Курсовая работа (т): Разработка плана производственной программы предприятия

Таблица 2.3 заполнение исходя из следующих расчетов.

. Расчет производственной программы подсобно-вспомогательных работ берется в размере 20-30 % от суммарной трудоемкости. Величина процента зависит от количества автомобилей в АТП. Меньший процент принимается для крупных АТП (свыше 300 ед., больший - для средних и мелких АТП, до 30 ед.).

. Годовой плановый фонд рабочего времени одного подсобно-вспомогательного рабочего берется по расчету годового плана ФРВ одного ремонтного рабочего (ФРВ = 1544 час.).

. Потребное количество подсобно-вспомогательных рабочих определяется по формуле:

Нпвр = Тпвр / ФРВ* Кпвр,                                                           (2.18)

Где Нпвр - потребное количество подсобно-вспомогательных рабочих;

Тпвр - годовая производственная программа подсобно-вспомогательных работ чел.-час;

ФРВ - эффективный фонд рабочего времени, час;

Кпвр - коэффициент повышения производительности труда.

Нпвр = 417/1495*1,08= 0,3 » 1 чел

. Среднечасовая тарифная ставка подсобно-вспомогательных рабочих определяется по формуле:

Сср.чт руб.                                                                       (2.19)

Где С ср.чт - часовая тарифная ставка средняя, руб.;

Сi - часовая тарифная ставка по i - му разряду, руб.;

Ni - численность работников по i - му разряду, чел.;

SN - общая численность работников, чел.

Сср.чт , руб.

5. Тарифный фонд заработной платы определяется по формуле:

Зтар = Счт.ср * Тэф * Чобщ ,        руб.                                                 (2.20)

Где Тэф - расчет приведен выше по балансу рабочего времени и составил 1544 в часах;

Чобщ - общая численность подсобно-вспомогательных рабочих;

Зтар - тарифный фонд оплаты труда, руб.

Зтар=30*1495*1=44850 руб.

6. Прямая оплата труда (сумма тарифной оплаты труда и всех доплат) рассчитывается по формуле:

пр = 3тар,  руб.                                                                             (2.21)

Где Зпр - прямая оплата труда, руб.;

тар - тарифная оплата труда, руб.

пр = 44850руб.

. Сумма премии рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ рассчитается по формуле:

SПр = Зпр * % Пр,      руб.                                                        (2.22)

Где SПр -. сумма премии ремонтных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

пр - прямая оплата труда, руб.;

% Пр - установленный процент премии на предприятии (согласно Положения об оплате труда работников на предприятии, может быть от 20 до 80 %). Студенты должны применять процент премии своего предприятия.

SПр = 44850*0,5=22425 руб.

. Сумма выплат по районному коэффициенту рассчитывается по формуле:

SРК = ( 3пр + SПр ) * 0,7, руб.                                                    (2.23)

Где SРК - сумма выплат по районному коэффициенту, руб;

пр - прямая оплата труда, руб.;

SПр -. сумма премии подсобно-вспомогательных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

0,7 - установленный районный коэффициент ЯНАО (или 70%).

SРК = (44850+22425)*0,7=47092,5 руб.

9. Сумма выплат северной надбавки рассчитывается по формуле:

SСН = ( Зпр + Пр) * 0,8, руб.                                                               (2.24)

Где SСН- сумма выплат северной надбавки, руб;

3пр - прямая оплата труда, руб.;

SПр - сумма премии пособно-вспомогательных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

СН = 80 %, если работники проработали более 5 лет на территории ЯНАО.

SСН =(44850+22425)*0,8=53820 руб.

10. Основная оплата труда определяется по формуле:

3осн = 3пр + SПр + SРК+SСН,руб.                                                    (2.25)

Где 3осн - основная оплата труда ремонтных (подсобно-вспомогательных) рабочих, руб;

3пр - прямая оплата труда, руб.;

SПр -. сумма премии подсобно-вспомогательных рабочих за бесперебойное и качественное выполнение работ, руб;

SРК - сумма выплат по районному коэффициенту, руб;

SСН- сумма выплат северной надбавки, руб.

3осн =44850+22425+47092,5+53820=168187,5руб.

. Дополнительная оплата труда определяется по формуле:

3доп = 3осн * % 3доп ,         руб.                                                         (2.26)

Где 3доп - дополнительная оплата труда, руб;

3осн - основная оплата труда подсобно-вспомогательных рабочих, руб;

доп =168187,5*0,2=33637,5руб.

12. Общий фонд оплаты труда определяется по формуле:

3общ = 3осн + 3доп,руб.                                                              (2.27)

Где 3общ - общая оплата труда подсобно-вспомогательных рабочих, руб;

доп - дополнительная оплата труда, руб;

осн - основная оплата труда подсобно-вспомогательных рабочих, руб.

общ =168187,5+33637,5=201825 руб.

13. Средняя оплата труда одного подсобно-вспомогательного рабочего определяется по формуле:

ср.м = Зобщ / 12 / Чобщ. руб.                                                      (2.28)

Где 3ср.м - среднемесячная оплата труда одного подсобно-вспомогательного рабочего, руб;

общ - общая оплата труда подсобно-вспомогательных рабочих, руб;

- кол-во месяцев в году;

Чобщ - численность ремонтных (подсобно-вспомогательных) рабочих.

3ср.м =201825/12/1=16818,75 руб.

3. СВОДНЫЙ И ГОДОВОЙ ПЛАН ПО ТРУДУ И ФОНДУ ОПЛАТЫ ТРУДА ПОДСОБНО-ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ И РЕМОНТНЫХ РАБОЧИХ

Таблица 3.1- Сводный план по труду и ФОТ

Данные для заполнения граф 3 и 5 переносим из таблиц 1.1 и 2.1

. Общая численность рабочих определяется по формуле:

Nобщ = Nрр + Nпвр, чел.                                                             (3.1)

Где Nобщ - общая численность рабочих;

Nрр - количество ремонтных рабочих;

Nпвр - количество подсобно-вспомогательных рабочих.

Nобщ = 2+1=3 чел.

2. Общая сумма оплаты труда определяется по формуле:

ЗПобщ = ЗПобщ,рр + ЗПобщ,пвр,         руб.                                        (3.2)

Где ЗПобщ - общая сумма оплаты труда, руб;

ЗПобщ,рр - общая сумма оплаты труда ремонтных рабочих, руб;

ЗПобщ,пвр - общая сумма оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих, руб.

ЗПобщ =526218,42+201825=728043,42руб.

4. ПЛАН ЗАТРАТ НА МАТЕРИАЛЫ И ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ

Таблица 4.1- Затраты на материалы и запасные части

. Общий пробег переносится из исходных данных.

. Нормы затрат на 1000 км пробега (по данным предприятия в соответствии с маркой автомобиля). Пробег автомобиля с начала эксплуатации - больше 50 %.

. Затраты на материалы для проведения ТО и ТР определяется по формуле:

Мтр = Нтр* Lобщ / 1000*40 %, руб.                                          (4.1)

Где Мтр - затраты на материалы для проведения ТО и ТР, руб;

Нтр - норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб./1000 км пробега;

Lобщ - годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

Мтр = 90*147254/1000*0,4=5301 руб.

4. Затраты на запасные части для проведения ТО и ТР определяется по формуле:

З.Ч.тр = Нтр * Lобщ / 1000 *К1*К2*К3*40%,         руб.                   (4.2)

Где З.Ч.тр - затраты на запасные части для проведения ТО и ТР, руб;

Нтр - норма затрат на запасные части для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб./1000 км пробега;

К1,К2,К3 - корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава и организацию его работы, природно-климатические условия.

Lобщ - годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

З.Ч.тр=50*147254/1000*0,9*1*0,9*0,4=2386 руб.

5. ПЛАНОВАЯ СМЕТА ЗАТРАТ УЧАСТКА ТЕКУЩЕГО РЕМОНТА АВТОМОБИЛЕЙ

Таблица 5.1 - Затраты на ТО и ТР

-2. Основная оплата труда ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих переносится из соответствующих планов по труду и фонду заработной платы.

-4.. Дополнительная оплата труда, как и основная, из соответствующих планов по труду и зарплате.

. Итог оплаты труда определяем суммированием строк 1,2,3,4.

Сумма 1,2,3,4=175406,15+ 168187,5+21925+ 16818,75=464934,22 руб.

6. Единый социальный налог - в размере 35,6% от суммы основной и дополнительной оплаты труда определяется по формуле:

Осоц = ЗПобщ * П %соц / 100,руб.                                                     (5.1)

Где Осоц - единый социальный налог, руб;

ЗПобщ - общая сумма оплаты труда, руб;

П %соц - процент единого социального налога.

Осоц = 382337,4*35,6/100=136112,1 руб.

. Итог оплаты труда с единым социальным налогом определяется суммированием строк 5 и 6.

Сумма 5,6=382337,4+136112,1 =272224,2 руб.

-9. Суммы затрат на материалы и запасные части берутся из плана затрат на материалы и запасные части объекта проектирования.

. Всего затрат на материалы определяют суммированием строк 7,8,9.

Сумма 7,8,9=272224,2+5301+2386=279911,2 руб.

6. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ

Таблица 6.1- Калькуляция себестоимости ТО и ремонта ПС

. Трудоемкость берется из задания.

. Фонд оплаты труда складывается из суммы ФОТ ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих и рассчитывается по формуле:

ЗПобщ = ЗПобщ,рр + ЗПобщ,пвр,         руб.                                        (6.1)

Где ЗПобщ - общая сумма оплаты труда, руб;

ЗПобщ,рр - общая сумма оплаты труда ремонтных рабочих, руб;

ЗПобщ,пвр - общая сумма оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих, руб.

ЗПобщ = 526218,42+201825=728043,4руб.

3. Единый социальный налог - в размере 35,6% от суммы основной и дополнительной оплаты труда определяется по формуле:

Осоц = ЗПобщ * П %соц / 100,руб.                                                       (6.2)

Где Осоц - единый социальный налог, руб;

ЗПобщ - общая сумма оплаты труда, руб;

П %соц - процент единого социального налога.

Осоц = 728043,4*35,6/100=259183,4 руб.

. Затраты на охрану труда и технику безопасности принимаются в размере 500 рублей на одного рабочего объекта проектирования и рассчитывается по формуле:

Зтб = Чобщ * 500,руб.                                                                 (6.3)

Где Зтб - затраты на охрану труда и технику безопасности, руб;

Чобщ - общая численность работников.

Зтб = 3*500=1500 руб.

5. Затраты на содержание производственных помещений принимают в размере 1000 рублей на 1м2 площади объекта проектирования и рассчитывается по формуле:

Зспп = С * 1000, руб.                                                                    (6.4)

Где Зспп - затраты на содержание производственных помещений, руб;

С - площадь проектируемого участка, м2.

Зспп = 62,22*1000=62220 руб.

. Затраты на текущий ремонт основных средств определяются в размере 5 % от стоимости основных средств и рассчитывается по формуле:

Зтр = Sоо * 5 / 100*121,       руб.                                                           (6.5)

Где Зтр - затраты на текущий ремонт основных средств, руб;

Sоо - стоимость основных средств, руб;

- среднесписочное количество автомобилей.

Зтр = 200000*0,05*121=1210000 руб.

. Затраты на амортизацию основных средств определяется из расчета 8 % стоимости основных средств и рассчитывается по формуле:

За.ос = 8 * Sоо / 100*121,руб.                                                              (6.6)

Где За.ос - затраты на амортизацию основных средств, руб;

Sоо - стоимость основных средств, руб;

- среднесписочное количество автомобилей.

За.ос = 200000*0,08*121=1936000 руб.

. Затраты на износ и ремонт МБП определяются из расчета 150 рублей в год на каждого рабочего и рассчитывается по формуле:

Змбп = Чобщ * 150, руб.                                                              (6.7)

Где Змбп - затраты на износ и ремонт МБП, руб;

Чобщ - общая численность работников.

Змбп = 3*150=450 руб.

9. Затраты на электроэнергию определяются в зависимости от количества и мощности установленных двигателей и рассчитывается по формуле: