Курсовая работа: Риски кредитования малого и среднего бизнеса

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. На практике российские банки используют для оценки кредитоспособности заемщика практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, что подтверждается различными формами анкет или кредитных заявок, применяемых в различных кредитных организациях. Широкий комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков характерен и для зарубежных банков, о чем свидетельствуют широко известные критерии оценки заемщиков. Практика показывает, что наиболее полно кредитоспособность может быть определена на основе финансово-хозяйственных, внутренне-организационных факторов заемщика и изучения его репутации, как представлено в Приложении 2.

Анализ конкурентной среды позволяет установить степень интенсивности конкурентной борьбы, то есть чем интенсивнее конкурентная борьба, тем сложнее организации выжить и поддерживать свою финансовую стабильность. Это подтверждает взаимосвязь между блоками 2 и 12.

На показатели деятельности хозяйственного субъекта и, в первую очередь, на объем производства и продаж влияет организационно-технический механизм управления предприятия. Эти сферы необходимо оценивать для целесообразности предоставления кредитных ресурсов. Полезно установить, совпадают ли цели организации с требованиями кредитора.

Очень часто причиной получения кредита является стремление организации снизить затраты производства продукции и увеличить при этом объем продаж. При анализе кредитоспособности возникает необходимость оценить данные о предстоящих объемах сбыта продукции и ее затратоемкости, так как от этого зависит величина доходов, что является источником удовлетворения кредита и процентов по нему. В зависимости от того, какой уровень затрат, объем производства и продаж, зависит конечный финансовый результат, который отражается в отчете. Данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах позволяют оценить достаточно ли у организации денежных ресурсов. Это подтверждает зависимость между блоками 6, 9, 10, 12.

От того, каким капиталом обладает хозяйствующий субъект, насколько оптимальна структура капитала, насколько целесообразно капитал трансформируется в основные и оборотные активы, зависит результат деятельности и развития предприятия. Информация о вложении капитала в те или иные виды активов дает возможность проанализировать происходящие в них изменения, а также определить, какой доход они приносят (блок 7). От величины собственных средств, собственного оборотного капитала, заемных средств и их рентабельности зависит, сможет ли заемщик рассчитаться по кредиту.

Положительный финансовый результат организации (прибыль) служит, с одной стороны, эффективного использования заемщиком кредитных ресурсов, а с другой - источником их погашения. Эффективность использования производственных ресурсов проявляется через такие показатели, как выручка от продаж, величина затрат на производство, доходы и расходы организации, величина оборотных и внеоборотных активов. От их соотношения зависит рентабельность продаж (уровень затрат на единицу продукции). Чем больше рентабельность продаж, тем эффективнее деятельность организации и, следовательно, меньше риск, что заемщик не вернет кредит. Отсюда возникает связь блоков 3, 4, 5, 12.Финансовое состояние заемщика служит положительным сигналом получения кредита, поскольку отрабатывает структуру собственного и заемного капитала, структуру его размещения между отдельными видами имущества, эффективность использования ресурсов, платежеспособность, финансовую устойчивость, способствует саморазвитию и привлекательность хозяйствующего субъекта для потенциальных кредиторов. Отсюда возникает взаимосвязь между блоками 11 и 12.

Взаимосвязь между блоками 11 и 13 проявляется в том, что платежеспособность характеризует возможность организации рассчитываться по всем обязательствам, а не только за кредит.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что теоретически и практически анализ кредитоспособности юридического лица заключается в минимизации кредитного риска у банка, благодаря наиболее надежным и распространенным способам оценки кредитоспособности, которые постоянно совершенствуются и содержат наиболее эффективные способы сбора информации для анализа.

кредитоспособность юридический лицо банковский риск

2.3 Проблемы оценки рисков кредитования юридических лиц

Наиболее важной проблемой кредитоспособности для самой организации, то есть способности привлекать заемные средства, является выбор метода привлечения дополнительных средств, а также улучшение финансового состояния организации для того, чтобы быть кредитоспособно привлекательным.

Однако мнение о том, что быть кредитоспособным для организации - это хорошо у многих ученых и экспертов различается. Первые считают, что главной особенностью экономического развития российских предприятий, их взаимоотношений с участниками рынка такова, что чем больше доверия вызывает предприятие у поставщиков, инвесторов, кредиторов, тем большая у него величина кредиторской задолженности, тем менее устойчиво его финансовое состояние. Другие же видят, исходя из выше изложенного мнения, положительные стороны: практика показывает, что организации, имеющие кризисное финансовое состояние, тем не менее, развиваются и даже наращивают свой имущественный потенциал. Кредитоспособность организации формируется в результате ее экономической деятельности и показывает: насколько правильно и эффективно идет управление финансовыми ресурсами, рационально сочетает собственные и заемные источники, эффективно использует собственный капитал.

В конечном счете, кредитоспособность в значительной степени определяет конкурентоспособность организации, ее экономический потенциал, отражает только положительные моменты для организации. На данный момент времени эта проблема положительных и отрицательных сторон кредитоспособности для организации остается не решенной.

Существует проблема в оценки кредитоспособности предприятий, как для инвесторов, так и для кредиторов. Она состоит из двух больших вопросов: как оценивать перспективную финансовую состоятельность организации (то есть как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства); и как оценить, насколько он готов выполнить указанные обязательства (захочет ли он это сделать, можно ли ему верить). Кредитоспособность зависит от многих факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Между тем показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках (запасах) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (потоках) за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации, кредитной истории организации. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, и неодинаковой динамикой объема оборота и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

2.4 Способы минимизации кредитного риска

В современных условиях функционирования российской банковской системы все большее значение приобретают методы эффективного управления рисками банковской деятельности. Ввиду того, что кредитные риски являются основным видом банковских рисков, их минимизации уделяется особое внимание. Минимизация кредитных рисков является одним из этапов процесса управления кредитным риском, который также включает в себя идентификацию риска, его качественную и количественную оценку. На всех этапах управления кредитным рисков перед банками стоит задачи их полномасштабной адекватной оценки с целью определения реальной вероятности потерь по сделки и принятию мер по ее снижению.

Управление риском - риск-менеджмент - включает в себя управление рисковыми портфелями, так как носит масштабный характер. Основные цели: избежание риска; снижение степени риска; передача риска; удержание риска. В рамках каждой задачи банковские работники используют определенный инструментарий, проводят мероприятия по достижению поставленных задач. В качестве наиболее распространенных способов минимизации рисков используют резервирование средств, лимитирование, диверсификацию.

Согласно Положению Банка России №590 от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» резерв формируется кредитной организацией для минимизации потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией. Оценка кредитного риска, классификация, оценка ссуды, определение размера расчетного резерва производится не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Резерв формируется в пределах суммы основного долга в валюте РФ независимо от валюты ссуды. Для определения размера расчетного резерва используется разделение ссуд на категории качества (Таблица 1).

Таблица 1

Разделение ссуд на категории качества заемщика

В случае оценки индивидуального кредитного продукта определение качества ссуды и вероятность ее обесценивания осуществляется с применением комбинации критериев: финансовое положение и обслуживание долга.

В соответствии с Положением Банка России №590-П от 28.06.2017 ставка риска определяется по Таблице 2

Таблица 2

Размер расчётного резерва по категории качества

Согласно таблице 2, размер резервирования зависит от категории качества заемщика.

Лимитирование - это установление количественного ограничения на определенные операции:

- обозначение предельных сумм расходов,

- ограничение на количество или стоимость покупаемых или продаваемых товаров, объемов экспорта или импорта,

- установление минимально возможной и максимально возможной суммы кредитования,

- расходов на оплату труда, которые может позволить работодатель,

- ограничения для валютных операций,

- установление верхнего и нижнего предела цены для проведения операций с ценными бумагами

Установление лимитов для банковских операций позволяет придерживаться единой выбранной стратегии управления рисками. Установление лимита целесообразно, если отсутствует техническая возможность оценки риска при проведении операций. Например, при заключении сделки межбанковского кредитования сложно оценить состояние заёмщика.

Лимитирование банковских операций необходимо для определения и ограничения возможных потерь. На установление объемов лимитов влияют такие основные факторы как: конъюнктура рынка и тот уровень терпимости к риску, который определяет уровень максимально допустимых потерь, на которые банк готов пойти при работе с контрагентами в течение определенного времени.

Размер установленных лимитов напрямую зависит от финансового состояния банка, в частности, от объема его капитала, наличия резервов, а также от вероятности дефолта.

Лимитная политика банка определяет:

- выдачу кредита на одного заемщика;

- размер привлеченных депозитов;

- покупку акций, векселей у одного эмитента;

- выдачу межбанковских кредитов для каждого контрагента отдельно;

- финансовый лимит овердрафта;

- максимальную величину кредитного риска, которую готов принять банк при получении от клиента поручительств.

Диверсификация-распределение кредитов среди различных категорий клиентов, например, предприятий, осуществляющих деятельность в разных отраслях. Диверсификация позволяет компенсировать потери, образованные из-за того, что одна компания затягивает с погашением, доходами от других предприятий, более добросовестных. Основной закон диверсификации кредитов таков: чем меньшему количеству категорий заемщиков будут даны кредиты, тем больше вероятность их невозврата. Целью диверсификации является минимизация крупных кредитных рисков предприятия (крупным риском считается кредит, сумма которого превышает 5% собственного капитала).