к числу недостатков рассматриваемого закона следует отнести и отсутствие четкого механизма реализации своих прав и обязанностей различными лицами. Так, законом вообще не регламентировано взаимодействие страхователей и сотрудников полиции.
Имеются и проблемы, связанные с организацией информационного взаимодействия. В соответствии с положениями закона «Об информации, информатизации и защите информации», сведения о владельцах транспортных средств, выданных водительских удостоверениях относятся к категории ограниченного доступа. Действие закона невозможно без создания новой автоматизированной информационно-справочной системы: о заключенных, измененных и прекративших действие договорах обязательного страхования, обобщенных данных отчетности по обязательному страхованию -- в органе исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью; о владельцах транспортных средств, нарушителях правил дорожного движения, дорожно-транспортных происшествиях, размерах причиненного в результате конкретных ДТП ущерба, соответствующих статистических данных по названным объектам учета -- в органах внутренних дел»
В данной работе проведен тщательный анализ существующего рынка страхования, исследованы особенности зарубежных моделей обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Опираясь на изученный материал, а, также учитывая замечания указанные выше, мы вносим следующие предложения, направленные на совершенствование системы государственного регулирования страхования АГО в целом, также на создание мер по успешной реализации механизма обязательного страхования.. Эти предложения носят исключительно практический характер и могут быть восприняты в качестве разработки конкретных мер по подготовке к реализации проекта.
Необходимо продолжить дальнейшие разработки в нормативно-правовой базе. Требуют детальной проработки следующие категории законодательства:
тарифы;
порядок формирования Резерва Гарантии и другие документы;
типовые правила и полис;
правила автотехнической экспертизы, что предполагает:
утверждение единых стандартов оценки ущерба имущества и автотранспортных средств, что позволит усреднить критерии и подходы и оптимизировать выплаты по имуществу и автотранспорту;
создание нормального института независимых оценщиков, в том числе решение вопросов регулирования цен на услуги.
создание единой информационной системы;
при поддержке региональных Союзов страховщиков организовать в СМИ кампанию по разъяснению Закона и целесообразности введения обязательного страхования АГО для населения;
из-за поэтапного введения закона, обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев теряет смысл, а введение урегулирования ДТП в цивилизованные рамки откладывается еще на какое-то время. Поэтому логичным представляется предложение страховщиков сразу ввести обязанность страховаться по полной программе для владельцев новых машин, оставив "социальную отсрочку" лишь для владельцев старых автомобилей.
Предлагаем:
Снизить максимально возможный лимит премий, переданных цедентом перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан до 80%, что позволит уменьшить поток исходящего перестрахования.
Внести в ст. 115 Налогового кодекса Республики Казахстан изменение, освобождающее страховую организацию от уплаты корпоративного подоходного налога с сумм комиссионного вознаграждения, подлежащего получению или полученных по договорам перестрахования, поскольку в нынешней редакции имеет место дестимулирование. Выгоднее получить комиссию от перестраховщика, чем заработать на увеличении собственного удержания. Обложение налогом комиссионного вознаграждения при исходящем перестраховании уменьшит «вымывание» страховой премии из страны.
Принять меры для решения проблемы валютного дисбаланса посредством увеличения потока входящего трансграничного перестрахования. Одним из признаков сложившегося страхового рынка является баланс между объемами премий, переданных на перестрахование и полученных от перестрахователей других стран. Необходимо предпринять комплекс мер для стимулирования казахстанских страховщиков к более активному выходу на международный перестраховочный рынок.
Освободить отечественных страховщиков от корпоративного подоходного налога на страховые и перестраховочные премии, полученные от клиентов из-за рубежа сроком на десять лет, с целью стимулирования страховых компаний к более активному предоставлению своих услуг по входящему транс граничному перестрахованию.
Мы предлагаем это изменение в Налоговый кодекс одновременно с введением налога на комиссионное вознаграждение по операциям исходящего трансграничного перестрахования. Таким образом, бюджет страны не пострадает.
Отечественным страховщикам провести совместно с представителями АФН и АФК комплекс мероприятий для популяризации страхового рынка Республики Казахстан (road show) не только в странах СНГ, но и Восточной Европы, в Южной Корее и Малайзии, поскольку потенциальные клиенты из-за рубежа не имеют достаточной информации о казахстанском страховом рынке.
Проведенные исследования, очевидно, доказывают, что система государственного регулирования страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств пока еще не учитывает и не определяет множество серьезнейших моментов, от которых зависит эффективность страхования АГО, а также имеет ряд других недостатков. При осуществлении всех вышеперечисленных действий обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств удастся сделать эффективным и одновременно социально ориентированным экономическим механизмом, решить основные проблемы законодательно-нормативной базы и практической реализации закона.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Александров А.А. Страхование. М.: "Издательство ПРИОР", 2000 г.
2. Астапович A.3., Отлобовский И.Б. Тенденции и перспективы развития страхования в ТЗЗ России. - М.: Диалог-МГУ, 2002 г.
3. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. -- СПб: Питер, 2001 г. (Серия „Учебники для вузов“)
4. Бирюков Б.М. Страхование автомобиля. - М.: "Издательство ПРИОР", 2002 г.
5. Знаменский А. Б. Страховой рынок Северо-запада за 9 месяцев 2006 года. Сборник аналитических материалов. М.: "Анкил", 2007 г.
6. Лемер Ж.. Системы бонус-малус в автомобильном страховании: Перев. с англ. - М.: "Янус-К", 2005 г.
7. Плешков А.П. Очерки зарубежного страхования. - М.: "Анкил", 2007 г. -
8. Ю.А.Сплетухов. Страхование ответственности - М.: Аудитор, 2007 г.
9. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. - М.: Издательский центр "Анкил". 2005 г.
10. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности: Справочник. - М.: Финансы и статистика, 2005 г.
11. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 304 с.
12. Петров А.А. Страховое право: Учебное пособие. - СПб.: Знание, СПбВЭСЭП, 2000. - 139 с.
13. Фольгенсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2005. - 284 с.
14. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. - 311 с.
15. Юргенс И. Внутрисистемное регулирование страхования в РК. «Страховое дело», №10, 2006.
16. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в РК. «Страховое дело», №9, 2000.
17. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования». «Страховое дело», №8, 2000.
18. Бирючев О.И. Страхование: Пути развития. «Финансы», №12, 2000.
19. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях. «Финансы», №9, 2000.
20. Автомобильный транспорт № 8, 2006г.
21. Аудитор № 3, 2006 г.
22. Аудитор № 6, 2005 г.
23. Деньги № 15, 2006 г.
24. Страховое ревю № 10, 2006
25. За рулем № 6, 2007 г.
26. Эксперт № 38, 2006 г.
27. Эксперт № 15, 2006 г.
28. Финансы № 6, 2007 г.,
29. Финансовая газета № 9, 2006 г.