Статья: Специфика кредитования малого бизнеса в России в начале XXI века (на примере Челябинской области)

73

Специфика кредитования малого бизнеса в России в начале XXI века (на примере Челябинской области)

Н.А. Смирнова

Аннотация

кредитный бизнес малый потребность

В статье рассматриваются особенности функционирования малых форм хозяйствования, обусловливающие потребность в кредитных ресурсах. Приводится оценка деятельности малых предприятий на примере Челябинской области. Дается характеристика основных причин, сдерживающих развитие кредитования в этой сфере. Среди причин названы склонность предпринимателей занижать показатели доходов для уменьшения налоговых платежей, наличие со стороны банков жестких требований к обеспечению кредита, низкая финансовая грамотность предпринимателей. Определяются перспективные направления взаимодействия кредитных организаций и субъектов малого бизнеса, в том числе применение скоринговой оценки кредитоспособности заемщиков. Эта методика рассматривается автором статьи как наиболее эффективная в отношении оценки рискованности кредитования тех субъектов малого бизнеса, которые используют упрощенную систему налогообложения и не составляют стандартные формы бухгалтерской отчетности. Актуальность исследования объясняется тем, что расширение возможностей кредитования субъектов малого предпринимательства не только позволит активизировать деятельность данных экономических субъектов, но и будет способствовать росту темпов развития отечественной экономики в целом. Автором была разработана скоринговая система оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса, состоящая из шести блоков показателей.

Ключевые слова: малый бизнес; индивидуальный предприниматель; кредитование субъектов малого предпринимательства; скоринговая оценка кредитоспособности.

Развитие рыночной экономики тесно связано с кредитом, который содействует увеличению объемов производства и реализации продукции, непрерывности оборота капитала, обновлению основных средств предприятий. Банковские ссуды выступают как дополнительный источник финансовых ресурсов для коммерческой деятельности как на этапе становления организации, так и на стадии функционирования, как с целью осуществления инвестиций, так и для поддержания необходимого уровня оборотных средств. Потребность в кредитовании особенно актуальна для малого бизнеса, так как во многих случаях кредиты обеспечивают значительную долю финансирования деятельности.

Доля малого бизнеса в занятости населения и в объеме валового внутреннего продукта РФ составляет около 20-25 %. Однако инвестиции в основной капитал составляют всего около 10,0 %, а основные фонды по полной учетной стоимости на начало 2011 года - 5,9 % от общей стоимости основных фондов [Набиуллина, 2011].

В Челябинской области малый бизнес также получил широкое развитие благодаря адаптации к местным условиям хозяйствования и оперативности в принятии и реализации решений. На 1 января 2012 года в городе вели деятельность 2934 малых предприятий, 21775 микропредприятий и 22618 индивидуальных предпринимателей. Их вклад в общий объем налоговых поступлений в бюджет города составляет более 20 %. Большая часть субъектов малого предпринимательства в Челябинске работает в сфере торговли - 60 %, в сфере услуг - 13 %, в строительстве - 11 %, в обрабатывающих производствах - 10 %, в сфере транспорта и связи - 4 %, в прочих отраслях - 2 % [Малое и среднее предпринимательство…].

Многие отечественные банки активно участвуют в кредитовании субъектов малого бизнеса, предлагая им следующие виды кредитов:

– ссуды на обеспечение текущей деятельности с целью пополнения оборотных средств или приобретения основных средств; как правило, такие кредиты предоставляются сроком до трех лет в форме кредитной линии или овердрафта по расчетному счету;

– инвестиционные кредиты - используются в основном для развития новых направлений бизнеса либо существенного расширения производственных мощностей; эти кредиты банки могут предоставлять на срок до 10 лет, при этом банк может потребовать, чтобы доля собственных средств заемщика, вложенных в инвестиционный проект, составляла не менее 30 %;

– коммерческая ипотека - ссуда для покупки нежилой недвижимости сроком кредитования до 30 лет. За счет собственных средств предприниматель должен, как правило, профинансировать от 10 % до 30 % стоимости объекта.

Кредитование имеет большое значение как источник финансовых ресурсов для деятельности малого бизнеса, однако существует множество факторов, сдерживающих данный процесс.

Одна из основных причин отказа в кредитовании - низкая легитимность малого бизнеса: чтобы не увеличить свои налоговые платежи и не уступать в рентабельности конкурентам, не все предприниматели согласны достоверно показать свои реальные доходы. Однако именно низкая эффективность бизнеса, отраженная в отчетности, приводит к отказу банков в предоставлении ссуды.

Ограничивающим фактором развития кредитования малого бизнеса также являются жесткие требования банков к обеспечению кредита, выполнить которые многие субъекты малого бизнеса не в состоянии. Низкая стоимость активов предпринимателей не позволяет использовать их в качестве залога, а найти поручителя достаточно сложно, так как это означает подвергнуть риску собственный бизнес.

Низкая финансовая грамотность предпринимателей также не способствует росту рынка кредитования малого бизнеса. Существенная доля представителей малого предпринимательства не может предоставить всех необходимых для получения ссуды документов вследствие некачественного ведения отчетности, а также имеет слабое представление об эффективном использовании полученных в кредит денежных средств.

Все вышеперечисленные факторы привели к тому, что проблема кредитования малого бизнеса в отечественной экономике остаётся весьма актуальной на протяжении длительного периода. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, вследствие чего банки устанавливают высокие процентные ставки. В сложившейся ситуации возможности развития малого бизнеса объективно ограничены.

Однако мировой опыт экономического развития показывает, что без малого бизнеса сбалансированное развитие хозяйства в целом невозможно: именно субъекты малого предпринимательства экономики формируют значительную часть ВВП, предоставляют рабочие места существенной доле трудоспособного населения, осуществляют большую часть всех инноваций и отчисляют государству существенную долю налоговых платежей.

В настоящее время в России вклад малого и среднего предпринимательства в общий объем ВВП составляет 21-22 %, в то время как в США этот показатель достигает 50 %, а в Китае - более 60 % [Владимир Путин…, 2012]. Малый бизнес в России испытывает серьезные затруднения при осуществлении предпринимательской деятельности, в том числе связанные с проблемами кредитования субъектов малого предпринимательства.

С целью расширения масштабов кредитования малого бизнеса необходима разработка специальных кредитных программ, которые учитывали бы все специфические особенности организации данной экономической деятельности. Для максимально точной оценки финансового состояния заемщика целесообразно использовать специализированную систему определения кредитоспособности малого бизнеса. Кроме того, в дополнение к проверке представленных заемщиком документов необходим выезд кредитного инспектора на место ведения бизнеса для фактического осмотра состояния материальных активов. Такие меры помогут снизить кредитный риск и, следовательно, повысить доходы банка.

Отдельный подход необходим банкам в отношении оценки рискованности кредитования тех субъектов малого бизнеса, которые используют упрощенную систему налогообложения и не составляют стандартные формы бухгалтерской отчетности. В этом случае для банка наиболее эффективной методикой может стать скоринговая оценка кредитоспособности предпринимателя, основанная на системе показателей, применяемых в отношении физических лиц [Кредиты…], и дополненная рядом параметров, характеризующих эффективность и надежность хозяйственной деятельности предпринимателя. С учетом этого нами была сформулирована скоринговая система оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса, состоящая из шести блоков показателей.

На первом этапе собираются сведения общего характера о потенциальном заемщике на основе ряда параметров (табл. 1). Для подтверждения личных сведений потенциальный заемщик предоставляет паспорт гражданина РФ либо другой документ, удостоверяющий его личность; свидетельства о браке и о рождении детей. На данном этапе оценки максимальная сумма баллов заемщика может составить 14 баллов.

На втором этапе изучается информация о занятости потенциального заемщика (табл. 2). Основанием для оценки кредитоспособности являются следующие документы: копия трудовой книжки; копия диплома об образовании; свидетельство о государственной регистрации в качестве субъекта малого бизнеса; копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.

На втором этапе заемщик может набрать максимум 11 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности клиента включает проверку его кредитной истории по критериям, представленным в та блице 3.

Таблица 1 Оценка личных сведений о заемщике

Таблица 2 Оценка данных о занятости заемщика

Таблица 3 Оценка кредитной истории заемщика

Таблица 4 Оценка активов и обязательств заемщика