При составлении развернутого плана расследования уголовных дел рассматриваемой категории необходимо предусмотреть производство следующих следственных действий: обыск; выемка документов, их осмотр, а также осмотр носителей компьютерной информации и документов в электронном виде, носителей аудиовизуальной информации; производство судебных экспертиз (почерковедческая, судебно-экономическая, судебно-бухгалтерская и другие виды экспертиз); допрос свидетелей, подозреваемого (обвиняемого), очная ставка; проверка показаний на месте; наложение ареста на имущество или денежные средства, что возможно в отношении тех объектов, которые получены в результате преступных действий либо нажиты преступным путем. Аресту должно быть подвергнуто имущество, обнаруженное у подозреваемых и обвиняемых, преступность происхождения которого следствием доказана.
Успешное решение задачи, связанной с обеспечением реализации принципа неотвратимости уголовного наказания за легализацию, во многом зависит от надлежащей организации взаимодействия органов предварительного следствия с оперативными подразделениями полиции. В настоящее время на это рассчитаны такие формы взаимодействия как: 1) доследственная проверка имеющихся данных оперативным путем; 2) оперативное сопровождение предварительного расследования и судебного разбирательства. Так, в рамках первой формы принимаются меры преимущественно оперативно-розыскного характера по выявлению, документированию и раскрытию преступлений, связанных с легализацией доходов, приобретенных преступным путем, а также незаконных финансовых операций, связанных с выводом денежных средств за рубеж [8].
Многолетняя практика показывает, что во многом благодаря заблаговременному документированию представляется возможным установить сам механизм отмывания преступных доходов, из которого усматриваются противоправные действия проверяемых (подозреваемых), хорошо знающих существующие пробелы финансового, банковского, налогового, таможенного законодательства. Они адаптировались и к офшорному законодательству, прибегая к помощи зарубежных контрагентов.
Результаты ОРД могут быть использованы при квалификации преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и/или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также при выработке алгоритмов по расследованию данных видов преступлений.
Это возможно в том случае, когда по оперативным данным о преступлениях, предусмотренных ст. 174 или 174.1 УК РФ, в ходе их проверки установлены следующие обстоятельства совершения легализации: субъект и предмет легализации; противоправный характер происхождения легализуемого имущества и его законного владельца; факт осознания субъектом легализации самого факта приобретения легализованного имущества преступным путем; место, время и способ легализации; факт, подтверждающий последствия легализации в виде придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению преступно добытого имущества; вероятные источники противодействия расследованию (это заинтересованные в исходе дела лица); имущество, подлежащее конфискации; объекты недвижимости проверяемого (подозреваемого), находящиеся за рубежом; обстоятельства, характеризующие личность проверяемого (подозреваемого), а также обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния.
Материалы, предоставляемые оперативным работником следователю, должны содержать ответы на многие вопросы, в том числе: «не вводились ли подозреваемыми лицами часть криминальных доходов в легальный сектор экономики?»; «какие действия по маскировке ими предпринимались для придания правомерного вида источника получения криминальных доходов?».
К сожалению, наряду с позитивным началом имеют место и недостатки в деятельности оперативных подразделений, осуществляющих оперативное сопровождение дел. Так, отдельные исследователи отмечают, что «в ряде случаев оперативно-розыскные мероприятия ведутся на невысоком профессиональном уровне, с элементами недобросовестности и халатности. Некоторые действия проводятся несвоевременно или вообще не проводятся, что влечет за собой утрату доказательственной базы. В этой связи лучшим вариантом использования оперативно-розыскных возможностей МВД в ходе проводимого расследования является не дача отдельных поручений или заданий органам дознания, а включение представителей этих органов в следственно-оперативную группу, где будет осуществляться регулярный контроль за их работой» [15]. Думается, что указанное предложение заслуживает внимания и по уголовным делам о преступлениях, связанных с легализацией доходов, приобретенных преступным путем.
Что же касается второй формы - оперативно-розыскного сопровождения, - то нами она ранее обстоятельно проанализирована [4] и поэтому остановимся на ней лишь вкратце. Хотим подчеркнуть, что сопровождение расследования уголовных дел о легализации предполагает принятие оперативными подразделениями полиции в соответствии с федеральными законами «Об оперативно-розыскной деятельности» и «О полиции» системы оперативно-розыскных и иных мер, направленных на установление ранее неизвестных эпизодов совершенного преступления, лиц, причастных к ним, мест хранения имущества и ценностей, нажитых преступным путем, форм и способов противодействия расследованию и принятие адекватных мер по их преодолению, а также обнаружение иных фактов и обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу.
Не менее важной задачей процесса изучения и анализа результатов оперативно-розыскной деятельности, представляемых в установленном порядке следователю [5], является выявление и устранение ошибок, допускаемых при выявлении и документировании отмывания преступных доходов. Так, основными причинами отказа в возбуждении уголовного дела, исключения из обвинения в стадии предварительного следствия, а также судами в стадии судебного разбирательства эпизодов с отмыванием преступных доходов являются следующие основные обстоятельства:
1) операции с имуществом осуществлялись не с целью придания ему правомерного вида, так как являлись лишь способом распоряжения, использования этим имуществом;
2) операции с имуществом являлись элементом объективной стороны состава предикатного преступления и поэтому дополнительной квалификации не требовали;
3) недоказанность умысла на совершение операций с имуществом с целью придания ему правомерного вида;
4) отсутствие или недоказанность предикатного преступления.
Наличие вышеизложенных обстоятельств, как правило, не позволяет собрать достаточных фактических данных для того, чтобы доказать факт совершения операций с имуществом, приобретенного преступным путем, с целью придания ему правомерного вида.
Анализируемая нами организационно-тактическая форма создает благоприятные условия для сочетания оперативно-розыскных мероприятий с процессуальными действиями.
В заключение отметим следующее.
Во-первых, одним из средств повышения качества и эффективности расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, является обеспечение следователей соответствующей методикой расследования.
Отсутствие у них необходимых навыков и криминалистических знаний не позволяет максимально оптимизировать процессуальные действия и обеспечить получение от подозреваемых (обвиняемых) более полной, объективной и достоверной информации. Наличие частной криминалистической методики, сформированной на результатах изучения и анализа указанных категорий уголовных дел, положительно скажется на эффективности досудебного их производства.
Во-вторых, основой для разработки такой методики служит криминалистическая характеристика преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем. С этой же целью на основе обобщения опыта расследования данной категории дел необходимо выявить проблемные вопросы, возникающие при их возбуждении и расследовании.
В-третьих, выработка алгоритма по расследованию уголовных дел о преступлениях, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, позволяет избежать при этом проб и ошибок, оптимизировать деятельность по их расследованию.
Литература
1. Великородный П.Г. К вопросу о понятии механизма преступления // Вестник криминалистики. 2013. Вып. 2 (46).
2. Иванов П.И. Проблемы противодействия легализации преступных доходов и пути их решения // Вестник Белгородского юридического института МВД России имени И.Д. Путилина. 2020. № 3.
3. Иванов П.И. Стадии и способы легализации преступных доходов, полученных в результате совершения преступлений экономической и налоговой направленности // Вестник Санкт- Петербургского университета МВД России. 2020. № 3 (87).
4. Иванов П.И., Булдин А.Е. Некоторые особенности оперативно-розыскного сопровождения предварительного расследования и судебного разбирательства по делам о легализации доходов, приобретенных преступным путем // Вестник Казанского юридического института МВД России. 2015. № 1 (19).
5. Инструкция о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд: приказ МВД России, МО РФ, ФСБ РФ, ФСО РФ, ФТС РФ, СВР РФ, ФСИН РФ, ФСКН РФ, СК РФ от 27 сентября 2013 г. № 776/703/ 509/507/1820/42/535/ 398/68 // Российская газета. 2013. № 282.
6. Криминалистика: учебник / под ред. А.Н. Васильева. М., 1971.
7. Кустов А.М. К вопросу о структуре механизма преступления // Вестник института: преступление, наказание, исправление. 2009. № 5.
8. Мещеряков А.Н., Филиппов А.Н., Си- нилов Д.К., Шитова А.О., Бобыкин А.В. Методика выявления, документирования и раскрытия преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, а также иных незаконных финансовых операций, связанных с вывозом денежных средств за рубеж: методические рекомендации. М., 2014.
9. Образцов В.А. О некоторых перспективах интеграции и дифференциации знаний в криминалистике // Актуальные проблемы советской криминалистики. М., 1979.
10. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Российская академия наук. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. М., 2006.
11. Пахомов С.В. Изучение механизма преступления при разработке методики расследования преступлений, совершаемых в агропромышленном комплексе // Общество и право. 2019. № 3 (69).
12. Ушаков А.Ю., Шитова Т.В., Лавров В.В., Ковалев А.Ф. Организация расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: методические рекомендации. Н. Новгород, 2020.
13. Чурилов С.Н. Криминалистическая методика. История и современность. М., 2002.
14. Яблоков Н.П. Криминалистика: учебник для вузов. М., 2000.
15. Якупов Р.К. Методика расследования налоговых преступлений // Основные тенденции развития науки в ХХІ веке. Современная наука в системе центра мировой культуры: материалы Международной научно-практич. конф. (Санкт-Петербург, 30 октября - 6 ноября 2018 г.).