Материал: Налоги и налогообложение. методические указания к выполнению практических занятий и самостоятельной работе для студентов специальности Экономическая безопасность. Енина Е.П

1) 195 000 руб. 2) 75 900 руб. 3) 328 900 руб. 4) 507 000 руб.

17.Определите налог на прибыль, если известно, что он исчисляется по ставке 24% от налогооблагаемой прибыли. Дано: Стоимость реализованной продукции без НДС и акцизов - 415 000 руб. Себестоимость реализованной продукции - 280 000 руб. Прибыль, освобождаемая от налогообложения - 35

000 руб.

1)40 500 руб. 2) 24 000 руб. 3) 32 400 руб. 4) 158 400 руб.

18.Определите налог на добычу полезных ископаемых, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах от стоимости реализованной продукции, без учета НДС и акцизов. Дано: Стоимость добытых полезных ископаемых с учетом НДС и акцизов — 7080 тыс. руб. Ставка НДС - 20%. Сумма акциза — 560 тыс. руб. Ставка-налога на НДПИ (условно) — 16%

1)870,4 тыс.руб. 2) 960 тыс.руб. 3) 1040,3 тыс.руб. 4) 807,4 тыс руб.

19.Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах от стоимости реализованной продукции в оптовых ценах предприятия (ценах сделки). Дано: Себестоимость продукции — 120 000 руб. Прибыль - 36 000 руб. Ставка НДС - 20%.

1)24 000 руб. 2) 26 005 руб. 3) 32 100 руб. 4) 28 080 руб.

20.Определите налог на добавленную стоимость по импортным товарам, уплаченный таможенному органу, если известно, что он исчисляется от таможенной стоимости товара с учетом таможенной пошлины. Таможенная пошлина исчисляется по ставкам, установленным в процентах к таможенной стоимости. Дано: Таможенная стоимость товара — 12 000 долл. Курс Центрального банка РФ - 60 руб. на день принятия к оформлению грузовой таможенной декларации. Ставка НДС20%. Ставка таможенной пошлины—

15%.

1) 64 41 \ руб. 2) 72 780 руб. 3) 67 200 руб. 4) 69 552 руб.

21.Известно, что одиноким родителям (вдовам, вдовцам) кроме стандартного налогового вычета в сумме 400 руб. предоставляется налоговый вычет на детей в возрасте до 18 лет 600 руб. увеличенный в 2 раза. Определите налог на доходы физических лиц. Дано: Заработная плата одинокой матери за январь 6800 руб. Гражданка имеет двоих детей в возрасте до 18 лет. Ставка НДФЛ - 13%.

1) 520 руб. 2) 754 руб. 3) 806 руб. 4) 793 руб.

22.Определите единый социальный налог, взимаемый с адвоката, если известно, что он исчисляется с дохода по следующим ставкам 8% от 280 000 руб. + 3,6% с суммы, превы шающей 380 000 руб. Дано: доход адвоката — 480

000 руб.

1) 31 040 руб. 2) 20 440 руб. 3) 29 600 руб. 4) 23 740 руб.

23.Определите размер торговой наценки в процентах к отпускной цене, если известно, что сумма торговой наценки включается в розничную цену по определенному проценту от отпускной цены. Дано: Розничная цена на единицу продукции — 6250 руб. Сумма торговой наценки — 1250 руб.

26

1) 25% 2) 33,3%. 3) 20%. 4) 0,25%.

24.Определите сумму налога на строение физического лица, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к инвентаризационной стоимости строения. Гражданин имел льготу в виде полного освобождения от налога как инвалид второй группы, но 15 мая он был переведен на инвалидность третьей группы и утратил право на льготу. Определите сумму налога к уплате в бюджет. Дано: Инвентаризационная оценка строения — 450 000 руб. Ставка налога — 0,3%.

1)900 руб. 2) 562 руб. 50 коп. 3) 525 руб. 4) 787 руб. 50 коп.

25.Известно, что единый налог на вмененный доход определяется по ставке 15% от вмененного дохода. Вмененный доход определяется как произведение базовой доходности с учетом корректирующих коэффициентов и величины физического показателя. Определите сумму налога за первый квартал. Дано: Базовая доходность бытовых услуг на одного работника — 7500

руб. Численность работников: в январе — 5 человек, в феврале - 6 человек, а в марте -8 человек. Корректирующие коэффициенты: К1 = 1,104;КАД==1;КМД:=0,5

1)21375 руб. 2) 11 799 руб. 3) 17 125 руб. 4) 23 598 руб.

26.Определите налог на вмененный доход организации, оказывающей услуги по хранению автотранспортных средств на платных стоянках, за квартал. Дано: Площадь стоянки — 1 га. Базовая доходность в месяц за 1 кв. м - 50 руб. Коэффициенты: К. = 1,104; К = 0,9; Ставка налога— 15%.

1)225 000 руб. 2) 134 136 руб. 3) 121 500 руб. 4) 44 712 руб.

27.Известно, что налог на имущество физических лиц исчисляется по ставкам в процентах к стоимости жилых домов, квартир, принадлежащим им на праве собственности. Так определяется годовая сумма налога. При возникновении права налогоплательщика на льготу (освобождение), он не уплачивает налог с того месяца, в котором возникло право на льготу. Дано: Инвентаризационная оценка дома — 200 000 руб. Ставка налога = 0,2%. Гражданин получил льготу в связи с уходом на пенсию в апреле текущего года. Определите сумму налога, которую он должен заплатить.

1)400 руб. 2) 100 руб. 3) 133 руб. 33 коп. 4) 300 руб.

28.Определите государственную пошлину и ее плательщика, взимаемую

всудах общей юрисдикции, если известно, что она исчисляется от цены иска по следующим ставкам: 4% от цены иска 10 000 руб. + 3% от суммы свыше 10 000 руб. Дано: Истец обратился в суд о взыскании с ответчика 20 000 руб. Истец — участник Великой Отечественной войны освобождается от уплаты пошлины по льготе. Истец дело выиграл.

1)350 руб. платит ответчик; 2) 700 руб. платит ответчик;

3) 700 руб. платит истец; 4) 350 руб. платит истец.

29. Определите единый налог на вмененный доход организации, оказывающей автотранспортные услуги, за квартал. Порядок определения налога - см. вопрос 31. Дано количество транспортных средств — 8 ед. Базовая доходность в месяц на одну автомашину 6000 руб. Коэффициенты: K1 = 1,104;

27

Квд = 0,8; Кмд =1. Ставка налога—15%.

1) 19 077 руб 3) 3.1600 руб. 3) 6359;руб. 4) 17 280 руб.

30. Определите единый социальный налог, взимаемый с предпринимателя, если известно, что он исчисляется с дохода по следующим ставкам: 10% от налоговой базы 280 000 руб. + 3,6% с суммы превышающей .280 000 руб. Дано: Выручка от реализации продукции — 320 000 руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, — 20 000 руб.

1) 36 880 руб. 3.) 29 480 руб. 3) 28 720 руб. 4) 22 080 руб.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.I. II. – М.: Омега-Л, 2019.

–1148 с.

3.Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение. Теория и практикум [Электронный ресурс]: учеб. пособие / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. – Электрон. дан. – Москва: Проспект, 2015. – 520 с. – Режим доступа: https://e.lanbook.com/book/54859.

4.Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело» / И. А. Майбуров [и др.]. – Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-

ДАНА, 2015. – 487c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34806.html.

5.Романов, Б. А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Электронный ресурс]: учеб. пособие / Б. А. Романов. – Электрон. текстовые данные. – М.: Дашков и К, 2016. – 560 c. – 978-5-394-02646-1. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/60314.html.

28