Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

Анализ качества кредитного портфеля банка свидетельствует о том, что основную долю, 85% в 2008 году, в структуре портфеля по качеству составляют стандартные кредиты, их сумма увеличилась за анализируемый период на 27117 млн. тенге. Доля сомнительных кредитов снизилась в 2008 году по сравнению с 2006 годом на 2,4 %, сумма безнадежных кредитов в 2008 году увеличилась на 2,08 млн. тенге по сравнению с базисным годом, хотя в общей структуре кредитного портфеля их доля незначительна 1,9% в 2006 году и 3,3% в 2008 году. Это обусловлено в первую очередь изменением финансового состояния заемщиков, на которое несомненно повлияла ситуация на финансовом рынке страны. Для снижения кредитного риска банк создает резерв под обесценение выданных кредитов, как коммерческих так и потребительских. Размер резерва под обесценение зависит от анализа условий кредитования, обеспечения кредитов, кредитоспособности заемщика, будущих денежных потоков, в том числе прибыли или убытков. Резерв под обесценение увеличился за анализируемый период на 3763 млн. тенге, на увеличение его размера повлияли следующие факторы: годовой убыток полученный банком в 2008 году; увеличение доли безнадежных кредитов; снижение справедливой стоимости залогового обеспечения. По состоянию на 31 декабря 2008 года проценты, начисленные по обесцененным кредитам составили 664.374 тыс. тенге, на 31 декабря 2007 года 164.404 тыс. тенге, которые были полностью обеспечены резервом.

Залоговая политика банка достаточно эффективна, что позволил выявить анализ видов обеспечения и тенденций их изменения. Структура кредитов по видам обеспечения за анализируемый период показала, что кредитный портфель банка на 98% в 2007 году и 96% в 2008 году обеспечен различными видами залогов. Доля необеспеченных кредитов возросла на 2% в 2008 году, но это увеличение в целом не повлияет на увеличение кредитных рисков, так как в общем объеме кредитования занимает довольно незначительную часть. В структуре кредитного портфеля на 31.12.2008 год исчезли такие виды залога как ценные бумаги, вследствии того, что курсовая стоимость и ликвидность ценных бумаг корпоративных клиентов снизилась, банк стараясь избежать рисков, исключил их из видов залога Качество обеспечения кредитного портфеля банка достаточно высоко, все виды залога высоколиквидны и его реализация не вызывает сомнения, а рыночная стоимость достаточна для погашения кредита и процентов. В целом можно сказать, что банк выдаёт большей частью обеспеченные кредиты, снижая тем самым кредитные риски и повышая эффективность залоговой и кредитной политики.

Проанализировав коэффициенты характеризующие эффективность кредитной деятельности можно сделать следующие выводы, по полученным значениям коэффициентов мы можем судить о том, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за период 2006-2008 год на в 1,5 раза и повышении процентных ставок доходности. Ресурсная база банка используется в кредитных операциях банка в среднем на 77%, это говорит о значительной доли кредитных операций в размещении активов.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Увеличение средней эффективной процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, не снизило значительно объемов кредитования, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные ресурсы.

АО « Цеснабанк» является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологичных услуг крупным корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению. Четкая стратегия деятельности, качественный менеджмент, внедрение новых банковских технологий и методов работы, постоянное совершенствование услуг, профессионализм персонала и оперативное принятие решений - это далеко не весь перечень запрограммированного успеха, что говорит о дальнейшем развитии банка и эффективности его кредитной политики. Сочетая эффективность профессиональной деятельности и приверженность, нормам корпоративной этики, внося свой вклад в благосостояние государства, АО «Цеснабанк» намерен укрепить свои позиции на рынке и создать базу для дальнейшего планомерного роста.

Список использованных источников

Сейткасимов Г. С. Банковское дело.- Астана: ИПЦ КазУЭФиМТ, 2007.- С. 169-182.

Организация деятельности коммерческого банка. Под ред. К.Р. Тагирбекова Москва: весь мир, 2004 - с.842

3 Лаврушин О.И. « Банковское дело»: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004 г.- с.303

Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.-с.245

Поляков В.П. ,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита . - М.: Инфра - М, 2005-с.160

6 Тагирбекова К.Р. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. Москва, 2004 г.с.246-287

7 Банковское дело: Учебник/Под ред. доктора эк. наук, проф. А.М.Тавасиева - М.: Юнити, 2001 г. -с.370

Закон РК «О банках и банковской деятельности», введенный в действие Указом Президента № 2444 от 31.08.1995г (с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.12.2008 г).

9Давлетова М.Т. «Кредитная деятельность банков в Казахстане»: Учебное пособие. - А.: Экономика, 2001г.- c.271

Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 2003-с. 132

Деньги и кредит, 2008, №7, стр.38-40 Ильясов С.М. «О конкуренции на банковском рынке»

Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. М. - М., 2007

Коробова Банковское дело. Учебник. - М.: Финансы и статистика - с.135

14Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.:Банки и биржи, 2007г.

15 Мубарак Ж. Некоторые предложения методов управления активами и пассивами в коммерческих банках республики Казахстан//Банки Казахстана, 2007 №З.С. 21-24

16 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www tsecnabank- atyray.kz

17 Экономический анализ. Под ред. Баканова М.И. и Шеремета А.Д. М; Финансы и статистика - 2007-с.653

18 Деньги и кредит, 2008, №5, стр. 19-31 Бухтин М.А. «Управление кредитными рисками банка: понятие ожидаемых и непредвиденных потерь»

19Новое в теории и практике моделирования в банковской дея- тельности/УБанки Казахстана 2008,№7.

20 Система управления качеством, её место и роль в банковской сфере//Аль- Пари,2008 №1/2 С.60-64

21 Козлова И.К.»Анализ деятельности банков»: Учебное пособие-М: «Финансы и статистика», 2006г-c.239

22 Деньги и кредит, 2008, №9, стр.68-75 Рабинович И.В. «Оценка международной конкурентности банка»

23 Альбекова С.С. Качество банковских услуг как объект управления//Аль-Пари,2008 № у2. С. 54-59

24Система управления качеством, её место и роль в банковской сфере//Аль-Пари,2008№1/2С.60-64

25 Жексембаева А.Е. Анализ прибыли коммерческого банка//Аль-Пари, 2007 №2.С.92-95

26 Бахмутова Е.Л. Обзор положения в банковском секторе Казахстана, результаты и перспективы деятельности АФН РК//Банки Казахстана №10. С.5-9

http: //www. afn. kz

Рамазанов Н. Проблема качества активов вышла на первый план//Деловая неделя,2008 №3, с.4

Бернар П., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х томах. - Т. 2 - М, 2004

Кабилтаева А.Б. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса банками второго уровня// Банки Казахстана, 2008 №7. С.30-33

31Кокенова 3. причины банковского кризиса в Казахстане//вестник КазНУ-2008г, №2, С.52-56

32Ковалев М. Методика построения банковской скоринговой модели для оценки кредитоспособности физических лиц.//Банки Казахстана, №1,2008. С. 43-48

33Деньги и кредит, 2008, №5, стр. 19-31 Бухтин М.А. «Управление кредитными рисками банка: понятие ожидаемых и непредвиденных потерь»

34 Уразбаева А. Кредитная политика как элемент управления кредитными рисками//Вестник КазНУ, 2007 №1.С. 33-36

35 Ситникова Е. Депозиты и кредиты: изменения в условиях кризиса// Банки Казахстана. - март 2009, № 3-c.32-38

Приложение А

Таблица А 1

Состав и структура активов АО «Цеснабанк»

Приложение В

Таблица В2

Состав и структура пассивов АО «Цеснабанк»