Материал: северокавказский федеральный университет бухгалтерский учет

Задача 4.3

Задания: 1. На основании данных задачи установите, какие хозяйственные операции предприятия нашли свое отражение в шахматной оборотной ведомости.

2. Запишите эти операции в Журнале хозяйственных операций.

3. Рассчитайте итоги шахматной оборотной ведомости и Журнала.

Исходные данные:

Шахматная оборотная ведомость за октябрь 20__г.

Кредит Счетов Дебет счетов	Поставщики (60)	Добавочный капитал (83)	Расчетные счета (51)	Основное производство (20)	Расчеты по краткосрочным кредитам (66)	Расчеты с учредителями (75/1)	Итого по дебету
Материалы (10)	1 400			2 000
Осн. средства (01)	180 000	2 100		200 000
Касса (50)			1 000
Расч. счета (51)					500	102 000
Долгосрочные кредиты банка (67)			80 000
Валютные счета (52)			12 000		12 000	150 000
Готовая продукция (43)				400 000
Поставщики (60)			15 000		75 000
Брак в производстве (28)				1 600
Итого по кредиту

Журнал хозяйственных операций за октябрь 20__г.

№пп	Содержание операции	Сумма, р.	Дебет	Кредит
	Итого:

Задача 4.4

Задания: 1. Установите, какие хозяйственные операции предприятия нашли свое отражение в оборотной ведомости по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы».

2. Запишите эти операции в Журнале хозяйственных операций.

3. Рассчитайте итоги оборотной ведомости по аналитическим счетам и Журнала

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к сч. «Материалы» за октябрь 20__г.

Наименование материалов	Ед изм	Цена, руб.	Сальдо на начало		Обороты за отчетный период				Сальдо на конец
					Дт		Кт
			колич. м3	сумма, руб.	колич. м3	сумма, руб.	колич. м3	сумма, руб.	колич. м3	сумма, руб.
Лес круглый	м³	1 200	400	480 000	50	60 000	150	180 000
Доска обрезная	м³	6 000	50	300 000	80	480 000	100	600 000
Брус 120х120	Пог.м	80,0	500	40 000	1000	80 000	200	16 000
Доска не обрезная	м³	4 000	50	200 000	100	400 000	80	320 000
Доска паркетная	м2	1000	1000	1 000 000	500	500 000	1200	1200 000
Итого:	-	-	-

Журнал хозяйственных операций за октябрь 20ХХг.

№пп	Содержание операции	Сумма, р.	Дебет	Кредит
	Итого:

Задача 4.5

Задания: На основе приведенных данных *

1. Составьте вступительный баланс на начало месяца

2. откройте счета синтетического и аналитического учета и запишите в них сальдо на начало месяца;

3. отразите хозяйственные операции на счетах синтетического и аналитического учета;

4. подсчитайте обороты по синтетическим и аналитическим счетам и определите конечное сальдо;

5. составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам

6. составьте оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

7. выполните взаимную сверку синтетического счета 71 и аналитических счетов к нему

8. Составьте итоговый баланс на конец месяца

Исходные данные:

1. Сальдо по синтетическим счетам на начало месяца:

Код сч.	Наименование счета	Сумма, т. руб.
10	«Материалы»	1 200
41	«Товары»	29 495
44	«Расходы на продажу»	1 250
50	«Касса»	6 500
51	«Расчетные счета»	24 700
60	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо)»	52 000
70	«Расчеты с персоналом по оплате труда»	4 600
71	«Расчеты с подотчётными лицами (дебетовое сальдо)»	75
76	«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредитовое сальдо)»	620
80	«Уставный капитал»	6 000

2. Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на начало месяца:

№ п/п	ФИО подотчетного лица	Должность	Сумма, т. руб.
			Д-т	К-т
1	Кравцов И.С.	Коммерческий директор	30
2	Иванюта С.П.	Нач. отдела продаж	20
3	Семина Т.А.	Коммерческий агент	40
4	Федоров А.Т.	Менеджер		15
	Итого		90	15

Хозяйственные операции за месяц:

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, т. руб.
1	Выдано под отчет коммерческому директору Кравцову на командировочные расходы	100
2	Предоставлен авансовый отчет коммерческого директора об израсходованной подотчетной сумме	87
3	Остаток подотчетной суммы возвращен Кравцовым в кассу (сумму определить)	?
4	Выплачена из кассы заработная плата	4 600
5	Перечислено с расчетного счета поставщиком за материалы	500
6	Предоставлен авансовый отчет коммерческого агента Семиной о приобретении бланков бухгалтерской отчетности	40
7	Выдано из кассы под отчет Федорову для приобретения материалов	30
8	Предоставлен авансовый отчет Федорова о приобретении материалов	29
9	Приобретены Иванютой С.П. расходные материалы для оргтехники в отдел продаж, представлен авансовый отчет	18
10	Возвращены не использованные авансовые суммы начальником отдела продаж
11	Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Федорову (сумму определить)	?