Отчет по практике: Организация деятельности Воронежского отделения ОАО Альфа-Банк

финансовый кредитный антикризисный банк

3. Финансовая деятельность ОАО «Альфа-Банк»

3.1 Активные операции, ресурсная база банка

Активы Новосибирского филиала ОАО «Альфа-Банк» состоят из денежных средств, средств кредитных организаций в ЦБ РФ, средств филиала в головном офисе, незавершенных расчетов, чистой ссудной задолженности, основных средств, нематериальных активов, требований по получению процентов и прочих активов (Таблица 4).

Таблица 4

Структура активов баланса Кемеровского филиала ОАО «Альфа-Банк» за 2007-2009 гг.

Анализируя таблицу 4, можно отметить что, наибольший удельный вес в составе активов ОАО «Альфа-Банк» в 2007 году составили чистая ссудная задолженность (120%), и в 2009 году чистая ссудная задолженность является наибольшей среди всех показателей.

3.2 Пассивные операции, ресурсная база филиала

Ресурсы любого коммерческого банка состоят из собственных и привлеченных средств. Так как исследуемый банк, не головной, а его филиал, в состав собственных средств не входит уставный капитал (Таблица 5).

Таблица 5

Структура пассивов баланса Кемеровского филиала ОАО «Альфа-Банк» за 2007-2009 гг.

Структура пассивов ОАО «Альфа-Банк» состоит из средств кредитных организаций; средств клиентов, в которые входят вклады физических лиц и вклады юридических лиц; выпущенных долговых обязательств; обязательств по уплате процентов; прочих обязательств; резервов на возможные потери. А источники собственных средств состоят из расходов будущих периодов, и предстоящих выплат, влияющих на собственные средства, Фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет). В 2008г обязательства организации составляли 161165818 тыс. руб., т.е на 5144535тыс.руб больше чем в 2007г., а в 2009г увеличение произошло на 46088531 тыс. руб. Наибольшую часть пассивов за рассматриваемый период составляют средства клиентов, в 2009г они составляют 151718982 тыс. руб.

3.3 Финансовые результаты деятельности ОАО «Альфа-Банк»

Из всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей является баланс.

Данные баланса необходимы: собственникам - для контроля над вложенным капиталом, руководству организации - при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам - для оценки финансовой устойчивости.

Бухгалтерский баланс состоит из двух равновеликих частей: актива и пассива.

Бухгалтерский баланс характеризует в денежной форме финансовое положение предприятия по состоянию на отчетную дату. По балансу характеризуется состояние материальных запасов, расчетов, наличие денежных средств, инвестиций.

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов предприятия позволяет сделать ряд важнейших выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

Последовательность анализа бухгалтерского баланса можно представить следующим образом. (Рисунок 1)

Рис. 1. Этапы анализа бухгалтерского баланса

Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия.

Анализ непосредственно по балансу - дело довольно трудоемкое и неэффективное, так как слишком большое количество расчетных показателей не позволяет выделить главные тенденции в финансовом состоянии организации.

Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры, а также расчетами динамики.

Аналитический баланс полезен тем, что сводит воедино и систематизирует те расчеты, которые обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом.

Деятельность Дирекции ОАО «Альфа-Банк», как и других коммерческих банков, представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов. Информация о наличии и движении источников банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим этапом учетного процесса является общая характеристика состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и других форм отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении денежных средств». При этом баланс является главной частью банковской отчетности.

Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату. Баланс состоит из двух разделов: актива и пассива, между которыми должно существовать равенство.

Балансы банка подразделяются на годовые и промежуточные, которые в свою очередь делятся на: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Оперативность банковского баланса реализуется при его ежедневном составлении. Рассмотрим и проанализируем консолидированный баланс ОАО «Альфа-Банк» состоянием за период 2007-2009 гг.

Норматив достаточности капитала:

Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%

Нд.к. = (25728749/232983098) * 100% =11,04% (на 01.01.2009)

Нд.к. = (23315740/184481558) * 100% =13,4% (на 01.01.2008)

Нд.к. = (21554955/177543566) * 100% =12,14% (на 01.01.2007)

Норматив общей ликвидности:

Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%

Но.л. = (232983098/207254349) *100% = 112,41% (на 01.01.2009)

Но.л. = (184481558/161165818) *100% = 114,5% (на 01.01.2008)

Но.л. = (177543566/155988611) *100% = 113,82% (на 01.01.2007)

Норматив высоколиквидных активов:

Нв.л.а. =(высоколиквидные активы/ общие активы) * 100%

Нв.л.а. = (7029435/232983098) * 100% = 30,17% (на 01.01.2009)

Нв.л.а. = (7465513/184481558) * 100% = 40,46% (на 01.01.2008)

Нв.л.а. = (11137645/177543566) * 100% = 62,73% (на 01.01.2007)

Сведем рассчитанные коэффициенты в таблицу.

Таблица 6

Показатели ликвидности ОАО «Альфа-Банк» за 2007-2009 гг.

Анализируя таблицу 2 можно сказать что, в соответствии с выше рассчитанными нормативами банк является хорошо капитализированный: коэффициенты превышают нормативные значения.

Рассчитаем на основании баланса и отчета «О прибылях и убытках» прибыльность активов и прибыльность капитала:

Таблица 7

Показатели рентабельности ОАО «Альфа-банк» за 2007-2009 гг.

На основании данной таблицы, можно сделать вывод, что эти показатели свидетельствуют о стабильности работы банка благодаря эффективному управлению активами и пассивами.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов - показателей оборачиваемости.

Оборачиваемость можно исчислить по всем оборотным средствам по формуле: d₁ = выручка от продажи / среднегодовая стоимость активов

2007 год - d₁ = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

2008 год - d₁ = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

2009 год - d₁ = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

Коэффициент общей оборачиваемости капитала отражает скорость оборота всего капитала предприятия. Рост означает ускорение средств предприятия. В нашем случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности.

4. Мероприятия по выходу из кризиса

4.1 Необходимость антикризисного подхода к банковской системе и применение зарубежного опыта

Российская банковская система пока не в полной мере отвечает требованиям развивающейся экономики и нуждается в укреплении. Развитие экономики России сдерживается неразвитостью и неустойчивостью банковского сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального производства.