Курсовая работа: Планирование труда на предприятии торговли

Данная величина годового фонда заработной платы отражает расходы по заработной плате при планировании себестоимости продукции.

Годовой фонд прямой повременной (тарифной) заработной платы основных рабочих-повременщиков

З _{ПВ. Т} = F _Э s (Т ₁ С ₁ + Т ₂ C ₂ +... + Т _Т C _Т ),

Где F - эффективный годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч; s - число рабочих смен в сутки; Т _1, Т _2,..., Т _Т - часовые тарифные ставки 1-го, 2-го и последующих разрядов, руб. ; С _1, С _2,..., С _Т - явочное число работников в одну смену соответственно по разрядам работ, чел Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» - Минск ООО «Новое знание», 1999. - 686с.

Эффективное использование сформированного на торговом предприятии персонала в значительной степени обеспечивается разработкой системы мероприятий, направленных на повышение производительности труда. Основной целью управления производительностью труда на торговом предприятии является поиск и реализация возможных резервов ее роста при обеспечении высокого уровня торгового обслуживания покупателей.

2. Анализ кадров и заработной платы на предприятии торговли как основа их планирования

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия

Торгово-производственное предприятие «Удачный выбор», расположенное по адресу г. Барнаул, ул. Матросова 9 «д», является обществом с ограниченной ответственностью (ООО) - это организационно-правовая форма предприятия. Под этой формой понимается объединение граждан и (или) юридических лиц для совместной хозяйственной деятельности, имеющее уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, и несущее ответственность по обязательствам только в пределах своего имущества. Участники ООО несут ответственность в пределах своих вкладов.

В ООО «Удачный выбор» создан уставный фонд, размер которого на начало 2005 года составляет 8 тыс. руб. Имущество общества с ограниченной ответственностью формируется за счет вкладов участников, полученных доходов и других законных источников, и принадлежит его участникам на праве долевой собственности.

Предприятие имеет собственную розничную торговую сеть, состоящую из 22 торговых точек.

Высшим органом управления ООО «Удачный выбор» является собрание участников. В его компетенции вопросы определения главных направлений предпринимательской деятельности, рассмотрение и утверждение смет, отчетов и балансов, избрание и отзыв исполнительного органа и ревизионной комиссии, определение условий оплаты труда должностных лиц, распределения прибыли и определение порядка покрытия убытков и др.

Исполнительным органом ООО «Удачный выбор» является директор. Он решает вопросы по разработки, реализации и достижения поставленных перед предприятием и его руководящим составом целей, политики предприятия, а также организация и руководство текущей деятельности фирмы, распоряжение имуществом, найм и увольнение персонала.

Рассмотрим укрупненную организационную структуру предприятия представленную на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Организационная структура ООО «Удачный выбор»

Основным видом деятельности ООО «Удачный выбор» является производство и реализация продуктов питания, на данный момент в активе предприятия более пятидесяти наименований продукции. Цены на производимую продукцию ООО «Удачный выбор» аналогичны ценам конкурирующих фирм.

Работа предприятия направлена на организацию комплексного обслуживания клиентов и способствующая формированию стабильной и обширной клиентской базы, а также привлечению на обслуживание новых клиентов.

Клиентами являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности и масштаба - от частных предприятий до крупных промышленных предприятий. Также клиентами предприятия могут быть физические лица. В организации обеспечивается индивидуальный и комплексный подход к каждому клиенту.

Целью деятельности ООО «Удачный выбор» является производство продуктов питания и удовлетворение существующего спроса на нее на рынке Алтайского края и за его пределами, соответственно, получение прибыли в процессе этой деятельности.

2.2 Анализ кадров торгового предприятия и эффективность их использования

Производительность труда - это показатель, в котором отражаются все стороны хозяйственно-финансовой деятельности торговых организаций. Рост производительности благоприятно складывается на многих показателях: товарообороте, расходах на продажу, фонде оплаты труда, прибыли. Когда как сама производительность труда зависит от внедрения новой техники, совершенствования организации труда и материального стимулирования.

Показателем производительности труда в торговле считается величина товарооборота на одного среднесписочного работника в целом, а также по отдельным их группам в единицу времени.

Проведем анализ производительности труда в ООО «Удачный выбор» результаты представлены в таблице.

Таким образом, в 2004г. произошел рост производительности труда

2.3 Анализ фонда заработной платы торгового предприятия и эффективности его использования

Анализ причин экономии (перерасхода) следует начинать с определения влияния на фонд заработной платы изменения численности работников и уровня средней заработной платы. Прирост (или уменьшение) фонда заработной платы в связи с изменением численности работников можно установить таким образом:

где N1, N0 - численность соответственно по отчету и плану; Z0 - средняя заработная плата по плану.

Изменение фонда заработной платы в результате роста ее среднего уровня определяется по формуле:

Фонд оплаты труда возрастает прямо пропорционально выполнению плана по среднегодовой заработной плате и обратно пропорционально выполнению плана по среднегодовой выработке на одного работающего. Расчет изменения затрат на оплату труда под влиянием возрастания среднегодовой выработки и среднегодовой заработной платы одного работающего производится по формуле:

Далее можно провести анализ экономии (перерасхода) заработной платы. Относительная экономия (или перерасход) характеризует использование фонда оплаты труда в целом. Чтобы выявить резервы дополнительного снижения зарплаты, необходимо предварительно выявить резервы дальнейшего роста производительности труда и экономии средней заработной платы, прежде всего за счет устранения непроизводительных выплат и неоправданного роста зарплаты отдельных категорий промышленно-производственного персонала.

С этой целью анализируется состав фонда заработной платы рабочих, и из него выделяются непроизводительные выплаты, к которым относятся:

1. доплаты за работу в сверхурочное время;

2. доплаты в связи с изменением условий работы;

3. оплата вынужденных простоев.

Причиной неоправданного роста повременной и сдельной заработной платы иногда является необоснованная выплата премий, входящих в фонд заработной платы. Отклонения от плана среднего уровня заработной платы могут быть вызваны:

1. повышением или снижением удельного веса более высокооплачиваемых работников в общей численности соответствующей категории. При неукомплектованности работниками такое отклонение является неизбежным и не считается перерасходом;

2. нарушением установленных окладов. Вызванный этим перерасход фонда является недопустимым непроизводительным расходом;

3. сверхплановым перевыполнением норм выработки и сверхплановой выплатой премий, входящих в фонд заработной платы;

4. неправильной тарификацией работ, непроизводительными выплатами и другими недостатками, влияющими на среднюю зарплату.

Согласно Положения об оплате труда менеджеров отдела сбыта ООО "Удачный выбор", утвержденном в 2002 г., цели системы оплаты состоят в следующем:

1. привлечение квалифицированного персонала в организацию;

2. сохранение сотрудников в компании;

3. стимулирование производительного поведения сотрудников.

Далее рассмотрим на примере отдела сбыта ООО "Удачный выбор" как формируется фонд оплаты труда сотрудников отдела.

Оплата менеджеров отдела сбыта состоит из:

1. Постоянной части (оклада),

2. Переменной части

3. Дисциплинарная надбавка

4. Производственная премия

5. Социальный пакет

6. дотации на транспортные расходы

7. дотация на питание в столовой компании (оплата работы сотрудников столовой, помещений, расходов на содержание и т.п.)

8. оплачиваемая временная нетрудоспособность (в размере 50% от оклада)

Таблица 2.1

Изменение оклада внутри окладной вилки может производиться 1 раз в квартал в размере до 250руб. на основании представления руководителя группы и начальника отдела сбыта. Обязательным условием для перевода с 0 на I категорию является сдача аттестации по окончании испытательного срока. Переводы по категориям также возможны при получении определенного количества баллов при сдаче аттестации (прил.) по знанию продукции и выполнению определенных норм по обслуживанию.

Для занятия должности руководителя группы обязательно наличие у претендента III категории (должностное развитие карьеры). Менеджер может обладать III категорией, не занимая какой-либо должности (профессиональное развитие карьеры).

Дисциплинарная надбавка к окладу менеджеров не зависит от его размера и составляет 1000 руб. ежемесячно. Депремирование производится по установленной системе. Выплаты производятся 5-7 числа месяца следующего за расчетным.

Премирование производится на основании результатов работы за месяц по установленной системе. Выплаты премиальных производятся 21-23 числа месяца следующего за расчетным. Следует отметить, что к началу работ по проектированию системы оплаты для менеджеров отдела сбыта, выплаты состояли из оклада ( размер которого устанавливался индивидуально - зависел от стажа работы и кто сколько выпросит, в цифрах: от 3000 до 6000 рублей) и премиальных, составляющих примерно 25-30% оклада. Сумма премиальных выплат ежемесячно устанавливалась начальником отдела сбыта по собственному усмотрению.

Далее представим Методику расчета премиальных для менеджеров отдела сбыта.

Цель введения новой системы оплаты:

1. увеличение доли оплаченных счетов;

2. увеличение оборота реализуемой продукции.

Для расчета премиальных вычисляется показатель результативности:

Р = Фактический показатель/ Плановому ( в общем виде)

Результативность по обороту = Фактич.оборот/ плановому х 100%

Результативность по опл.счетам = Оплаченных сч./ Выписанным сч. х100%

За выписанные принимаются счета, по которым в течение 10 дней со дня выписки счета не произведена оплата и товар не снят с резерва. Далее высчитываем общую результативность, как произведение

Робщ.= Робор.х Р сч.

Для группы розничной торговли результативность по оплаченным счетам=1 (т.е. не учитывается). Премиальные составят = Оклад/2 х результативность общая. За плановый показатель по обороту принимается 7 200 000 руб. Индивидуальный план на данный момент не устанавливается и расчет производится по обороту всей группы.