Материал: Составление прогнозного баланса на основании бдр и бддс пример в Excel

8. Бюджет административных расходовВсе административные затраты для компании являются постоянными. Арендная плата за период равна 350,00 руб. Предполагается застраховать на год здания и сооружения от пожара, выплатив в первом квартале страховой фирме всю сумму – 280,00 руб. Зарплата служащих составляет 4 450,00 руб. за период. В третьем квартале планируется оплата задолженности прошлых периодов в объеме 1 200,00 руб. Амортизация здания составляет 100,00 руб. за период. Канцелярские расходы – 5,00 руб., услуги связи – 10,00 руб., командировочные расходы – 30,00 руб., прочие – 5,00 руб.Таблица № 11

Показатели	Бюджетный период				Итого
	1	2	3	4
1. Амортизация
2. Аренда
3. Страховка
4. Зарплата управленцев
5. Канцелярские расходы
6. Услуги связи
7. Командировочные расходы
8. Прочие расходы
9. Всего управленческих
10. К выплате

9. Плановый Отчет о прибылях и убытках

Разработайте Отчет о прибылях и убытках на основании имеющихся данных. Организация привлекает средства по годовой ставке 20%. В начале второго периода был осуществлен заем на сумму 11 570,00 руб., а в начале третьего периода – на сумму 4 000,00 руб. Получение займов осуществляется в начале периода, а погашение – в начале следующего периода. Проценты начисляются в момент погашения займа.Таблица № 12

Показатели	Бюджетный период				Итого
	1	2	3	4
1. Объем продаж (ед.)
2. Выручка
3. Производственная себестоимость
4. Переменные коммерческие
5. Переменные административные
6. Маржинальная прибыль
7. Произв. накладные постоянные
8. Коммерческие постоянные
9. Административные постоянные.
10. Операционная прибыль
11. Проценты к получению
12. Проценты к уплате
13. Прибыль до налога
14. Налог на прибыль (20%)
15. Чистая прибыль

10. Плановый Отчет о движении денежных средствРазработайте Отчет о движении денежных средств, выполнив следующие условия. Предприятие планирует приобретение основных средств на сумму 24 300,00 во втором квартале. Остаток денежных средств на начало периода планирования составляет 10 000,00 руб. Выплата налога на прибыль за прошлый год – в 1-м квартале текущего года в сумме 4 000,00 руб.Таблица № 13Бюджет денежных средств

Показатели	Бюджетный период
	1		2	3	4
1. Остаток средств на начало
Поступление денежных средств от основной деятельности
2. Выручка от реализации
3. Авансы полученные
4. Итого поступлений
Выплаты денежных средств от основной деятельности
5. Прямые материалы
6. Прямой труд
7. Общепроизводственные расходы
8. Коммерческие расходы
9. Управленческие расходы
10. налог на прибыль
11. Итого выплат
12. ЧДДС от основной деятельности
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
13. Покупка основных средств
14. Долгосрочные фин. вложения
15. Реализация основных средств
16. Реализация финансовых вложений
17.ЧДДС от инвестиционной деят-ти
Денежные потоки по финансовой деятельности
18. Получение кредитов
19. Погашение кредитов
20.Выплаты процентов за кредит
21. ЧДДС по финансовой деятельности
22. Остаток средств на конец

11. Плановый Баланс на будущий период.Таблица № 14

Наименование статьи	На начало	На конец
Актив
Текущие активы
Денежные средства	10 000
Дебиторская задолженность	9 500
Запасы, в том числе:	3 754
материалы	474
готовая продукция	3 280
Итого текущих активов	23 254
Долгосрочные активы
Основные средства	100 000
Земля	50 000
Накопленная амортизация	(60 000)
Итого постоянных активов	90 000
Итого активов	113 254
Пассив
Текущие пассивы
Краткосрочные кредиты и займы	–
Кредиторская задолженность	2 200
Задолженность перед бюджетом	4 000
Итого текущих пассивов	6 200
Долгосрочная задолженность
Долгосрочные кредиты и займы	–
Прочие долгосрочные пассивы	–
Итого долгосрочных пассивов	–
Собственный капитал
Акционерный капитал	70 000
Нераспределенная прибыль	37 054
Итого собственный капитал	107 054
Итого пассивов	113 254