Одним из условий вступления Казахстана в ВТО является доступ иностранных страховых компаний к прямому страхованию рисков предприятий нефтегазового, энергетического секторов, морских и авиационных рисков Казахстана. А это означает, что казахстанские страховщики рискуют оказаться полностью отстраненными от этого бизнеса и, соответственно, потерять даже перестраховочные комиссии от этих договоров.
Для сохранения позиций нам необходимо, во-первых, активизировать работу по созданию специализированных страховых пулов. Таких как, пул по страхованию ответственности работодателя, пул по страхованию авиаперевозок внутри страны и т. п. К слову сказать, над созданием пула по страхованию ответственности таможенных брокеров работа ведется уже более трех лет, но без особого успеха, хотя необходимость создания такого пула осознается всеми. Во-вторых, начать техническую и технологическую подготовку к проведению массовых видов страхования. Менеджмент страховых компаний должен четко осознавать свою роль в реализации государственных программ развития страхового рынка и обеспечивать максимально быстрое приближение качества работы и уровня сервиса к стандартам развитых стран.
Таким образом, мы можем сохранить свои позиции на отечественном рынке и получить возможность интегрироваться в страховые рынки других стран-участниц ВТО.
И, наконец, акционерам страховых компаний необходимо понимать, что надо повышать уровень капитализации не столько из-за требований законодательства, сколько для создания технической базы успешного и долгосрочного ведения бизнеса.
Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003 - 2015 годы предусматривает тесное взаимодействие представителей финансового рынка с предприятиями производственной сферы. Снизив крупные риски, страховщики внесут свой вклад в развитие реального сектора экономики Казахстана.
Понимание необходимости создания пула казахстанских страховщиков пришло к нам при осуществлении перестрахования Программы комплексного страхования имущества, рисков перерыва в производстве и рисков поломки машин и оборудования. Она реализована нами в 2004 г., стоимость застрахованного имущества составила более 400 млрд. тенге. Мы попытались создать прототип страхового пула, участниками которого стали наши партнеры - казахстанские страховые компании. Это позволило существенно снизить стоимость перестрахования за счет отказа от услуг брокеров и исключения уплаты подоходного налога на перестрахование у нерезидента.
Предлагаем:
Принять систему мер, направленных на стимулирование отечественных страховщиков к организации страховых пулов. Создание подобных пулов является наиболее логичным способом решения главной проблемы казахстанского страхового рынка - недостаточной капитализации отечественных страховщиков. Страховые пулы позволят обеспечить отечественные предприятия качественной и недорогой страховой защитой. При этом страховые компании за счет солидарного участия при осуществлении сострахования смогут снизить расходы по оценке рисков и урегулированию убытков. Они могут концентрировать статистическую информацию по принимаемым рискам и убыточности. Чтобы избежать кумуляции рисков, рассчитываются оптимальные для создаваемого пула объемы принимаемой ответственности и только избыточная их часть передается на перестрахование зарубежным компаниям, причем по более низким тарифам.
2. Исходя из проведенного статистического анализа структуры рисков за последние 2 года определить в качестве приоритетных классов страхования (перестрахования) для страховых пулов страхование имущества, грузов, ответственности работодателя, ответственности перед третьими лицами за причинение вреда.
Сегодня величина собранных страховых премий является единственным показателем конкурентоспособности страховой компании, от которого зависит степень доверия страхователей к страховщику. В связи с этим акционеры и менеджеры любой страховой компании хотят получить большую долю рынка. Для этого - часто демпингуя или фронтируя риски с малым собственным удержанием только для получения дополнительной суммы страховых премий.
Предлагаем пересмотреть принятую сейчас систему выбора лидеров, учитывающую лишь занимаемую ими долю рынка. Важно, улучшить стандарты раскрытия информации о деятельности страховых компаний. В новую систему должны быть включены такие показатели, как чистая сумма страховых премий и собственный капитал компании, собственное удержание и комбинированный показатель убыточности, а также чистый доход. Это позволит изменить менталитет акционеров и руководителей страховых компаний.
Коренного изменения требует и система проведения тендеров на закуп услуг по страхованию: Используя стремление страховых-компаний к фронтированию крупных рисков, организаторы тендеров вынуждают страховщиков заявлять демпинговую цену в ущерб надежности страхового покрытия и сокращать собственное удержание по данному риску. Всегда существует соблазн стать страховщиком крупного клиента и прокачать значительную сумму премий, доведя до минимума собственное удержание.
Таким образом, действующая система тендеров не стимулирует отечественных страховщиков участвовать в тендерах по страхованию крупных объектов.
Предлагаем внести изменения в Закон Республики Казахстан «О государственных закупках» с целью стимулирования увеличения собственного удержания казахстанских страховщиков и участия страховых пулов в тендерах по организации закупок страховых услуг.
Финансовая стабильность страховых компаний невозможна без трансграничного перестрахования. Однако, учитывая накопленные в нашей стране значительные финансовые ресурсы, отечественные страховщики могут оставлять на собственном удержании большую часть рисков. В 2002 г. в перестрахование нерезидентам было передано 68% от собранных на рынке Казахстана страховых премий, за 2003 г. - 54%, за первые 8 мес. 2004 г. - 42%. То есть налицо определенная, достаточно устойчивая тенденция к снижению относительных объемов трансграничного перестрахования. Вместе с тем уменьшение трансграничного перестрахования неадекватно резкому увеличению совокупного собственного удержания страховых компаний. Созданные государством условия позволили страховщикам увеличить свои активы, но сейчас эти ресурсы ими не используются.
Для изменения этой тенденции необходимо начать воздействие на отечественные страховые компании рыночными методами. Согласно п. 5 ст. 15 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности» совокупный размер страховых премий, уплаченных цедентом, то есть перестрахователем, перестраховочным организациям -- нерезидентам Республики Казахстан за вычетом комиссионных, полученных от них цедентом, не должен превышать 85 процентов от совокупного размера страховых премий, полученных им по договорам страхования (с учетом уплаченных перестраховочным организациям) по завершении полного финансового года.
Предлагаем:
Снизить максимально возможный лимит премий, переданных цедентом перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан до 80%, что позволит уменьшить поток исходящего перестрахования.
Внести в ст. 115 Налогового кодекса Республики Казахстан изменение, освобождающее страховую организацию от уплаты корпоративного подоходного налога с сумм комиссионного вознаграждения, подлежащего получению или полученных по договорам перестрахования, поскольку в нынешней редакции имеет место дестимулирование. Выгоднее получить комиссию от перестраховщика, чем заработать на увеличении собственного удержания. Обложение налогом комиссионного вознаграждения при исходящем перестраховании уменьшит «вымывание» страховой премии из страны.
Принять меры для решения проблемы валютного дисбаланса посредством увеличения потока входящего трансграничного перестрахования. Одним из признаков сложившегося страхового рынка является баланс между объемами премий, переданных на перестрахование и полученных от перестрахователей других стран. Необходимо предпринять комплекс мер для стимулирования казахстанских страховщиков к более активному выходу на международный перестраховочный рынок.
Освободить отечественных страховщиков от корпоративного подоходного налога на страховые и перестраховочные премии, полученные от клиентов из-за рубежа сроком на десять лет, с целью стимулирования страховых компаний к более активному предоставлению своих услуг по входящему транс граничному перестрахованию.
Мы предлагаем это изменение в Налоговый кодекс одновременно с введением налога на комиссионное вознаграждение по операциям исходящего трансграничного перестрахования. Таким образом, бюджет страны не пострадает.
Отечественным страховщикам провести совместно с представителями АФН и АФК комплекс мероприятий для популяризации страхового рынка Республики Казахстан (road show) не только в странах СНГ, но и Восточной Европы, в Южной Корее и Малайзии, поскольку потенциальные клиенты из-за рубежа не имеют достаточной информации о казахстанском страховом рынке.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Обязательное страхование ответственности автовладельцев -- непременный атрибут цивилизованной страны - станет нормой и для нашего общества. Принятие закона назрело давно и можно только приветствовать тот факт, что дело сдвинулось с мертвой точки. Введение обязательного страхования наконец-то наведет порядок в той области человеческих взаимоотношений, где ответственность за свои действия сейчас не несет практически никто. Цель закона - создать юридические основы для реальной защиты прав пострадавших от дорожно-транспортных происшествий на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами. Это значит, что вскоре на местах аварий вместо "разборок" мы сможем наблюдать картину, знакомую пока лишь по западным фильмам: водители, мирно обменивающиеся визитками страховщиков. Именно они, а не участники аварии будут со следующего года рассчитываться за последствия ДТП.
Основной задачей дипломного проекта было - исследовать насколько закон “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”, а также, та части страхового законодательства, которая непосредственно связана с введением обязательного страхования гражданской ответственности способна предоставить гарантии возмещения вреда жизни, здоровью и имуществу граждан, причиненного в результате дорожно-транспортного происшествия, провести анализ механизма обязательного страхования АГО за рубежом, выявить проблемы государственного регулирования в этой области.
Основные разработки сводились к выявлению предложений по совершенствованию системы государственного регулирования в области законодательной базы обязательного страхования АГО с учетом особенностей страхового рынка и разработке конкретных мер по практической реализации и повышению эффективности механизма обязательного страхования путем внесения изменений в процесс подготовки к введению закона.
В ходе исследования был выявлен целый ряд проблем государственного регулирования страхования гражданской ответственности, которые способны создать трудности на пути реализации закона и понизить эффективность функционирования данного вида страхования. Условно их можно классифицировать на:
недостатки законодательной базы;
отсутствие последовательности мер по практической реализации закона.
Примечательно, что многолетняя история закона “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств“ связанная с его рассмотрением и редакцией в парламенте, способствовала устранению основных недостатков и противоречий. Тем не менее, целый ряд замечаний к закону остается, и он без сомнения требует радикальной доработки. В целом закон “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств“ имеет целый ряд юридических неточностей, вступающих в противоречие с существующими правовыми актами положений, но, не имея целью проводить подробный юридический анализ, стоит остановиться на следующих проблемах:
Необходимо отметить, что из рассматриваемого проекта закона его авторы исключили ряд наиболее острых вопросов. Это предполагаемый размер страховых тарифов, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти по надзору за Страховой деятельностью по представлению Агентства; порядок замены страховщика по инициативе агентства и др. Между тем, например, размер страховых тарифов является ключевым моментом или фактором, определяющим все основные условия страхования автогражданской ответственности. Поэтому очень важно, чтобы размер базовых тарифных ставок (иначе размер платежей с владельцев различных средств транспорта) был четко указан в самом законе.
Закон не регламентирует такую важную часть как разногласия при оценке величины ущерба между страховщиками, клиентами, работниками автосервиса и экспертами. Кроме того, разные подходы к определению ущерба в разных регионах также отличаются. Очень важным на данном этапе является создание методологии экспертной оценки.