Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
страховое общество, получая условный процент от суммы кредитного дого-
вора. Обеспечение кредита таким страхованием уменьшает возможные риски
по непогашению выданного кредита. Портфель банковских кредитов под-
вержен всеми основными видами риска, которые имеются в финансовой дея-
тельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа
по ссуде (кредитному риску)[12].
В развитии обеспечения возврата кредита, банк осуществляет конкрет-
ные способы:
разработка целей и задач кредитной политики банка;
изучение финансового положения заѐмщика;
изучение кредитной истории заѐмщика и деловых связей;
создание и подписание кредитного соглашения;
анализ рисков невозврата кредитов;
мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд
и по реализации залогов[16].
Под обеспечением возврата кредита, понимается, что оно является
сложным направлением деятельности банка, по организации системы эконо-
мических и правовых мер, составляющих особый механизм, который опреде-
ляет: способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, до-
кументацию, обеспечивающую возврат заѐмных денежных средств.
Также под возвратом кредита является - погашение заѐмщиком полу-
ченной суммы и суммы процента в полном размере и в определѐнные сроки,
соблюдая правила кредитования: срочность, возвратность и платность.
В зависимости от источников погашения кредитов, механизм может
иметь различные формы: первичные (доход клиента: заработная плата, вы-
ручка от реализации готовой продукции, различные доходы) и вторичные
(доход от реализации заложенного имущества; средства, обещанные гаран-
том или поручителем сделки).
Погашение кредита за счѐт залога или гаранта, означает, что банк
включает в действие механизм вынужденного взыскания долга[22].
10
Существуют иные порядки использования банком первичных и иных
дополнительных источников погашения кредита. Погашения кредита за счѐт
доходов заѐмщика, регулируется кредитным договором. При погашении кре-
дита наличными, клиент в указанные сроки вносит деньги в кассу банка. Это
форма является добровольной.
Систему обеспечения возвратности кредитов, следует формировать с
расчѐтом для того, чтобы она работала не только после того, как наступил
срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о его выда-
че:
банк предпочитает иметь дело, кого давно знает. Банк выбирает
клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем, кто обслуживается в
данном банке;
банк формирует сроки кредитования;
банк постоянно развивает кредитные отношения с клиентами.
Банк должен узнавать и знать клиента;
банк по возможности широко дифференцирует условия кредито-
вания разных заѐмщиков;
банк добивается максимального ликвидного обеспечения;
банк аккуратен в собственных платежах[10].
С появлением Закона «О банках и банковской деятельности» коммер-
ческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим
клиентам кредиты под разное обеспечение кредита. Исходя из этого, говоря
об обеспеченности занимаемых денежных средств, следует иметь в виду
о наличии у заѐмщиков юридических оформленных обязательств, гаранти-
рующих возврат кредита в указанные сроки: договора - гарантии, договора -
поручительства, залогового обязательства, договора страхования ответствен-
ности непогашения кредита[25].
Заѐмщику необходимо гарантировать наличие и обеспечение кредита в
течение всего указанного срока, а также не препятствовать и не уклоняться
от контроля банка за этим обеспечением.
11
Основным принципом кредитования является возвратность. Возврат
кредита зависит как от заѐмщика (от его платежеспособности и добросовест-
ности), так и от кредитора (от верно выбранного им метода кредитования, от
допустимого размера ссуды и разумности кредитных условий).
Возвратность кредита, представляет собой основополагающее свойство
кредитных отношений, отличающее их от других экономических видов от-
ношений, на практике находит своѐ выражение в определѐнном механизме.
Этот механизм основывается на экономических процессах, лежащих в осно-
вании возвратного движения кредита, и на правовых отношениях кредитора
и заѐмщика, вытекающих из их места в кредитной сделке[18].
Поскольку в кредитной сделке непосредственно участвуют оба субъек-
та - кредитор и заѐмщик, механизм организации учитывает возврат ссуды,
место каждого из них, и в осуществлении этого сложного процесса. Креди-
тор, выступает организатором процесса кредитования, отстаивая свои инте-
ресы. Отталкиваясь от объективной экономической основы, он выбирает та-
кую сферу вложения заѐмных средств, количественные параметры ссуды,
методы еѐ погашения и условия кредитной сделки, которые создавали усло-
вия для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости.
Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредито-
способности заѐмщика, использующего еѐ в своѐм обороте, от общей эконо-
мической конъюнктуры денежного рынка[18].
В договор кредитования входят обязательства кредитуемого вернуть
указанный долг с причитающимися процентами. Как показывает практика,
наличие обязательств, не обеспечивает своевременной возвратности. Повы-
шения уровня инфляции в стране вызывает обесценивание ссуды, а снижение
финансов у заѐмщика обеспечивает несвоевременность возврата.
Гражданско-правовое законодательство предоставляет банку право на
взыскание, при невыполнении заѐмщиком своих обязанностей по возврату
кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по об-
стоятельствам, за которые кредитор не отвечает.
12
1.2 Способы и формы обеспечения банковских обязательств
Кредитору наличие договора не может дать полной уверенности в его
исполнении, поэтому, закон предоставляет возможность заключения специ-
альных соглашений для дополнительных гарантий в соответствии со ст. 329
ГК РФ, в которой имеются следующие способы обеспечения исполнения
обязательств, применяемые в частности, в области банковского кредитова-
ния:
1) неустойка;
2) задаток;
3) удержание;
4) банковская гарантия;
5) залог;
6) поручительство;
7) залог ценных бумаг;
8) ипотечный кредит[1].
Представим способы погашения кредита на рисунке 1.
Рисунок 1 – Способы погашения кредита
13
Кредитор тщательно рассматривает кредитную историю потенциально-
го клиента и проверяет уровень его доходов, при этом, для погашения креди-
тов, банки могут использовать такой спобос как поручительство, где поручи-
тель гарантирует возврат долга заемщика, если не выполнит условия кредита.
Принцип возвратности объясняется тем, что банк привлекает свободные де-
нежные средства, имеющиеся у населения и организаций. Данные денежные
средства направляются на выдачу кредитов клиентам, а именно банк исполь-
зует для кредитования не только свои денежные средства, но и деньги вклад-
чиков. Возвратность кредита подразумевает возврат суммы вкладным депо-
зитам, а кредитная организация получает доход в виде комиссионного сбора.
Поэтому без принципа возвратности банковская деятельность не может су-
ществовать. Представим формы обеспечения возвратности на рисунке 2.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1571