Курсовая работа (т): Разработка плана производственной программы предприятия

Разработка плана производственной программы предприятия

ВВЕДЕНИЕ

Издержки производства и реализации или себестоимость продукции, работ и услуг представляют собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на её производство и реализацию.

Итак, наиболее эффективным решением задачи оптимизации прибыли является проведение анализа затрат на производство. С помощью него отслеживается зависимость финансовых результатов бизнеса от издержек и объёма производства или сбыта. Теоретической базой для данного анализа является система управления себестоимостью, или системой управления предприятием. Главное внимание и ней уделяется изучению поведения затрат ресурсов в зависимости от изменения объёмов производства, что позволяет гибко и оперативно принимать решения по нормализации финансового состояния предприятия.

Целью курсового проекта является планирование экономической эффективности и себестоимости ТО и ремонта сварочно - жестяницкого участка, составление плана по труду и фонду оплаты труда ремонтной бригады и подсобно - вспомогательных рабочих, составление сводного и годового плана по труду и фонду оплаты труда всех рабочих на участке, определение экономической эффективности показателей сварочно - жестяницкого участка.

Полученные знания станут существенным подспорьем в понимании планирования экономической эффективности.

1. РАЗРАБОТКА ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ       ПРОГРАММЫ

Таблица 1.1- Производственная программа

2. ПЛАН ПО ТРУДУ И ФОНДУ ОПЛАТЫ ТРУДА        РЕМОНТНОЙ БРИГАДЫ

смета затраты годовой план

Таблица 2.1- План по труду и ФОТ ремонтных рабочих

Таблица 2.1 заполняется исходя из следующих расчетов.

Годовая производственная программа АТП основывается на курсовом проекте по дисциплине «ТО автомобилей».

SТтр = SТтр автомобиля                                                              (2.1)

SТтр =2083 чел.-час

Годовой плановый фонд рабочего времени одного штатного ремонтного рабочего рассчитывается по формуле и сводится в таблицу «Баланс рабочего времени»

ФРВрр = Дк - (Двых + Дпр + Досн.о + Ддоп.о + Дбол. + Дуч.о + Дпр),час                                                                                                       (2.2)

Баланс рабочего времени на 2004 год (фонд рабочего времени) сводится в таблицу 2.2.

Таблица 2.2- Баланс рабочего времени

Коэффициент повышения производительности труда (к.п.т.) = 1,08

Потребное количество ремонтных рабочих определяем по формуле:

Нр.р = SТтр / ФРВ * к .п.т. , чел.                                                 (2.3)

где Нр.р - потребное количество ремонтных рабочих;

SТтр - годовая производственная программа;

ФРВ - эффективный фонд рабочего времени, час.

к .п.т. - коэффициент повышения производительности труда (к.п.т.) = 1,08.

Нр.р = 2083/1495*1,08= 1,5 » 2 чел.

2.1 Расчет годового фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих производится отдельно по каждой категории работников по следующей методике.

Категории работников состоят из двух групп:

-       ремонтные (основные) рабочие;

-       подсобно-вспомогательные рабочие.

Изначально определяем годовой ФОТ для ремонтных рабочих.

. Среднечасовая тарифная ставка ремонтных рабочих определяется по формуле:

С ср.чт , руб.                                                                   (2.4)

Где С ср.чт - часовая тарифная ставка средняя, руб.;

Сi - часовая тарифная ставка по i - му разряду, руб.;

Ni - численность работников по i - му разряду, чел.;

SN - общая численность работников, чел.

С ср.чт , руб.

Результат среднечасовой тарифной ставки (Сср.чт) является базовым и применяется в дальнейших формулах.

. Тарифная оплата труда определяется по формуле:

Зтар = С ср.чт * Тэф * Чобщ. , руб                                                       (2.5)

где С ср.чт - часовая тарифная ставка средняя, руб.;

Тэф - расчет приведен выше по балансу рабочего времени и составил 1495 в часах;

Чобщ - общая численность ремонтных рабочих;

Зтар - тарифный фонд оплаты труда, руб.

Зтар=31,5*1495*2=94185, руб

3. Рассчитается сумма доплат.

3.1 Доплата за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

Дн = (С ср.чт *Чн ) * Тн * 0,4,       руб.                                      (2.6)

Где Дн - доплата за работу в ночное время, руб;

С ср.чт - часовая тарифная ставка средняя, руб.;

Тн - время, отработанное в ночь, час.; (50% от Тэф);

Чн - численность работников, работающих в ночь (принимается общей численности рабочих);

,4 - процент доплаты за работу в ночь (на АТП может быть другой величины, т.к утверждается коллективным договором).

Дн=(31,5*2)*747,5*0,4=18837 руб.

3.2 Доплата за работу в праздничные и выходные дни рассчитывается по формуле:

Дпр.в = (SС ср.чт * Чпр.в. ) * Тпр.в.,    руб.                              (2.7)

Где Дпр.в - доплата за работу в праздничные и выходные дни, руб;

SС ср.чт - сумма часовой тарифной ставки, руб.;

Чпр.в. - численность работающих в праздничные и выходные дни (принимается 50% от численности работников, работающих в ночь);

Тпр.в. - время работы в праздничные и выходные дни, час. (50% от Тн).

Дпр.в =(31,5*1)*122,5=3858,75 руб.

.3 Доплата за руководство бригадой рассчитывается по формуле:

Дбр = С ср.чт * П % бр * 12 * Бн / 100,          руб.                              (2.8)

Где Дбр - доплата за руководство бригадой, руб;

С ср.чт - средняя часовая тарифная ставка, час.;

Бн - количество бригад по заданному участку;

П % бр - процент доплаты за руководство бригадой.

Дбр =(31,5*15*12*1)/100=56,7 руб.

.4 Сумма доплат рассчитывается по формуле:

SД = Дн + Дпр.в + Дбр руб.                                                         (2.9)

Где SД - сумма доплат, руб;

Дн - доплата за работу в ночь, руб.;

Дпр.в - доплата за работу в праздничные и выходные дни, руб;

Дбр - доплата за руководство бригадой, руб.

SД = 18837+3858,75+56,7=22752,45 руб.

4. Прямая оплата труда (сумма тарифной оплаты труда и всех доплат) рассчитывается по формуле:

пр = 3тар + SД , руб.                                                                    (2.10)

Где 3пр - прямая оплата труда, руб.;

тар - тарифная оплата труда, руб.;

SД - сумма доплат, руб.

пр =94185+22752,45=116937,45 руб.

. Сумма премии ремонтных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ рассчитается по формуле:

SПр =3пр * % Пр,руб.                                                                           (2.11)

Где SПр -. сумма премии ремонтных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

пр - прямая оплата труда, руб.;

% Пр - установленный процент премии на предприятии (согласно Положения об оплате труда работников на предприятии, может быть от 20 до 80 %). Студенты должны применять процент премии своего предприятия.

SПр=116937,45*0,5=58468,7 руб.

. Сумма выплат по районному коэффициенту рассчитывается по формуле:

SРК = ( 3пр + SПр ) * 0,7,    руб.                                              (2.12)

Где SРК - сумма выплат по районному коэффициенту, руб;

пр - прямая оплата труда, руб.;

SПр -. сумма премии ремонтных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

0,7 - установленный районный коэффициент ЯНАО (или 70%).

SРК=(116937,45+58468,7)*0,7=122784,3 руб.

7. Сумма выплат северной надбавки рассчитывается по формуле:

SСН = (3пр + SПр) * 0,8, руб.                                                               (2.13)

Где SСН- сумма выплат северной надбавки, руб;

3пр - прямая оплата труда, руб.;

SПр -. сумма премии ремонтных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ,руб;

СН = 80 %, если работники проработали более 5 лет на территории ЯНАО.

SСН =(58468,7+116937,45)*0,8=140324,9 руб.

8. Основная оплата труда ремонтных рабочих определяется по формуле:

3осн = 3пр + SПр + SРК+SСН,руб.                                                      (2.14)

Где 3осн - основная оплата труда ремонтных (подсобно-вспомогательных) рабочих, руб;

3пр - прямая оплата труда, руб.;

SПр -. сумма премии ремонтных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

SРК - сумма выплат по районному коэффициенту, руб;

SСН- сумма выплат северной надбавки, руб.

осн=116937,45+58468,7+122784,3+140324,9=438515,35руб.

9. Дополнительная оплата труда определяется по формуле: (дополнительная оплата труда - это расчет отпускных работников)

доп = 3осн * % 3доп, руб.                                                            (2.15)

Где 3доп - дополнительная оплата труда, руб;

осн - основная оплата труда ремонтных рабочих, руб;

% 3доп = от 10 до 35 % .

доп =438515,35*0,2=87703,07 руб.

. Общая оплата труда ремонтных рабочих определяется по формуле:

общ = 3осн + 3доп,руб.                                                                (2.16)

Где 3общ - общая оплата труда ремонтных рабочих, руб;

доп - дополнительная оплата труда, руб;

осн -основная оплата труда ремонтных рабочих, руб.

общ = 438515,35+87703,07 =526218,42 руб.

11. Среднемесячная оплата труда одного ремонтного рабочего определяется по формуле:

3ср.м = Зобщ / 12 / Чобщ, руб.                                                    (2.17)

Где 3ср.м - среднемесячная оплата труда одного ремонтного рабочего, руб;

3общ - общая оплата труда ремонтных рабочих, руб;

- кол-во месяцев в году;

Чобщ - численность ремонтных рабочих.

3ср.м = 526218,42 /12/2=87703,07 руб.

2.2 Расчет плана по труду и фонду оплаты труда подсобно- вспомогательных рабочих

Таблица 2.3- План по труду вспомогательных рабочих