Курсовая работа (т): Кредитование банками внешнеэкономической деятельности предприятия

Кредиты, применяемые во внешней торговле, можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора, различают кредиты:

частные, предоставляемые главным образом фирмами и банками, значительно реже посредниками (брокерами);

правительственные, предоставляемые, как правило, государственными специализированными кредитными учреждениями;

смешанные, в которых вместе с государством участвуют частные структуры;

кредиты международных и региональных банков и других кредитных и валютно-финансовых организаций, таких как группа всемирного банка, МВФ, ЕБРР и др.

Наиболее распространенной формой международного кредита являются частные экспортные кредиты. Их в свою очередь, принято подразделять на коммерческие (их еще называют фирменными кредитами или кредитами поставщиков), предоставляемые иностранным покупателям непосредственно экспортерами, а также прямые банковские кредиты (их часто называют кредитами покупателю), которые предоставляются банком страны экспортера непосредственно импортеру или его банку. С другой стороны, фирменные кредиты можно подразделить на кредиты, финансирующие внешнеторговую операцию в период от заключения контракта до отгрузки товара (так называемые покупательские авансы) и в период после поставки товара до получения платежа (рассрочка платежа). Товарные и валютные кредиты. Еще одно подразделение кредитов во внешней торговле зависит от вида (формы, а иногда говорят «наполнения») их предоставления: товарные кредиты предоставляются в основном экспортерами своим покупателям; валютные кредиты предоставляются банками в денежной форме: в национальной или иностранной валюте.

Обеспеченные и необеспеченные кредиты. Кредитование ВЭД осуществляется в основном против передачи должником обеспечения: товаров, товарораспорядительных документов, других коммерческих документов, а также ценных бумаг, векселей, недвижимости, прочих ценностей.

Залог товара для получения кредита осуществляется в трех основных формах: твердый залог, при котором определенная товарная масса закладывается в пользу банка; залог товара в обороте, при котором учитывается остаток товара соответствующего ассортимента на определенную сумму, залог товара в обороте, когда из заложенного товара можно изготавливать изделия, но передавая их в залог банку. Необеспеченный, бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Кредиты наличные, акцентные и другие. С точки зрения техники предоставления различают:

наличные кредиты, когда предоставляемые средства зачисляются на счет должника в его распоряжение;

акцептные кредиты, которые предоставляются в форме акцепта тратты импортером, чаще банком, что облегчает учет тратты в банке заемщика;

облигационные займы, которые широко используются при привлечении средств на долгосрочной основе;

консорциальные кредиты, позволяющие заемщику мобилизовать особо крупные суммы на длительный срок, поскольку кредитором выступает не один банк, а несколько - консорциум1.

.2 Тенденции во внешнеэкономической деятельности банка ВТБ

Банк ВТБ - один из лидеров российского банковского сектора. Он играет заметную роль в кредитовании национальной экономики и формировании развитого рынка банковских услуг в Российской Федерации. Контрольный пакет акций банка принадлежит государству и составляет 85,5 %. ВТБ - один из самых надежных и авторитетных банковских институтов страны.

ВТБ («Внешторгбанк») был создан в 1990 году при участии государства. На банк возлагалась высокая миссия содействовать активизации внешнеэкономической деятельности российских предприятий. К тому же в тот период российская экономика испытывала острую потребность в формировании в стране современных финансовых структур, способных предоставлять весь спектр традиционных банковских услуг, как хозяйствующим субъектам, так и населению.

На настоящий момент (2013 г.) ВТБ является лидером в области обслуживания внешнеэкономической и торговой деятельности. Одним из направлений деятельности банка ВТБ является документарный бизнес (осуществление расчетов в форме аккредитива и инкассо, проведение гарантийных операций), традиционно сильное и успешно развивающееся.2

Аккредитивы и гарантии Банка принимаются без обеспечения или дополнительных гарантий других первоклассных банков:

иностранными и российскими банками и организациями,
- государственными органами РФ (Федеральной таможенной службой, Федеральной налоговой службой, Федеральной службой по финансовым рынкам, Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка и др.) и иностранных государств.

ВТБ оказывает полный спектр банковских услуг в целях обеспечения комплексного обслуживания внешнеэкономических и торговых контрактов, а также арендных договоров своих клиентов:

) проводит расчеты в форме:

документарных аккредитивов (от самых простых до сложноструктурированных);

аккредитивов в рублях для расчетов между юридическими лицами на территории РФ;

документарного и чистого инкассо;

) проводит гарантийные операции;

) оказывает помощь в структурировании расчетов по внешнеторговым контрактам и контрактам между резидентами на территории РФ, в том числе разработке и реализации индивидуальных схем расчетов с элементами комбинированных расчетов, которые включают несколько форм расчетов по одному контракту, а при необходимости - с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования;

) консультирует по вопросам, связанным с проведением расчетов в форме аккредитивов, инкассо, гарантийных операций на любом этапе совершения сделки (в том числе на этапе проработки условий контракта).1

Ключевые преимущества:

высокая квалификация специалистов банка ВТБ, многолетний опыт проведения гарантийных операций и расчетов в форме аккредитивов и инкассо (в особенности сложных и даже уникальных схем расчетов);

наличие филиалов в крупных промышленных центрах и портах России;

наличие филиалов в КНР (г. Шанхай) и Индии (г. Дели);

обширная сеть дочерних банков ВТБ за рубежом, включающая кредитные учреждения и представительства в Европе, Азии, Африке, на территории стран ближнего зарубежья;

широкая сеть банков-корреспондентов, обеспечивающая надежность и быстроту проведения расчетов с любой страной мира;

индивидуальный подход к клиентам;

банк ВТБ не работает через фирмы-посредники или иных третьих лиц. Банк сотрудничает напрямую с клиентами.

банк ВТБ принимает участие в деятельности авторитетных общественно-экономических ассоциаций (является членом комиссии по банковской технике и практике Международной торговой палаты и Банковской комиссии Российского национального комитета МТП; является членом Ассоциации российских банков и активно участвует в деятельности ее рабочих групп; является учредителем Национального платежного совета и активно участвует в его работе; принимает участие в деятельности Общественно-консультативного совета по вопросам организации и взаимодействия Правительства Москвы с кредитными организациями).1

.3 Преимущества и недостатки банковского кредита

Банковские кредиты в сфере внешнеэкономической деятельности имеют преимущества перед фирменными. Они позволяют заемщикам свободнее использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости обращаться за кредитами к фирмам-поставщикам, производить с последними расчёты за товары наличными за счёт банковского кредита. Благодаря привлечению государственных средств и применению гарантий коммерческие банки все чаще выдают экспортные кредиты на 10 - 15 лет по ставкам ниже рыночных. Факторинг, равно как и учет векселей, банковских гарантий, других долговых обязательств, выгоден экспортерам, прежде всего за счет ускорения оборачиваемости средств во внешнеторговых операциях. Все ведущие российские коммерческие банки, осуществляющие международные расчеты, производят указанные операции при кредитовании ВЭД российских предприятий и организаций.

Однако банки, как правило, используют ограничения на использование кредита только в пределах своей страны, и нередко ставят условия об израсходовании его на определённые цели, например, на покупку товаров у фирм, в которых они заинтересованы. При этом банковский кредит приобретает свойства фирменного кредита, целевой характер.

.4 Перспективы развития банковского кредитования

В ходе изучения основных тенденций развития банковской системы кредитования ВЭД в России я ознакомилась с мнением партнера практики аудита и консультационной поддержки бизнеса аудиторской компании PricewaterhouseCoopers, Владимира Демушкина, по данному вопросу и отобразила основные комментарии.

Кредитование внешнеэкономической деятельности - непременный атрибут цивилизованной рыночной экономики. Это «глаза и уши» собственника, источник объективной информации, твердой уверенности в своем деле.

Мировой финансовоэкономический кризис формирует новую экономическую реальность. Законы и догмы, по которым существовало мировое бизнессообщество, постепенно вытесняются новыми правилами. Компании, которые раньше других поняли это, сегодня чувствуют себя гораздо лучше остальных. В такой ситуации очень важно правильно и объективно оценивать реальную обстановку, учитывая при этом все «за» и «против». Поэтому деятельность компетентных и независимых экспертов сегодня особенно актуальна.

Владимир Демушкин - партнер практики аудита и консультационной поддержки бизнеса PricewaterhouseCoopers, ответственный за предоставление профессиональных услуг участникам финансового сектора. Его практический опыт составляет 12 лет сотрудничества с национальными и международными финансовыми организациями в СНГ. Владимир является членом АССА и имеет сертификат аудитора банковского сектора. Компания PricewaterhouseCoopers (PwC, ПрайсвотерхаусКуперс) - давний партнер Банка КРЕДИТНЫЙ. Владимир любезно согласился ответить на вопросы нашего журнала:

Доля иностранных займов и средств НБУ в пассивах Банка является не критичной, и поэтому в настоящий момент у Банка нет проблем с ликвидностью. Что касается перспектив развития, то они, прежде всего, зависят от состояния кредитного портфеля. Одна из основных стратегических задач, стоящих перед Банком, - это рост кредитного портфеля за счет надежных заемщиков. Сможет ли Банк усовершенствовать систему скорринга и вновь начать активно кредитовать выбранные ниши экономики, сможет ли Банк увеличить рост кредитного портфеля при удовлетворительном уровне потерь по просрочкам - вот вопросы, которые должны задавать себе руководство и акционеры Банка. От этого зависят перспективы его развития.

Заключение

В условиях обострения конкуренции на мировых рынках кредитование ВЭД становится не только необходимым, но иногда и неизбежным условием реализации товаров, главным образом машин и оборудования. В полной мере это положение относится и к кредиту во внешнеэкономических связях России, несмотря на сложившуюся сегодня крайне неблагоприятную экономическую и политическую обстановку в стране.

Формы и методы кредита в коммерческой практике очень разнообразны, и тем не менее основное место в кредитовании ВЭД занимают кратко- и среднесрочные частные (фирменные и банковские) экспортные кредиты.

Главная роль в кредитовании давно перешла к коммерческим банкам, которые в большинстве случаев являются конечным кредитором и частных фирменных кредитов, рефинансируя кредиты поставщиков.

Банковское кредитование наиболее многообразно по формам и срокам, от краткосрочных (учет векселей, факторинговые кредиты) до среднесрочных (прямые банковские кредиты покупателю или его банку, форфейтинговые кредиты) и даже долгосрочных кредитов (финансовый лизинг).

Современное обслуживание ВЭД во многом соответствует необходимым стандартам, но тем не менее существует значительное отставание от мирового уровня. Достижение уровня качественного обслуживания ВЭД российскими банками остается основной задачей на перспективу.

В ходе исследования вопроса о банковском кредитовании ВЭД были достигнуты все цели и задачи, поставленные в данной курсовой работе. Материал исследования основывается на существующей нормативной базе, регулирующий данные операции, а так же на опыте работы коммерческих банков России и зарубежом.

Можно сделать вывод: кредитование внешнеэкономической деятельности предприятия - это объективная необходимость современной экономики; непременный атрибут цивилизованной рыночной экономики.

Список литературы

Вавилова Е.В., Бородулина Л.П., Международная торговля: учебное пособие. - М.: Гардарики, 2006 - 287с.

Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Л.Е. Стровский и др.]; под. ред. Л.Е. Стровского. - 4-е изд., перераб. и доп. - ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 799с. - (Серия «золотой фонд российских учебников»).

Внешнеэкономическая деятельность предприятия, Л. Е. Стровский, 2007г. - с.402

Гладсков И.С., Мировая экономика и Международные экономические отношения: учебное пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009. - 341с.

Деньги, кредит, банки: учебник / кол. авторов ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра эконом. наук, проф. О.И. Лаврушина, - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560с.

Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. - М.: Академия, 2006.

Нестеров Л.И. Финансовая система мира. - М.: Статистика, России, 2005.

Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений/Под ред. В.В. Круглова. - М.: ИНФРА, 1998., 2003.

Перрар Ж. Управление международными денежными потоками. - М.: Финансы и статистика, 1998.

Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002, с.370

Суетин А.А. Международный финансовый рынок. - М.: КноРус, 2007.

Шмелев В.В. Международные банковские расчеты. - М.: МГИМО-Университет, 2006.

Аккредитивы, инкассо, банковские гарантии. URL: <#"783933.files/image001.gif">

Приложение В

Учет векселей