Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное автономное
образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Волгоградский государственный университет»
Институт мировой экономики и финансов
Кафедра
теории финансов, кредита и налогообложения
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Кредитование
банками внешнеэкономической деятельности предприятия
Выполнила: студентка
группы ФКЗ-101
Попова О.А.
Проверила: ст. пр.
Брагин Н.П.
Волгоград
Оглавление
Введение
. Понятие банковского кредитования в ВЭД
.1 Виды и формы кредитования
.2 Характеристика банковского кредита
.3 Основные принципы кредитования
. Анализ классификации банковских кредитов
.1 Учет векселей
.2 Факторинг
.3 Форфейтинг
.4 Кредиты для юридических лиц
.5 Лизинг
. Пути совершенствования кредитования ВЭД в Российской Федерации
.1 Основные формы кредитования
.2 Тенденции во внешнеэкономической деятельности банка ВТБ
.3 Преимущества и недостатки банковского кредита
.4 Перспективы развития банковского кредитования
Заключение
Список литературы
Приложение
Введение
внешнеэкономическая кредитование факторинг форфейтинг
Актуальность темы курсовой работы. В системе международных экономических отношений кредит, как самостоятельная категория, всегда занимал особое положение. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. С его помощью субъекты мировой экономики преодолевают ограниченность финансовых ресурсов, существенно расширяя рамки внешнеэкономической деятельности.
Банки - ведущее звено институциональной кредитной структуры. Банковское кредитование - это наиболее распространенная форма кредитования внешнеэкономической деятельности.
С развитием и интеграцией мирового рынка банковских услуг в современной российской практике происходит некоторое оживление процесса кредитования, которое требует постоянного расширения знаний специалистов по внешнеэкономической деятельности предприятия, а также сотрудников коммерческих банков.
В настоящее время, в связи с активизацией процесса участия российских предприятий в международной торговле, изучение особенностей банковского кредитования внешнеэкономической деятельности позволит наиболее эффективно использовать заемный капитал при формировании ресурсной базы, проведения внешнеэкономических операций.
Использование опыта иностранных государств может способствовать составлению рекомендаций для стран, чьи банковские институты, в силу различных экономико-политических причин, только начинают активизировать свою деятельность на внешних рынках, что особенно характерно для Российской Федерации.
Интеграция российского банковского института в мировую экономику особенно важна в контексте долгосрочного развития внешнеэкономических связей.
Объектом исследования является деятельность банков по кредитованию внешнеэкономической деятельности.
Предметом исследования являются проблемы кредитования внешнеэкономических операций отечественными банковскими учреждениями.
Теоретической и методологической базой курсовой работы являются научные работы, монографии отечественных и зарубежных авторов, периодическая литература. В теоретическую основу положены труды отечественных авторов: Каджаева М.Р., Дубровская С.В. «Банковские операции», Нестеров Л.И. «Финансовая система мира», Суетин А.А. «Международный финансовый рынок», Гладсков И.С. «Мировая экономика и Международные экономические отношения», и мнение партнера практики аудита и консультационной поддержки бизнеса аудиторской компании PricewaterhouseCoopers, Владимира Демушкина.
Целью курсовой работы является ознакомление с особенностями кредитования коммерческими банками РФ юридических лиц, участников ВЭД, отражение теоретических вопросов банковского кредитования внешнеэкономической деятельности, выявление проблем и перспектив развития на современном этапе.
В курсовой работе представлены наиболее важные аспекты практической деятельности банков по кредитованию внешнеэкономических предприятий.
Курсовая работа включает следующие задачи:
. Дать общее понятие банковскому кредитованию в ВЭД.
. Рассмотреть классификацию банковских кредитов.
. Изучить основные тенденции в развитии кредитования ВЭД в Российской Федерации.
. Выявить преимущества и недостатки, а также перспективные направления развития кредитования российскими банками.
При разрешении поставленных задач для достижения цели исследования использовались следующие методы: метод системного анализа, комплексного исследования, метод сравнений и аналогий, метод обобщений.
Структура. Курсовая работа состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения. Работа
содержит 34 страницы
1. Понятие банковского кредитования в ВЭД
.1 Виды и формы кредитования
Кредитование в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров.
Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.
Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется:
) ускорением сбыта;
) степенью увеличения объема поставок товаров;
) стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки.
Для импортеров частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок - сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования.
Кредиты классифицируются по различным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений их участников:
по видам кредита - коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские;
по срокам кредитования - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
по способу предоставления - авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа;
по способу покрытия - частичные и полные;
по целевому назначению - на завершение экспортного производства, на хранение, складирование;
по условиям реализации - наличные, акцептные;
по способу обеспечения - обеспеченные, необеспеченные (бланковые);
по целевой функции - традиционные и нетрадиционные;
традиционные - коммерческие, банковские, товарные, фирменные;
нетрадиционные - факторинг, форфейтинг;
по форме предоставления:
● экспортером импортеру - фирменные (вексельный, кредит по открытому счету), банковские (акцептный, акцептно-рамбурсный);
● импортером экспортеру - коммерческие (покупательские авансы, задаток), банковские (подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам).
Коммерческий кредит - кредитование экспортером импортера в нескольких формах:
в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары;
в виде денежных займов.
Банковский кредит - выдача экспортерам и импортерам денежных ссуд за счет средств самого банка.
Коммерческое кредитование импортеров со стороны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.
При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером, т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. Акцепт - согласие на оплату или гарантию оплаты товарных, финансовых, расчетных документов или товара. Тратта - переводной вексель. Инкассо - операции банков с финансовыми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа.
Система открытого счета предполагает взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает запись (выставление) поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузки товара. Расчет обеспечивается путем банковского перевода.
Формами банковского кредитования импортеров являются: учет векселей, ссуды под залог купленных товаров, акцептное кредитование, акцептно-рамбурсный кредит.
Коммерческое кредитование экспортеров осуществляется в форме покупательских авансов и банковских гарантий.
Формами банковского кредитования экспортеров
являются: учет тратт (векселей); выдача подтоварных ссуд, кредитов по
контокоррентным (текущим счетам).
.2 Характеристика банковского кредита
Участие коммерческих банков в кредитовании внешнеэкономической деятельности предприятий, особенно во внешней торговле, всегда было велико, ибо в большинстве случаев фирменный кредит в той или иной степени опирается на банковский кредит и тесно связан с ним. Вместе с тем современные тенденции в кредитовании международной торговли способствовали появлению новых форм банковского кредитования, когда кредиты предоставляются непосредственно импортеру или его банку. Особенно велика роль прямых банковских кредитов или кредитов покупателю в средне- и долгосрочном кредитовании внешней торговли1.
Банковское кредитование экспорта и импорта выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Банковский кредит может выдаваться банками, банкирскими домами, другими кредитными учреждениями. Данный вид кредита выдаются в денежной форме, помимо этого заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок товаров в стране-кредиторе.
Банковское кредитование наиболее разнообразно по своим формам и срокам, от краткосрочных (учет векселей, факторинговые кредиты) до среднесрочных (прямые банковские кредиты покупателю или его банку, форфейтинговые кредиты) и даже долгосрочных кредитов (финансовый лизинг). Иногда банки вообще не вкладывают собственных средств в кредитование внешнеторговых операций, а только ограничиваются акцептом выставленных на них векселей, но поскольку участники национальных денежных и валютных рынков охотно вкладывают временно свободные средства в банковские акцепты, акцепт векселей крупными всемирно известными банками выступает средством для получения кредита.
Следует различать три вида банковского кредитования ВЭД:
первый - это покупка банками кредитных обязательств (векселей, банковских гарантий) у экспортеров. Он, в сущности, представляет собой форму рефинансирования фирменных кредитов, а механизм его реализации предполагает факторинг, форфейтинг),
второй - выписка импортером (или его банком) долговых обязательств непосредственно на имя кредитора. Банки в этом случае предоставляют кредит непосредственно импортеру;
третий - акцепт банками векселей (тратт), выставленных на них экспортерами или импортерами. Обычно банки-акцептанты в этом случае кредита не предоставляют, а привлекают для этого временно свободные средства участников национальных валютных (или денежных) рынков.1 Для привлекательности акцепт должен быть надежным, то есть принимается только акцепт первоклассных банков. Следует отметить, что второй вид банковского кредитования стал широко применяться в международной практике еще в начале 60-х гг., тогда как первый вид считается сравнительно новой и нетрадиционной формой кредитования ВЭД.Банковское финансирование во многом базируется на выпуске и учете векселей, а также на различного рода гарантиях. Учет векселей - это продажа их держателем банку. Посредством учета векселя экспортер может получить от банка расчет за поставку товаров на экспорт. Важное условие - чтобы вексель был первоклассным, то есть содержал обязательства солидных банков или фирм. Заинтересованность банка в учете векселей реализуется в той марже, которую банки удерживают из суммы, на которую выписан вексель.
Размер маржи зависит от качества и срока векселей и при прочих равных условиях определяется ставкой на межбанковский кредит (или ставкой на ссудный капитал). При наличии на вексель гарантии (аваля) крупных банков и финансовых учреждений он учитывается по низкой ставке (марже), а при более слабых гарантиях маржа резко возрастает.
Сама процедура предоставления вексельного кредита и его погашения такова. Банки-акцептанты открывают для экспортера особый аккредитив, который представляет своего рода обязательство акцептовать тратту, которая будет выставлена экспортером с приложением товарных документов. На основе тратты и этого аккредитива банк экспортера производит учет переводного векселя (до его акцепта) и выдает экспортеру сумму, указанную в аккредитиве. До наступления срока платежа импортер вносит указанную в векселе сумму в свой банк, который оплачивает тратту векселедержателю1.
Вексельное обращение в сфере ВЭД контролируется государством таким образом, что центральные национальные банки периодически переучитывают экспортные векселя, которые отвечают определенным требованиям. К последним следует отнести уже упомянутую первоклассную банковскую гарантию, а также краткосрочность векселя (обычно не более трех месяцев) и совершившийся факт открытия аккредитива дли экспортера на величину вексельного обязательства. Как говорилось при рассмотрении вопросов государственного кредитования экспорта, переучет экспортных векселей
Центробанком следует также рассматривать в
качестве участия государства в финансировании экспорта.
1.3 Основные
принципы кредитования
Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.
Срочность кредита - отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.
Платность кредита (ссудный процент). Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Ставка (или норма) ссудного процента выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.