Курсовая работа: Развитие лизингового рынка в современных условиях

2) Право собственности на денежные средства при кредите остаются только у кредитора, право на сумму процентов переходит со временем от заёмщика к кредитору. Денежные средства по кредиту даются заёмщику во временно пользование;

3) Авансирование средств - это характерная особенность кредитования. Оплата же процентов считается завершением кругооборота стоимости;

4) На итоговой стадии кредитования происходит возвращения стоимости, при этом процент является движением приращения к ссуде.

Банковский процент составляет 8% годовых от суммы кредита, в нашем случае от (60 тыс. рублей.) и его можно рассчитать по формуле:

Б%=(G * B ) / 100%

Где Б% - банковский процент;

G-сумма кредита;

B-% который составляет % от годовой G.

Далее рассчитывается сумма дополнительных услуг за год.

Перечень дополнительных услуг, которые могут быть предоставлены по договору лизинга. Дополнительные услуги по договору лизинга могут быть следующими:

1. Приобретение зимней резины и необходимого дополнительного оборудования;

2. Регистрация автомобиля в ГИБДД;

3. Страхование;

4. Помощь на дороге 24 часа в сутки;

5. Хранение резины и сезонный шиномонтаж;

6. Регламентное техническое обслуживание и непредвиденный ремонт автомобиля;

7. Подменный автомобиль;

8. Персональный менеджер;

9. Сопровождение технического обслуживания и ремонта. Сотрудник лизинговой компании забирает автомобиль у клиента в день ремонта и предоставляет подменный автомобиль, а по окончании ремонта возвращает автомобиль клиенту;

10. Помощь при страховом случае - сотрудник лизинговой компании берёт на себя функции аварийного комиссара и собирает документы по страховому случаю.

Лизинг выкупная стоимость. В ряде случаев лизинговые компании обязывают клиента оплатить дополнительные услуги в виде консультационной поддержки, при этом оплата данных услуг является обязательным условием заключения договора лизинга. Перечень дополнительных услуг и порядок их оплаты указывается в договоре лизинга или приложениях к нему. А рассчитывается сумма дополнительных услуг по формуле: лизинг амортизация комиссионный вознаграждение

ДУ=(R * % ) / 100%

Где ДУ-сумма дополнительных услуг;

R- Первоначальная стоимость станка;

%- процент, который составляет % от R.

Комиссионное вознаграждение - это юридический и экономический термин, применяемый для обозначения вознаграждения за проведение определенных операций, фактически являющихся особым видом услуг

Комиссионное вознаграждение -- форма оплаты фирмой деятельности своих торговых представителей, комиссионеров, агентов, брокеров и других посредников, при которой размер вознаграждения прямо или косвенно зависит от величины товарооборота, обеспеченного этой деятельностью.

Еще определения комиссионного вознаграждения:

1) плата за работу в качестве агента-посредника по осуществлению коммерческой операции, сделки, обычно исчисляемая в процентах от суммы сделки;

2) оплата комиссионных услуг, взимаемая банком при проведении определенных банковских операций

3) вознаграждение за услуги, оказываемые одним лицом по поручению другого лица или совершение одной или нескольких сделок от своего имени, но за счет последнего;

4) плата за посредничество;

5) вознаграждение, уплачиваемое судовладельцем фрахтователю или его агентам в порту погрузки

6) комиссионное вознаграждение за делькредере - дополнительное вознаграждение агенту, поручившемуся за выполнение покупателем его финансовых обязательств

7) вознаграждение, уплачивоемое посреднику, который способствовал заключению сделки, получению кредита, привлечению новых клиентов и т. д.; награда за то, что кто-то принес новый бизнес; может определяться как процент от сделки или от прибыли, а также быть фиксированной суммой

8) “Комиссионное вознаграждение -- вознаграждение, выплачиваемое по договору комиссии в форме оговоренного процента от суммы совершенной сделки”.

Нужно прежде рассчитать сумму комиссионных вознаграждений за год, по формуле:

J=АО + Б% + ДУ

Где J-сумма комиссионных вознаграждений;

АО-амортизационные отчисления;

Б% - банковский процент;

ДУ-дополнительные услуги;

Теперь же рассчитать сами комиссионные вознаграждения, по формуле:

КВ=(J * М) / 100%

Где КВ-комиссионные вознаграждения;

J- Сумма комиссионных вознаграждений;

М - количество месяцев в году.

Следуя формуле №3,следующим компонентом является налог на добавочную стоимость (НДС). Налоговая ставка НДС 18% применяется по умолчанию, если операция не входит в перечень облагаемых по ставке 10% или в перечень со ставкой 0%. Сумма НДС, рассчитывается по формуле:

F=АО + Б% + ДУ + КВ

Где - F сумма НДС;

АО-амортизационные отчисления;

Б% -банковский процент;

ДУ-дополнительные услуги;

КВ-комиссионные вознаграждения;

А сам НДС рассчитывается по формуле:

НДС=(F * %) / 100%

Где НДС-налог на добавочную стоимость;

F-сумма НДС;

%- процент, который составляет % на НДС в Российской Федерации (РФ).

Глава 2. Расчёт лизинговых платежей

2.1 Краткая характеристика лизинговой компании

«УРАЛСИБ | Лизинг» открывает широкие возможности сотрудничества для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предлагая в лизинг:

автомобили коммерческого типа -- пикапы, микроавтобусы, авто малой и средней грузоподъемности;

грузовые транспортные средства различной грузоподъемности, в том числе грузовики КАМАЗ, седельные тягачи, полуприцепы;

легковой автотранспорт любых марок отечественного и зарубежного производства;

оборудование полиграфическое, деревообрабатывающее, лесозаготовительное, спортивное, текстильное, энергетическое, швейное, торговое, складское и др.;

спецтехнику -- машины и механизмы для прокладки инженерных коммуникаций, дорог, строительства;

сельхозтехнику -- комбайны, тракторы, навесные системы для обработки почвы и т.д.

Вид деятельности:

Включает: занимается сделками в области лизингового кредитования.

Не включает: операционный лизинг в соответствии с видом товаров, предоставляемых в аренду.

Опыт работы на рынке лизинга с 1999года.

Лизинг коммерческого и легкового автотранспорта.

«УРАЛСИБ | Лизинг» предлагает идеальный инструмент для обновления и расширения автопарка. Вы можете взять машину в лизинг с правом последующего выкупа, а также рассчитывать на значительные налоговые льготы и другие преференции.

Лизинг грузового автотранспорта,

Лизинг специальной техники.

Лизинг - идеальный инструмент для обновления основных фондов.

Вы получаете спецтехнику в долгосрочную аренду с правом ее после- дующего выкупа, а также можете рассчитывать на значительные налоговые льготы и другие преференции.

Лизинг оборудования:

Лизинг - идеальный инструмент для обновления основных фондов.

Вы получаете оборудование в долгосрочную аренду с правом его последующего выкупа, а также можете рассчитывать на значительные налоговые льготы и другие преференции.

Есть ли конкуренты на рынке лизинговых услуг?

Безусловно, есть.

1. ОАО «ВЭБ-лизинг».

2. ЗАО «ЦЕНТР-КАПИТАЛ».

3. ООО «Каркаде».

4. ВТБ24 Лизинг.

5. «СТОУН-XXI».

6. ОАО Югорская Лизинговая Компания.

7. ООО ЛК АРИАДНА.

8. БИС-ЛИЗИНГ, лизинговая компания.

Продукция конкурентно способна?

Конечно продукция «УРАЛСИБ | Лизинг» конкурентно способна. Потому что УРАЛСИБ|Лизинг (ООО "Лизинговая компания УРАЛСИБ") основана в 1999 году. Сегодня УРАЛСИБ|Лизинг - универсальная лизинговая компания федерального масштаба и один из лидеров рынка лизинга, входящий в список крупнейших лизинговых компаний России.

В 2013 году объем нового бизнеса на рынке лизинга значимо не изменился и составил 1,3 трлн. руб. (-1,5%), что соответствует аналогичному объему рынка лизинга 2011 года.

В текущем году ситуацию на рынке может осложнить ожидаемое снижение платежеспособности клиентов и рост стоимости фондирования, что заставит часть компаний до конца года покинуть рынок, не исключена и активизация сделок M&A. В результате даже в оптимистичном сценарии возможен только незначительный рост рынка - не более 1%, а в пессимистичном падение достигнет 15%. Потенциал роста заложен в сегменте легкового и грузового транспорта.

2.2 Расчёт лизинговых платежей за год, компании ООО «УРАЛСИБ»

Задача: лизинговая компания «УРАЛСИБ» передала по договору лизинга (см. Приложение 1,2) станок. Первоначальная стоимость станка 120 тысяч рублей, срок полезного использования 5 лет. Начисление амортизации по линейному методу. Лизингодатель осуществляет функции по обслуживанию лизингового имущества. Размер платы за дополнительные услуги составляет 5% от первоначальной стоимости. Банковский процент составляет 8% годовых от суммы кредита (60 тысяч рублей). Необходимо рассчитать сумму лизинговой платы за год.

ЛП= АО + Б% + ДУ + КВ + НДС

При определении нормы амортизации нужно воспользоваться формулой:

K =(1/n) * 100% (формула №1);

K = (1/5) * 100%, K =0.2 * 100%,

Следуя из формулы №1, можно рассчитать годовую норму амортизационных отчислении, по формуле:

D= R * K

D = 120 * 20%, D =24000тыс. руб ;

Годовая норма амортизационных отчислений за отчётный месяц, по формуле:

ОМ= D / n ОМ= 24000 / 12=2000тыс. руб. (в месяц);

Исходя из формулы №4, рассчитаем амортизационные отчисления за год, по формуле:

АО=ОМ * n

АО = 2000 * 12=24.000тыс.руб (в год); АО= 24000тыс.руб.

Продолжим, теперь нужно рассчитать банковский процент, по формуле:

Б%=( G * B ) / 100%

Б%=(60.000 * 8) / 100%=480.000/100%; Б%=4800тыс.руб (в год).

Далее рассчитывается сумма дополнительных услуг за год, по формуле:

ДУ=( R * % ) / 100%

ДУ =(120.000 * 5) / 100%=600.000 / 100%;

ДУ=6000тыс.руб (в год).

Нужно прежде рассчитать сумму комиссионных вознаграждений за год, по формуле:

J=АО + Б% + ДУ

J =24.000+4800+6000; J =34800;

Теперь же рассчитать сами комиссионные вознаграждения, по формуле:

КВ=(J * М) / 100% (формула №9).

КВ=(34800 * 12)/100%; КВ=417600/100%;

КВ=4176тыс.руб (в год).

Сумма НДС, рассчитывается по формуле:

F=АО + Б% + ДУ + КВ (формула №10).

F =24.000+4800+6000+4176; F =38976;

А сам НДС рассчитывается по формуле:

НДС=( F * %) / 100% (формула №11.)

НДС=(38976 * 18)/100%; НДС=701568/100; НДС=7015,68тыс.руб. (в год).

Нужно рассчитать сумму лизинговых платежей за год, по формуле:

ЛП= АО + Б% + ДУ + КВ + НДС (формула №3).

ЛП=24.000+4800+6000+4176+7015,68; ЛП=45991,68тыс.руб (в год).

Вывод: сумма лизинговой платы за год составляет 45991,68 тысяч рублей.

Таким образом, разработаны рекомендации: