Дипломная (вкр): Система страхования вкладов: российский и зарубежный опыт

Для обеспечения максимально удобных условий получения средств вкладчиками в 15 случаях на конкурсной основе привлекались банки-агенты, имеющие структурные подразделения в тех населенных пунктах, где до отзыва лицензии банки привлекали средства населения.

Четыре раза в выплатах возмещения участвовало по два и более банка-агента, между которыми вкладчики распределялись по территориальному признаку. Условия привлечения банков-агентов, как правило, предусматривали выплату им минимальной комиссии за услуги и авансирование ими расходов Агентства на выплату страховки.

По состоянию на 1 января 2011 года при Агентстве аккредитовано 58 банков, имеющих 28 тыс. отделений (в 2009 году - 25 тыс.) во всех субъектах Российской Федерации.

2. Противодействие страховым мошенничествам. В 2010 году была продолжена работа по предотвращению необоснованных выплат по требованиям, возникшим в результате страхового мошенничества. Такие неправомерные требования, как правило, связаны с остатками на счетах подставных физических лиц, искусственно сформированными в условиях неплатежеспособности банка непосредственно перед отзывом у него лицензии. Они оформляются техническими записями о внутрибанковских проводках со счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, размер остатков на счетах (вкладах) которых заведомо превышает максимальный размер страхового возмещения. Также для неправомерного формирования записей по счетам физических лиц, по сговору клиентов банка и его работников, используется имитация открытия вклада за счет одновременного снятия и внесения денежных средств через кассу банка.

Указанные действия совершаются с намерением обойти установленный законодательством порядок удовлетворения требований кредиторов в ходе ликвидационных процедур и добиться необоснованной выплаты средств за счет фонда обязательного страхования вкладов. Подобные действия квалифицируются Агентством как страховое мошенничество. По предложениям Агентства временными администрациями по управлению банками в отчетном году были исключены из реестров обязательств фиктивно сформированные остатки на счетах 1769 физических лиц (в 2009 году - 1114) на общую сумму 857 млн. руб. (в 2009 году - 632 млн. руб.). В 2010 году в Агентство поступило 497 (в 2009 году - 1593) обращений о несогласии с размером страхового возмещения. По результатам рассмотрения таких обращений и дополнительных документов в 161 случае (в 2009 году - 250) обращения вкладчиков были удовлетворены в досудебном порядке.

В течение 2010 года на рассмотрении судов общей юрисдикции в различных субъектах Российской Федерации находились 427 исков, связанных с выплатой возмещения по вкладам (более чем 2-кратное снижение по сравнению с 2009 года). Основанием таких споров в подавляющем большинстве случаев явился отказ Агентства в выплате страхового возмещения по фиктивно сформированным остаткам.

По 246 обращениям (58%) возражения Агентства признаны обоснованными, и суды отказали заявителям в удовлетворении исков (в 2009 году - 33%), в 171 случае (40%) требования истцов были удовлетворены (в 2009 году - 50%). Рассмотрение 10 дел продолжится в 2011 году.

По предложению Агентства в Правительстве России разрабатывается законопроект по внесению в Закон о страховании вкладов изменений, направленных на предотвращение такого рода операций.

. Проведение контрольных мероприятий в отношении банков- участников ССВ. В рамках обеспечения функционирования системы страхования вкладов, защиты прав и интересов вкладчиков Агентство принимало участие в проверках, проводимых Банком России в банках - участниках ССВ.

Цель участия в них работников Агентства - оценка выполнения обязанностей, возложенных Законом о страховании вкладов, а именно надлежащее ведение учета обязательств перед вкладчиками, способность банков сформировать реестр обязательств перед вкладчиками в течение 7 дней, своевременность и полнота уплаты страховых взносов.

Проверки банков проводились преимущественно на плановой основе в соответствии со «Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2010 год», утвержденным Банком России. В 2010 году работники Агентства приняли участие в проверках 90 банков, расположенных в 33 субъектах Российской Федерации. Суммарный объем вкладов в них составил 7% всех вкладов, размещенных в банковской системе (без учета Сбербанка России).

Всего с момента начала деятельности Агентства по вопросам страхования вкладов проверено 565 банков (в том числе банки, прекратившие впоследствии свою деятельность в результате реорганизации или ликвидации). В проверенных банках, действовавших на 01.01.2011, размещено около 85% вкладов физических лиц (без учета Сбербанка) (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Динамика количества проверенных банков в 2005-2010 годах

По результатам проверок можно констатировать, что всеми проверенными банками денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада (счета), правильно определяются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов. Вкладчики проверенных банков достаточно полно информированы об участии банка в системе страхования вкладов и о порядке получения возмещения по вкладам при наступлении страхового случая. Особое внимание в ходе проверок уделялось оценке способности банка сформировать реестр обязательств, соответствующий установленным требованиям (рис. 2.2). Большинство сформированных реестров обязательств (84%) в целом им соответствовало, 9% банков сформировали реестр обязательств, полностью соответствующий установленным требованиям. Проверки показывают, что качество учета данных о вкладчиках повышается. Банки в основном переходят на современные учетные технологии, позволяющие рассматривать каждого вкладчика как «единого клиента» в рамках различных банковских продуктов и учетных систем, что способствует повышению качества данных.

Рис. 2.2. Результаты проверки качества реестра обязательств в банках, где были проведены проверки

Вместе с тем в 7% проверенных банков сформированные тестовые реестры обязательств не соответствовали установленным требованиям.

Следующим направление анализа является рассмотрение Фонда обязательного страхования. За 2010 год Фонд увеличился на 37 млрд. руб. (39,5%) и по состоянию на 1 января 2011 года составил 130,8 млрд. руб. В течение года основной рост происходил за счет поступления страховых взносов банков (31,3 млрд. руб., что на 27,2% больше, чем за предыдущий год). Фактическое расходование средств Фонда на выплаты страхового возмещения составило 9,4 млрд. руб., возврат из конкурсной массы ранее выплаченного страхового возмещения составил 1,6 млрд. руб. (по банкам, где конкурсное производство завершено, возврат средств в Фонд составил 100%).

В структуре источников Фонда страховые взносы достигли 105,3 млрд. руб. (81%), капитализированная прибыль - 17,6 млрд. руб. (13%), имущественный взнос Российской Федерации - 7,9 млрд. руб. (6%) (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Структура Фонда на 01.01.2011

В течение 2010 года банки - участники ССВ перечисляли страховые взносы за IV квартал 2009 года, а также I, II и III кварталы 2010 года. Контроль правильности уплаты страховых взносов в Фонд осуществлялся на ежеквартальной основе.

В отчетном году краткосрочную задержку платежей (на 1 день) допускали не более 0,7 - 1,3% плательщиков (от шести до одиннадцати банков за квартал). Большинство банков производило уплату страховых взносов своевременно и в полном объеме.

В 2010 году действующим банкам было направлено 30 требований о погашении задолженности на общую сумму 5,8 тыс. руб.; банкам с отозванными лицензиями - 17 требований на 10,9 млн. руб. Все требования, направленные действующим банкам, погашены своевременно и полностью.

Средства Фонда учитывались на специальном счете Агентства в Банке России. Отчет о движении денежных средств Фонда за 2010 год приведен в приложении.

Агентство продолжало в 2010 году совершенствовать систему анализа рисков, позволяющую оценивать достаточность средств Фонда.

В соответствии со ст. 41 Закона о страховании вкладов был сделан расчет размера Фонда, достаточного для осуществления прогнозируемых в 2011 году выплат. На основании Сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации, основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 года, подготовленных Минэкономразвития России, были рассчитаны параметры системы страхования вкладов до конца 2011 года.

Для прогнозирования потоков средств Фонда применялась методика оценки финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов, использующая статистическую обработку данных бухгалтерской и иной отчетности банков, а также данные о банкротствах банков за период с 2002 по 2010 год.

Расчеты показали, что прогнозируемая на 2011 год величина Фонда будет достаточной для выплаты возмещения по вкладам. Расходования средств федерального бюджета для покрытия дефицита Фонда в 2011 году не потребуется. Данный вопрос был рассмотрен Советом директоров Агентства 15 сентября 2010 года.

Ежеквартально проводилась оценка страховых рисков ССВ на предстоящий квартал. Для этих целей наряду с эконометрической моделью Агентство использовало также модели, позволяющие оценить финансовую устойчивость банков на основании информации об их кредитных рейтингах, а также о текущих рыночных котировках ценных бумаг, эмитированных банками. Результаты оценки рассматривались Правлением Агентства.

По состоянию на 1 января 2011 года показатель достаточности Фонда (отношение размера Фонда к страховой ответственности Агентства без учета Сбербанка России) находился на уровне 4,7%. Снижение данного показателя к концу отчетного периода объясняется быстрым ростом банковских вкладов и значительным объемом выплат в IV квартале 2010 года. По оценкам Агентства, данный показатель может достигнуть значения 5,0% в середине 2011 года.

Исследуем инвестирование временно свободных денежных средств Фонда.

В целях защиты от инфляции и пополнения Фонда Агентство осуществляло размещение (инвестирование) временно свободных денежных средств на рынке на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности.