Дипломная (вкр): Система страхования вкладов: российский и зарубежный опыт

Таким образом, экономическая задача - привлечение инвестиций, неразрывно связана с социальной проблемой - защитой интересов вкладчиков.

Страхование банковских вкладов можно определить как правоотношения по защите интересов физических лиц, заключивших с банком договор банковского вклада или банковского счета, при наступлении определенных страховых случаев за счет фонда обязательного страхования вкладов, формируемого Агентством по страхованию вкладов из уплаченных банками страховых взносов, а также за счет иных средств.

Однако вопрос о сущности страхования вкладов и его месте в системе российского права неоднозначен. М.И. Брагинский и В.В. Витрянский относят его к взаимному страхованию при обязательном страховании. Аргументами в защиту этой точки зрения ученый называет специфичные цели, как укрепление доверия населения к банковской системе России и стимулирование привлечения в эту систему средств граждан; отзыв у банка, принявшего вклад, лицензии на осуществление банковских операций или введение моратория на удовлетворение им требований кредиторов как единственные виды страхового случая.

Кредитная организация несет обязанность обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Важнейшим способом законодательного обеспечения защиты прав и интересов граждан, заключивших договор банковского вклада или банковского счета является введение системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Правовые, финансовые и организационные основы функционирования указанной системы установлены Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Помимо названного закона, отношения, возникающие в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются иными федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России.

Основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В России при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике.

К плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) - российская государственная корпорация, особый вид некоммерческой организации, созданная в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 в рамках формирования системы страхования вкладов.

Обязательное страхование вкладов в банках - это достаточно надежный способ сохранить свои средства. Подобную гарантию дает государство, т.е. если банк включен в систему обязательного страхования, то вкладчик может быть спокоен за свой денежный вклад. В случае кризиса или банкротства банка вкладчик сможет вернуть свои деньги, благодаря страхованию вклада. В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 13 октября 2008 года №174-ФЗ возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей.

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

Финансовый кризис продемонстрировал значительный потенциал системы страхования вкладов для минимизации его негативных последствий. Работа Агентства по оперативной выплате возмещения вкладчикам разорявшихся банков способствовала быстрому прекращению оттока вкладов из банков и возобновлению роста объемов средств, размещенных населением в кредитных организациях.

Введение системы страхования вкладов оказало весьма позитивное влияние на развитие регионального банковского сектора. Данный положительный эффект может быть усилен. В качестве вариантов здесь можно называть увеличение страховой суммы, изменение методики расчета взносов банков в фонд страхования и более активное распространение информации о системе страхования вкладов. Несмотря на то, что информации, которую распространяет Агентство по страхованию вкладов, по мнению многих, уже достаточно, целесообразно увеличить объем информации в общедоступных СМИ, таких как телевидение, общероссийские газеты, радио. Было бы хорошо, если бы информацию о системе страхования рассылали централизованно по почте, что особенно актуально для регионов.

страхование вклад сберегательный антикризисный

2. АНАЛИЗ ОТЕЧЕСТВЕННОГО ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

.1 Анализ современной системы страхования вкладов в России

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» создана в январе 2004 года Российской Федерацией в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в целях реализации государственной политики по защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

В настоящее время Агентство также осуществляет полномочия по управлению конкурсным производством (ликвидацией) в банках в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и по финансовому оздоровлению (санации) банков в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

Основные усилия Агентства в 2010 году были направлены на содействие послекризисному восстановлению российской банковской системы в условиях снижения негативного воздействия мирового финансового кризиса. С этой целью Агентство обеспечивало бесперебойное функционирование системы страхования вкладов (ССВ), управляло процедурами конкурсного производства (ликвидации) в несостоятельных кредитных организациях, сосредоточившись на формировании конкурсной массы и расчетах с кредиторами банков, ставших неплатежеспособными в результате кризиса, завершало меры финансового оздоровления ряда социально и экономически значимых банков, приступив к восстановлению стоимости активов, приобретенных в рамках санации банков, для возмещения предоставленного государством финансирования.

В 2010 году Агентство определило стратегию своего развития на среднесрочный период (до 2015 года), выделив основные направления совершенствования своих базовых функций, внедрения современных моделей управления, передовых технологий и инноваций.

Финансовая нагрузка на систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в 2010 году продолжала оставаться достаточно высокой. Количество страховых случаев (16) по сравнению с кризисными годами снизилось почти в 2 раза (в 2009 году - 31, в 2008 году - 27), однако общий объем страховой ответственности Агентства по банкам, у которых были отозваны лицензии, составил 15,1 млрд. руб., существенно превысив показатель предыдущего года (5,8 млрд. руб.) и едва не достигнув уровня 2008 года (16,3 млрд. руб.).

Данное обстоятельство обусловлено тем, что в конце 2010 года на фоне общей стабилизации банковского сектора практически одновременно произошло банкротство 5 банков, связанных общим владельцем бизнеса и имеющих признаки криминальных банкротств (АКБ «Славянский Банк», АКБ «Традо-банк», КБ «Уралфинпромбанк», Банк «Монетный дом» ОАО, ОАО КБ «Донбанк»), с общей суммой страховой ответственности 10,3 млрд. руб. (страховые выплаты в 2010 году - 4,8 млрд. руб.). Без учета указанных банков динамика страховых выплат более адекватно отражает посткризисную ситуацию в банковской системе.

В рамках исследования были проанализированы структурные и финансово-экономические показатели ССВ.

Структурные показатели ССВ

На начало 2010 года в ССВ было зарегистрировано 925 банков. В течение года Агентством исключено из реестра 23 банка, из них 17 - в результате происходящих в банковской системе процессов консолидации (в связи с прекращением деятельности банков в результате их реорганизации в форме присоединения). Пять банков исключены в связи с отзывом (аннулированием) лицензии и завершением выплаты возмещения по вкладам; один - по причине прекращения права на привлечение во вклады денежных средств и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии и исполнением всех обязательств перед вкладчиками.

Семь банков (шесть - г. Москва и один - Республика Северная Осетия-Алания) включены в реестр, в т.ч. пять банков, обратившихся с ходатайством в связи с истечением двух лет со дня прекращения права на работу с вкладами; два банка - впервые обратившихся за получением указанной лицензии. Изменение состава банков - участников за все время функционирования ССВ отражено в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Изменение состава банков - участников ССВ

Таким образом, по состоянию на 1 января 2011 года в ССВ было зарегистрировано 909 банков, в т.ч. 77 банков, находящихся в процессе конкурсного производства (ликвидации), и 13 действующих банков, остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и прием во вклады средств физических лиц.

Финансово-экономические показатели ССВ В 2010 году размер страхового возмещения (700 тыс. руб.) и ставка страховых взносов банков (0,1% расчетной базы за расчетный период) оставались неизменными в связи с сохранением оптимального соотношения основных финансово-экономических показателей ССВ. Вклады, средства на которых полностью застрахованы, в 2010 году составили: по количеству - 99,7%, по сумме - 58,2% всех застрахованных обязательств банков перед вкладчиками.

Совокупный объем застрахованных вкладов на конец 2010 года составил 9 798,3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с 2009 годом на 2 334,1 млрд. руб. (31%). Это говорит о том, что вкладчики предпочитают себя подстраховать и повышается роль системы страхования.

Размер страховой ответственности Агентства (потенциальные выплаты) в течение отчетного года в связи с ростом средств физических лиц в банках вырос в абсолютном выражении и на 01.01.2011 составил 6 808,9 млрд. руб. (против 5 365,8 млрд. руб. на 01.01.2010). В относительном выражении (как отношение к совокупному объему застрахованных вкладов) он незначительно снизился и составил 69,5% (в 2009 году - 71,9%). Указанное изменение произошло за счет более быстрого в первой половине года роста вкладов, размер которых превышает 700 тыс. руб.

Далее необходимо рассмотреть выплаты страхового возмещения: организацию и проведение страховых выплат, и противодействие страховым мошенничествам. Исследуем направления деятельности ССВ.

.Организация и проведение страховых выплат. В 2010 году Агентство вносило заметный вклад в устойчивое функционирование банковской системы и экономики в целом, обеспечивая быструю и четкую выплату страхового возмещения вкладчикам.

В 2010 году произошло 16 страховых случаев, по результатам которых у Агентства возникли обязательства по выплатам перед 235 тыс. вкладчиков. В декабре произошел самый крупный страховой случай - в отношении челябинского Банка «Монетный дом» (105 тыс. вкладчиков, страховая ответственность - 5,1 млрд. руб.). В 2010 году Агентство обеспечивало возможность получения страхового возмещения вкладчикам 77 банков, в отношении которых наступили страховые случаи, в том числе в предыдущие годы (из них - 36 банков зарегистрированы вне московского региона).

За выплатой страхового возмещения обратились более 43 тыс. вкладчиков 64 банков, имеющих структурные подразделения в 44 субъектах Российской Федерации (вкладчики остальных 13 банков за выплатами не обращались). В пяти банках: ООО КБ «Нефтяной», ЗАО КБ «Приволжское ОВК», ООО «Мединвестбанк», АКБ «МСБ» (ОАО), Банк «Поволжское ОВК» ОАО - завершены выплаты страхового возмещения в связи с окончанием ликвидационных процедур (всего с начала функционирования ССВ они завершены в 23 банках).

В целях своевременной выплаты страхового возмещения, в том числе для формирования в кратчайшие сроки реестра обязательств банков перед вкладчиками, представители Агентства в течение года участвовали в работе всех назначаемых Банком России временных администраций по управлению кредитными организациями, в отношении которых наступил страховой случай.

Выплата страхового возмещения по всем страховым случаям, наступившим в 2010 году, начиналась в установленные сроки (до 14 дней после отзыва лицензии), в трех случаях эти сроки были сокращены до 8-10 дней. Информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате страхового возмещения публиковалась в «Вестнике Банка России», печатных органах по месторасположению банка, а также размещалась непосредственно в самом банке. Каждому вкладчику по почте направлялось индивидуальное сообщение (169 тыс. почтовых отправлений).