Термин «уставный капитал», использованный в Законе, нужно, как отмечают специалисты, толковать расширительно.
Рассматривая виды страховщиков за рубежом, думается, необходимо упомянуть о том, что интерес к исследованию зарубежного страхового законодательства и его сравнительному анализу проявляли такие видные российские цивилисты, как С.А.Рыбников, Г.Ф.Шершеневич, В.М.Потоцкий, В.И.Серебровский, выводы которых сохранили актуальность и в современный период. Например, В.И.Серебровский отмечал, что «в западноевропейских государствах, где страховое дело сосредоточено по преимуществу в руках акционерных обществ, добровольное страхование (договорное) играет доминирующую роль; страхование же обязательное применяется реже; этим, между прочим, объясняется тот факт, что именно договорное страхование и является предметом особых забот законодателя».
Например, по законодательству Франции страховщиками могут являться осуществляющие свою деятельность в форме акционерных обществ и обществ взаимного страхования страховые общества, обязательным условием их деятельности является получение лицензии и наличие уставного капитала.
Страховщик, таким образом, - это юридическое лицо, которое создано в организационно-правовой форме товарищества либо ассоциации, а также имеющее лицензию на осуществление определенного вида страхования.
Законодательство Франции предъявляет специальные требования к страховщикам с целью получения лицензии: минимальный размер уставного капитала, создание страховых резервов и фондов и т.д.
Свои особенности имеет правовой статус французских некоммерческих обществ взаимного страхования. Их цель деятельности - страхование имущественных интересов своих членов, а не извлечение прибыли за счет страхования третьих лиц. Специфика формирования страхового фонда обществ взаимного страхования, по сути, в том, что он формируется за счет его членов, из его средств при наступлении страхового случая членам общества взаимного страхования выплачивается страховое возмещение.
Г.Ф. Шершеневич отмечал, что «общества взаимного страхования (частные) представляют собой весьма распространенную форму страхования, являются добровольными объединениями лиц с целью распределения между всеми участниками убытков от определенного несчастья, которое им всем угрожает, но постигает в действительности некоторых из них».
Анализируя виды страховщиков за рубежом, думается, необходимо упомянуть о том, что, например, структура страхового рынка Великобритании представлена
обществами акционеров, являющихся полноправными владельцами страховщиков;
организациями взаимного страхования, где все страхователи выступают владельцами организации;
филиалами зарубежных страховщиков;
дружескими обществами, как разновидностью взаимного страхования с первоначальными взносами.
По мнению ученых, самостоятельной важной частью системы страхования в Великобритании является страховая корпорация «Ллойд» - гигант английского рынка страхования.
Однако в этом государстве с 1982 г. Согласно нормативно-правовым актам европейского значения не открываются новые универсальные страховщики. И имущественное и личное страхование относится к компетенции одних и тех же групп страховщиков. При этом все компании не имеют права вести коммерческую деятельность, кроме страховой.
Базовую структуру Лондонского международного страхового рынка - корпорация «Ллойд» представляют 400 страховых синдиката. В состав синдикатов входят физические лица, предоставляющие страховые услуги и получившие название «андеррайтеры»
Весьма значительную роль играют на страховом рынке Великобритании крупные национальные международные страховые брокеры, кроме того, работающие на комиссионных началах независимые страховые агентства. Достаточно большая часть - около 50% всех договоров страхования и перестрахования в Великобритании заключаются при посредничестве страховых агентов и брокеров.
Основа законодательства о страховой деятельности в Великобритании - Закон о страховых компаниях 1982 года с последующими изменениями. Деятельность дружеских обществ регулируется специальным законом о дружеских обществах 1974 года. Деятельность национального страховщика «Ллойд» регулируется специальным законом, изданным в 1982 г.
Анализируя виды страховщиков за рубежом, думается, необходимо упомянуть о том, что, например, в Германии существуют частные страховые компании и государственные страховщики, что, естественно, закреплено на юридическом уровне. Среди всех страховых компаний, по мнению ученых, можно выделить:
общества акционеров, являющихся полноправными владельцами страховщиков;
организации взаимного страхования, в которых все страхователи выступают владельцами организации;
страховые компании государственной собственности.
Страховщики в Германии не имеют права заниматься любой другой деятельностью, кроме страхования.
Филиалы любых страхований компаний обязаны находиться во всех федеральных землях государства для удобства граждан.
Таким образом, страхование в разных странах показывает многообразие форм и соответствует социальным и экономическим условиям жизни населения.
.2 Правила образования, реорганизации и ликвидации страховщиков
Как уже упоминалось, страховщиком признается лицо, обладающее определенными отличительными признаками, требующимися для образования страховщика в России:
а) страховщиком может быть только юридическое лицо. Физические лица, даже если они имеют статус частного предпринимателя, согласно отечественному законодательству не могут являться страховщиками;
б) юридические лица, претендующие на право заниматься страховой деятельностью, должны быть зарегистрированы на территории РФ в соответствии с ст.6 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» В данной статье указано, что данное юридическое лицо должно получить лицензию именно на территории РФ. А с другой стороны организационно-правовая форма этого лица не должна отличаться от принятых в России форм;
в) юридическое лицо должно быть создано именно с целью предоставления им страховых услуг, что официально отражается в уставных документах этого лица;
г) юридическое лицо не имеет права предоставлять страховые услуги без получения лицензии установленного образца.
Учитывая, что в ст.938 ГК РФ закреплено положение о том, что все процедуры и правила предоставления лицензии страховщику, процедуры контроля и надзор за его целевой деятельностью проводятся согласно нормам закона о страховании , можно привести примеры, касающиеся правил создания и деятельности страховщиков, определяемых теми или иными конкретными законами о страховании.
Так, согласно ст.5 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» региональные отделения Пенсионного фонда создаются самим Фондом в качестве юридических лиц, подотчетных руководящим органом Пенсионного фонда РФ.
Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 N 101 (ред. от 06.12.2012) «О Фонде социального страхования Российской Федерации» устанавливает правила деятельности, а также условия «создания или ликвидации центральных отраслевых отделений Фонда»
В соответствии с нормами ст.2 Федерального закона от 27.07.2010 N 225-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» «страховщик - страховая организация, имеющая лицензию на осуществление обязательного страхования, выданную в соответствии с законодательством Российской Федерации».
Анализируя правила создания и деятельности страховщиков, думается, необходимо упомянуть о том, что в России страховые лицензии могут быть выданы учреждением страхового контроля любым юридическим лицам, что желают осуществлять страховую деятельность, и обладают необходимым уставным фондом, а также могут предоставить пакет документов, предусмотренных п. 2 ст. 32 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Положениями п. п. 3 - 4 статьи 6 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предусмотрены ограничения, запреты и специальные условия в отношении осуществления страховой деятельности страховыми организациями, что являются дочерними предприятиями зарубежных инвесторов или организациями, уставной капитал которых сформирован за счет иностранных финансовых вкладов.
Под иностранными инвесторами понимаются те зарубежные компании, которые согласно российскому законодательству получили право инвестировать средств в российские компании (создаваемые и вновь созданные), в т.ч. в уставной капитал лиц, желающих вести страховую деятельность в России.
Те страховые компании, что являются дочерними организациями иностранных инвесторов или чей уставной капитал более чем на 49% состоит из зарубежных инвестиций, не могут предоставлять российским гражданам услуги по страхованию жизни, здоровья и имущества за счет страховых взносов государственных органов РФ. Эта норма закреплена в п.3 ст.6 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Таким образом, мы можем видеть первое ограничение на осуществление страховой деятельности, предусмотренное отечественным правом. Такое же ограничение вводится на страхование, связанное с осуществлением закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных организаций и муниципальных организаций».
Согласно п.3 ст.6 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» если уставной капитал страховщика более чем на половину состоит из зарубежных инвестиций, то надзорный орган уполномочен отозвать лицензию на осуществление страховой деятельности у данной организации. Это же касается вообще работы всех страховых компаний - дочерних обществ иностранных основных компаний. Это правило должно строго соблюдаться по отношению ко всем участникам рынка страхования в России.
Каждый год 1 января надзорный орган должен определять квоту иностранных инвестиций в уставных капиталах российских страховых организаций. Расчет производится на основании официальных данных, получаемых ежегодно по результатам проверок страховых компаний и получения от них отчетности.
В соответствии с информационным письмом Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2012 г. N 12-ДП-11/8908 «О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных документах страховых организаций по состоянию на 1 января 2012 года» в 2012 году общий капитал страховщиков РФ равнялся 184661,9 млн. руб. При этом суммарный зарубежный капитал в уставных фондах отечественных страховых компаний составил 33433,3 млн. руб. Таким образом, было подчитано, что часть иностранных средств в фондах страхования РФ достигла 18,1 процента. Этот показатель можно считать вполне удовлетворительным. Размер свободной квоты по состоянию на 1 января 2012 года составил 11607,5 млн. руб».
По существу, вторым ограничением является требование к страховой организации о необходимости получения ею предварительного разрешения органа страхового надзора. Каждый страховщик должен проинформировать надзорный орган о своих намерениях увеличить уставной капитал за счет иностранных инвестиций и получить согласие. Также страховые компании обязаны доводить до ведома надзорного органа факты перевода собственных акций в пользу зарубежных компаний. При этом российские участники акционерного общества должны получить разрешение от надзорного органа на отчуждение их доли акций в пользу иностранных организаций. Следовательно, мы можем видеть, что надзорный орган контролирует использование средств уставного капитала страховщиков.
Опять же, если квота зарубежного капитала, превышает половину размера всего уставного капитала страховщика, то надзорный орган имеет право отказать страховой компании в отчуждении акций в пользу иностранных инвесторов. Это касается, прежде всего, страховых компаний, являющихся дочерними учреждениями заграничных основных компаний. Однако, подобная норма может применяться и по отношению к отечественным страховщикам, которые привлекли в свой фонд зарубежные средства.
Второе ограничение гласит, что российская страховая компания, являющая дочерним предприятием зарубежного страховщика или имеющая в своем уставном фонде свыше 49% иностранного капитала, все же может получить лицензию от надзорного органа. Главным условием для этого становится пятилетний опыт успешной деятельности иностранного страховщика без нарушения норм российского права. То есть речь идет о юридической репутации.
Рассматривая правила образования, реорганизации и ликвидации страховщиков за рубежом, необходимо учитывать, что в каждом государстве регулирование страховой деятельности характеризуется национальной спецификой. Это касается как законодательной базы страхования, так службы надзора. Отличаются страховые продукты, которые предлагаются, а также налоговые условия страхования, условия деятельности страховщиков.
Поэтому, как справедливо отмечают исследователи, приведение к единству страховых нормативно-правовых баз разных государств и гарантия свободной работы страховых компаний в развитых странах, например, в странах ЕС, ведут к образованию единого страхового рынка.
Руководит и координирует эту деятельность Европейский комитет по страхованию, в который входят все объединения страховщиков государств Европы.
Правила образования, реорганизации и ликвидации страховщиков за рубежом определены следующими основными положениями законодательства.
Нормативно-правовые акты Европейского Союза выступают в качестве источников страхового права.
Главная директива ЕС в этой сфере регулирует правила неличного и личного страхования (73/239/EEC и 79/26/EEC). От нее исходят европейские законодатели при разработке новых директив. В данном документе содержатся такие важные группы правил:
общие правила относительно гарантийного фонда и платежеспособности страховых компаний, то есть финансовые гарантии;
правила относительно классификации и унификации видов страхования и страховых продуктов. Главным признаком распределения страховых продуктов по категориям выступает характер рисков. А вот контроль и надзор предполагается единый для всех продуктов. Так, было выделено 17 страховых классов, закрепленных в Директиве от 1973 г, к которым со временем было добавлено «страхование помощи», как новый класс.
правила выдача лицензии на осуществление страховой деятельности, которые также были унифицированы для всех членов ЕС. При этом в Директиве оговорено, что выдача лицензий может отличаться сугубо по классам страхования;
правила, формирующие полномочия и меру ответственности надзорных органов каждого европейского государства.
Как можно понять, все эти правила и требования стали общепринятыми для всех европейских стран.
Второе поколение директив по страхованию, к которым относятся 88/357/EEC и 90/619/EEC внедрило в качестве новшества свободное движение услуг страхования в пределах Европейского Союза.
Третье поколение директив по страхованию, к которым относятся 92/49/EEC и 92/96/EEC содержат следующие положения:
Правила распространения и передачи отдельных страховых рисков и портфеля страхования;
Правила единого лицензирования.
Лицензия на право осуществления страховой деятельности, выданная надзорным органом одного государства, считается действительной для прочих стран - членов ЕС. Филиал или региональное отделение страховщика может использовать его лицензию, то время как дочерние компании должны получать новую лицензию. При первичной выдаче лицензии, то есть при создании новой страховой компании к ней выдвигаются условия соблюдения надёжности и прозрачности управления, выражаясь языком документа «порядочности».