Материал: северокавказский федеральный университет бухгалтерский учет

Дт «Сгущенное молоко» Кт

№ опер.	Количество, л	Сумма, руб	№ опер.	Количество, л	Сумма, руб
Сн
Од			Ок
Ск

Дт «Глазурь» Кт

№ опер.	Количество, кг	Сумма, руб	№ опер.	Количество, кг	Сумма, руб
Сн
Од			Ок
Ск

Счет 10 Материалы

Дебет	Кредит

Сверка данных аналитического и синтетического учета:______________________________

_____________________________________________________________________________

Задача 4.2

Задание. Рассчитайте баланс за октябрь текущего года в порядке перечисленных ниже пунктов, если на начало октября предприятие имеет следующие остатки на счетах:

Остатки хозяйственных средств и их источников по счетам главной книги.

Хозяйственные средства	Сумма, р.
1 . Материалы	8800
2. Касса	700
3. Расчетный счет	32500
4. Незавершенное производство	3300
5. Задолженность учредителей	5000
6. Оборудование	44000
7. Задолженность по социальному страхованию	2500
8. Задолженность подотчетного лица	1000
9. Задолженность бюджету	5000
10. Задолженность поставщикам	6000
11 . Задолженность по оплате труда	2700
12. Уставный капитал	79100

1. 
   Баланс на 01 октября 20__г.
   

АКТИВ		ПАССИВ
Содержание статьи	Сумма, р.	Содержание статьи	Сумма, р.
Баланс		Баланс

2. 
   Ведомость остатков по сч. 10 «Материалы» на 01 октября 20__г.*
   

Наименование материала	Ед. изм.	Количество	Цена, р.	Сумма, р.
1. Краска	кг	40	50	2000
2. Клей	кг	20	40	800
3. Линолеум	м	60	100	6000
Итого				8800

3. 
   Ведомость остатков по сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01 октября 20__г.*
   

Наименование	Сумма, р.
Поставщик I	1500
Поставщик 2	4500
Итого	6000

Методические указания: Ведомости остатков по счетам 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» содержат развернутые данные о конкретных видах материалов и расчетах с поставщиками. Эти данные используются для выполнения расчетов на аналитических счетах.

4. 
   Журнал хозяйственных операций за октябрь 20__г.
   

Содержание операции	Сумма, р.	Дебет	Кредит
1 . Поступил на склад от поставщика 1 : линолеум 100 м2	?
2. Отпущено со склада для выполнения работ: краска — 20 кг клей — 10 кг	? ?
Перечислено с расчетного счета: поставщику 1 поставщику 2	1500 4500
4, Поступили от поставщика 2: краска — 80 кг клей — 50 кг	? ?
5. Получены деньги в кассу с расчетного счета	3000
6. Выдана заработная плата	2700
7. Списано для выполнения работ: линолеум — 40 м2 краска — 30 кг	? ?
8. Перечислена задолженность по социальному страхованию	2500
Итого:

5. 
   Расчеты на аналитических счетах.
   

Счет 10 (краска) _______________________________________________________________

Счет 10 (клей)_________________________________________________________________

Счет 10 (линолеум)_____________________________________________________________

Счет 60 (поставщик 1)__________________________________________________________

Счет 60 (поставщик 2)__________________________________________________________

6. 
   Расчеты на синтетических счетах.
   

Счет 01 «Основные средства» ___________________________________________________

Счет 10 «Материалы» __________________________________________________________

Счет 20 «Основное производство» _______________________________________________

Счет 50 «Касса» _______________________________________________________________

Счет 51 «Расчетный счет» ______________________________________________________

Счет 60 «Расчеты с поставщиками» ______________________________________________

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» ___________________________________________

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию» ___________________________________

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» ___________________________________

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ________________________________________

Счет 75 «Расчеты с учредителями» _______________________________________________

Счет 80 «Уставный капитал» ____________________________________________________

7. 
   Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за октябрь 20__г.
   

№ счета	Сальдо начальное, р.		Обороты на счетах, р.		Сальдо конечное, р.
	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01
10
20
50
51
60
68
…
Итого

8. 
   Баланс на 01 ноября 20__г.
   

АКТИВ		ПАССИВ
Содержание статьи	Сумма, р.	Содержание статьи	Сумма, р.
Баланс		Баланс