Материал: Кредитование предприятий. Елфимова И.Ф., Букреев А.М

3. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1.Классификация банковских кредитов

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставление во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков по общему признаку делятся на:

1)Активные, при которых банк является кредитором. К ним относятся: кредитование клиентов, других банков, депозиты в других банках..

2)Пассивные, при которых банк является дебитором. К ним относятся: депозиты клиентов, кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ.

Виды кредитов можно классифицировать по различным признакам:

1. По основным группам заемщиков: Кредит народному хозяйству.

Кредит населению.

Кредит государственным органам власти

2.По назначению: Потребительский кредит. Промышленный кредит. Торговый кредит. Сельскохозяйственный кредит. Инвестиционный кредит. Бюджетный кредит.

3.В зависимости от сферы деятельности функциониро-

вания:

Ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве. Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

4. По срокам пользования: До востребования Срочные.

-сверхсрочные (на несколько дней);

-краткосрочные (до 1 года);

-среднесрочные (1-3 года);

28

-долгосрочные (свыше 3 лет).

5.По способу выдачи:

Компенсационные - кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения собственных средств, вложенных в то- варно-материальные ценности.

Платежные - ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

6.По методам погашения:

Ссуды, погашаемые единовременно, то есть на одну определенную дату.

Ссуды, погашаемые в рассрочку, то есть частями.

7.По видам обеспечения: Необеспеченные (бланковые) Обеспеченные.

8.По технологии предоставления кредита:

Срочная ссуда Контокоррентный кредит Овердрафт Онкольный кредит Ипотечный кредит Вексельный кредит Факторинг Лизинг

В результате пассивных кредитных операций формируется кредитный потенциал банка. Кредитный потенциал – это величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Любой кредит может выдаваться в виде предоставления денежной ссуды целиком. Но, если это большие суммы или клиенту нужен кредит частями, то он предоставляется в виде кредитной линии. Она открывается на любой срок, но не более года, и выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, при этом устанавливается лимит. Контокоррент и овердрафт являются примерами кредитных линий. Кредитная линия может быть возобновляемой (револьверный кредит) и не возобновляемой.

29

3.2.Срочная ссуда

Срочная ссуда является самым простым и распространенным видом кредита. По каждому объекту кредитования открывается ссудный счет, на который зачисляется предоставленный кредит. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько, в зависимости от количества кредитных сделок.

По истечению срока кредит погашается с расчетного счета заемщика на счет банка, ссудный счет закрывается.

Ссуда может быть перечислена и на расчетный счет, но в этом случае трудно отследить целевое использование кредита.

Ссудный счет открывается на определенный срок, поэтому этот вид кредитования называется срочная ссуда.

3.3. Контокоррентный кредит

Контокоррентный кредит связан с удовлетворением текущей потребности предприятий в заемных средствах для формирования оборотных активов. Он краткосрочный.

Контокоррент – это специальный ссудный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. При этом он является активно-пассивным и сочетает свойства текущего и ссудного счета. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу клиенту кредита, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. В случае получения кредита клиент платит проценты, а в случае возникновения денежных остатков на счете, банк платит клиенту проценты как на вклад до востребования. Плата за кредит возникает только при фактическом его использовании.

Расчетный счет при этом закрывается, а с контокоррента производятся все платежи по поручению клиента, в том числе использование кредита, а также осуществляется зачисление средств, поступающих в виде выручки, вкладов, возврата ссуды.

3.4. Овердрафт

Овердрафт – это особый вид кредитования по расчетному счету. Он представляет собой краткосрочное кредитование потреб-

30

ностей клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету. Если при поступлении платежных требований на расчетный счет имеется недостаток средств на счете, то банк списывает клиенту платежную сумму сверх остатка средств на этом счете. Это превышение остатка и является кредитом, который погашается при первых поступлениях на расчетный счет.

Для предоставления такого кредита предварительно заключается договор между банком и клиентом на определенный срок (до 1 года), в котором указывается лимит овердрафта. установленный исходя из денежных оборотов предприятия, плата в виде процентов и сроки кредита (7-10 дней).

Если кредит превышает эти сроки, а у клиента нет возможности погасить его, он переоформляется в целевую ссуду, закрепленную кредитным договором.

Овердрафт является необеспеченным кредитом и предоставляется предприятиям, имеющим устойчивое финансовое состояние.

3.5. Онкольный кредит

Онкольный кредит (кредит «до востребования») – это кратко-

срочный кредит, при котором банк оставляет за собой право затребовать досрочное погашение кредита, т.е. он погашается по первому требованию кредитора - банка. Он выдается под залог наиболее ликвидных активов (ценных бумаг, товаров и других ценностей).

Кредитор должен предупредить заемщика за 2-7 дней о необходимости вернуть кредит. Проценты по такому кредиту не высокие, общий срок кредитования до 3 месяцев.

3.6. Ипотечный кредит

Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости и берется для осуществления крупных капитальных затрат и используется чаще всего в строительстве.

Недвижимостью является земля и объекты, неразрывно с ней связанные, а именно здания, сооружения, многолетние насаждения и иные объекты, установленные законом.

31

Это долгосрочный кредит, залог по которому оформляется закладной, право собственности на объект недвижимости остается у владельца собственности, он может его перепродать, подарить и так далее, но при этом он должен либо погасить кредит, либо долг перейдет к другому лицу.

К особенностям ипотечного кредита относятся:

1.Закладывается имущество непосредственно связанное с землей или земля, если это разрешено нормативными актами.

2.Это долгосрочный кредит на срок от 5 лет до 30 лет.

3.Заложенное имущество на период действия ипотеки остается, как правило, у должника.

4.Заложено может быть только то имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности.

5.Законодательной базой является залоговое право, на основе которого оформляется договор ипотеки и осуществляется распродажа, перешедшего к кредитору имущества.

6.Развитие ипотечного кредитования предполагает наличие рынка недвижимости и системы оценки ее стоимости.

7.Ипотечное кредитование осуществляют, как правило, специализированные ипотечные банки. Основными кредитными ресурсами при этом является собственный капитал. За рубежом активно используются средства полученные путем продажи закладных листов специально оформленных залоговых обязательств. Продав закладные или проведя эмиссию ценных бумаг под эти закладные, банк приобретает дополнительные ресурсы, что позволяет оправдать возникающие кредитные риски или даже снизить стоимость кредита.

3.7. Вексельный кредит

Особым видом кредитования является банковское кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

1.Учет векселей.

2.Ссуды под обеспечение векселей.

3.Кредитование векселем банка.

32