весьма актуальным является рассмотрение кредитной политики банков второго уровня. Всякая деятельность, в том числе и кредитная, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемое для финансирования, потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность. Переход к рыночным отношениям, расширение самостоятельности коммерческих банков, внедрение экономических методов управления, построенных на заинтересованности банков, способствовали изменению системы, как привлечения, так и размещения кредитных ресурсов. В Казахстане в настоящее время получают дальнейшее развитие рынки кредитных ресурсов и межбанковских кредитов. Бурно развивающаяся кредитная практика требует теоретического освещения перспектив развития кредитных отношений и кредитной политики в целом, формирования и использования кредитных ресурсов в частности.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика- это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.
Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при котором целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляет «Меморандум о кредитной политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию: формируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться; определяется географические районы, где желательно кредитная экспансия банка; содержится правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности.
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка.
Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических основ формирования, анализа и эффективности использования кредитной политики коммерческого банка на современном этапе и основные направления ее совершенствования.
Для достижения этой цели в работе необходимо выполнить следующие задачи:
1)изучить теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка;
2)провести анализ кредитной деятельности банка;
3) провести анализ состава, структуры и качества кредитного портфеля банка;
4)проанализировать эффективность кредитных операций банка;
5) наметить пути совершенствования кредитной политики банка путем снижения кредитного риска.
Объектом исследования является АО «Цеснабанк»-кредитное учреждение, сферой деятельности которого является предоставление банковских услуг. Главной целью своей деятельности банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.
Предметом исследования являются экономические отношения складывающиеся в процессе реализации кредитной политики банка.
При написании дипломной работы использовались нормативные документы, консолидированная финансовая отчетность банка, работы отечественных и зарубежных авторов.
1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка на современном этапе
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно, если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы своих клиентов. Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого банка. Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита. Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы. [1]
Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в современной экономической теории устоялось определение кредита как экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.
Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита - это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны - отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность. [2]
Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является практика их использования - третья ступень анализа. Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики. Многочисленные новые явления экономической жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть.
Формы проявления кредита как экономической категорий, можно классифицировать по разным признакам:
-в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную, денежную и смешанную формы кредита;
-по функциональному признаку - потребительскую и производительную формы;
-по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению к персоналам банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и другими структурами общества, становятся важной материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития банка, ухудшению показателей его финансового состояния, или к его банкротству.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли, стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банке, их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка. Однако, если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления является единственно правильным, то в это случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. [3]