Дипломная (вкр): Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Пермский финансово-экономический колледж-

«Пермский филиал Финуниверситета»

Кафедра бухгалтерского учёта, налогообложения и страхового дела

Специальность:080113 «Страховое дело (по отраслям)»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

Выполнила студентка

курса очной формы обучения

группы № 407

Некрасова О.В.

Пермь, 2013

Содержание

Введение

Глава 1. Особенности страхового рынка

.1 Законодательное регулирование страховой деятельности

1.2 Классификация отраслей, форм и видов страхования

Глава 2 Анализ страхового рынка России

2.1Анализ структуры страхового рынка России

2.2 Анализ финансовых показателей страхового рынка

Глава 3 Развитие перспективных видов страхования

3.1 Определение перспективных видов страхования при влиянии государства на страховой рынок

3.2 Определение перспективных видов страхования страховой организацией

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложение

Введение

За последние годы страховой рынок в России прошел путь от «серой» и непрозрачной сферы деятельности до важнейшего сегмента экономики, о необходимости развития которого заговорили на самом высоком уровне, так как посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, а порой и стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.

В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, cпредоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Но для страховых компаний наиболее важны те виды страхования, которые приносят прибыль и имеют перспективы развития на страховом рынке.

Цель выпускной квалификационной работы заключается в выявлении перспективных видов страхования и потенциала их роста на страховом рынке.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1.      рассмотреть особенности страхового рынка;

2.      проанализировать современное состояние страхового рынка и рассмотреть проблемы страхования в России;

.        выявить перспективные виды страхования и потенциал их роста;

Объектом исследования является страховой рынок России.

Предметом исследования являются перспективные виды страхования.

В процессе написания дипломной работы использовались следующие методы: функциональный, статистический, логический, сравнительный.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, определены предмет, объект, цель и соответствующие ей задачи, охарактеризованы методы исследования и источники информации.

В первой главе рассмотрено законодательное регулирование страховой деятельности, включая общее законодательство и специальное законодательство, а так же классификация отраслей, форм, и видов страхования.

Во второй главе, проведен анализ структуры и финансовых показателей страхового рынка России, в котором рассмотрены: динамика увеличения страховых компаний в зависимости от размера уставного капитала, доля иностранного участия в уставном капитале страховых организаций, топ-10 крупнейших страховых компаний России по объему страховых премий и их убыточность, структура страховой премии по видам страхования, доля страхования в валовом внутреннем продукте.

В третьей главе определены перспективные виды страхования при влиянии государства на страховой рынок и перспективные виды страхования, определяемые страховой компанией.

В заключении представлены основные выводы и результаты, определившиеся в ходе написания выпускной квалификационной работы.

Для написания выпускной квалификационной работы использовались законодательные и нормативно-правовые акты, практические материалы, труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы, источники официальных сайтов.

Глава 1 Особенности страхового рынка

.1 Законодательное регулирование страховой деятельности

Нормативно-правовая база страховой деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы. На рисунке 1 представлена четырехуровневая нормативно-правовая база системы страхования.

Рис. 1. Четырехуровневая нормативно-правовая база системы страхования

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности и рода занятий, включая страховщиков. К ним относятся, прежде всего,Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ), Налоговый кодекс Российской Федерации (далее НК РФ), Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы.

Глава 48 ГК РФ «Страхование» содержит основополагающие нормы по договору страхования. В нем сформулированы общие положения о формах страхования, договорах страхования, правах и обязанностях субъектов страховых отношений; об интересах, страхование которых не допускается; о последствиях наступления страхового случая; об основаниях по освобождению страховщика от выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения; о перестраховании, взаимном государственном страховании и другое.

Кроме того, деятельность страховой компании как субъекта хозяйственной деятельности регулируется еще целым рядом глав ГК РФ, посвященных организационно - правовым формам, правам собственности, видам сделок, ценным бумагам, банковским операциям, обязательствам идоговорам и т.д. Налогообложение страховщиков регулируется второй частью НК РФ, где определены налоги и порядок налогообложения страхователей и страховых организаций.

Хозяйственная деятельность страховщиков и их отношенияcдругими субъектами хозяйствования регулируются нормами Трудового кодекса, Таможенного кодекса, Кодекса торгового мореплавания и множество федеральных законов, в которых в той или иной степени затрагиваются вопросы страхования.

Специальное законодательство включает федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. 30.11.2011) [5]. В нем определены участники страховых отношений, на которых распространяется действие закона.Закон устанавливает ряд организационно-финансовых требований к страховым организациям и прочим субъектам страхового дела. Большое внимание в Законе уделено вопросам лицензирования субъектов страхового дела и организации государственного страхового надзора.

Существуют так же иные законы и правовые акты по отдельным видам страхования:

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» [7].

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - Федеральный закон от 25.04.2002 №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» [8].

Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации - Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» [9].

Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте - Федеральный закон от 27.07.2010 №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» [10].

Обязательное медицинское страхование в Российской Федерации - Федеральный закон от 29.11.2011 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» [11] и другие.

В регулировании деятельности страховщиков особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различным вопросам страхования, изданные органами страхового надзора в пределах своей компетенции. В их числе:

Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 №90-н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» [14].

Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. №51-н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» [15].

Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 №32-н «Об утверждении порядка формирования резервов по страхованию жизни» [16].

Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 №101-н «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» [17].

Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 №100-н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резерв» [18].

Кроме того, органы надзора выпускают методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности, рекомендованные или обязательные к исполнению страховыми организациями. В их числе, например, Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03/36 от 08.07.1993г.

В соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховой надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхования в России.

Субъектами страхового дела считаются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. Исключение составляют страховые актуарии, которые подлежат аттестации.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Организационное единство обеспечивается взаимодействием между федеральной службой страхового надзора и его территориальными органами.

Основными функциями Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем [5]:

1.      выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

2.      ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

.        контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

.        разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, включая правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности страховой деятельности;

.        обеспечение проведения единой государственной политики в сфере страхового дела.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в Российской Федерации на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Лицензия - на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии[19;258]. Лицензируется не страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие страхового интереса. Поэтому страховая организация, давно работающая на рынке, при введении нового вида страхования должна получить лицензию на его осуществление.

Лицензия выдается на осуществления добровольного и обязательного страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности. В лицензии указываются конкретные виды страхования, которыми имеют право заниматься страховщик. Понятие вида страхования в законодательных документах четко не определено. Фактически вид страхования обособляется от других наличием определенного объекта страхования и страхуемого риска и оформляется отдельными Правилами страхования.

Лицензирование страховой деятельности на территории Российской Федерации регламентируется Законом « Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст.32). В закон определены 23 вида страхования, подлежащие лицензированию, которые разделены на две отрасли:

Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму. К личному страхованию в соответствии с Законом «Об организации страхового дела в РФ» отнесено пять видов страховой деятельности: три вида страхования жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом, осуществление предпринимательской деятельности и несением ответственности перед третьими лицами за причиненный ущерб. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. В составе имущественного страхования в соответствии с Гражданским кодексом РФ различают четыре под отрасли: страхование имущества (ст.930), страхование ответственности за причинение вреда (ст.931), страхование ответственности по договору (ст.932), страхование предпринимательского риска (ст.933). К страхованию собственно имущества отнесены четыре вида страхования транспортных средств: наземного (кроме железнодорожного), железнодорожного, воздушного и водного; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование; страхование имущества юридических лиц и граждан (кроме транспортных средств).Страхование предпринимательских рисков выделяют как элемент имущественного страхования в ст.929 ГК РФ. Это риски убытков от предпринимательской деятельности, возникающие в силу следующих обстоятельств [19; 174]: