Автореферат: Управление предпринимательскими рисками на промышленных предприятиях

Уклонение от риска - наиболее распространенная группа методов в хозяйственной практике. Его используют предприниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с подтвердившими свою надежность контрагентами, потребителями и поставщиками.

Другая возможность уклонения от риска - перенести риск на какое-нибудь третье лицо. С этой целью прибегают к страхованию своих действий или поиску «гарантов», полностью перекладывая на них свой риск. При использовании метода аутсорсинга риска ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий возлагается на стороннюю организацию (другой субъект). При этом чаще всего такая передача ответственности осуществляется на основе договора.

Одним из вариантов аутсорсинга является также факторинг. В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания, поставщик и покупатель.

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко вычленить и идентифицировать конкретные источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать источники риска контролируемыми и снизить уровень общего риска хозяйствующего субъекта.

Локализацию как метод управления риском давно применяют многие крупные производственные компании, как наиболее эффективные при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения. Как правило, это виды продукции, для освоения которых требуются интенсивные НИОКР, либо использование новейших научных достижений, не апробированных промышленностью.

Методы диссипации риска целесообразно относить к более гибким инструменты управления. Основной метод диссипации состоит в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица.

К группе методов диссипации управления риском следует также относить различные варианты диверсификации:

· диверсификация деятельности, понимаемая как увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей, на предприятия разных регионов и т.п. - достаточно хорошо изученный в маркетинге метод управления рисками, обретения экономической устойчивости и самостоятельности;

· диверсификация рынка сбыта, т.е. работа одновременно на нескольких товарных рынках, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других; распределение поставок между многими потребителями, при этом желательно стремиться к равномерному распределению долей каждого контрагента в общем объеме выпуска, чтобы отказ нескольких из них не сорвал производственно-сбытовую программу в целом;

· диверсификация закупок сырья и материалов, представляющая собой взаимодействие со многими поставщиками позволяет ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комплектующих. При нарушении контрагентом графика поставок по самым разным, в том числе и по объективным, причинам (аварии, банкротство, форс-мажорные обстоятельства и т.п.), предприятие сможет безболезненно переключиться на работу с другим поставщиком того же или аналогичного субпродукта.

Как правило, такие методы смягчения последствий риска усложняют работу отделов материально-технического снабжения и сбыта и вызовут их явное или скрытое сопротивление. Поэтому руководство предприятия, используя методы диссипации риска в целях поддержания своей экономической устойчивости, должно систематически контролировать количество партнеров, их долю в общем объеме закупок и поставок данного предприятия и другие показатели, стимулируя постоянное расширение круга партнеров и равномерность распределения объемов материальных потоков между ними и предприятием.

Методы диссипации риска эффективнее при реализации нескольких инновационных проектов относительно небольшой капиталоемкости по сравнению с программами, состоящими из единственного инновационного проекта, который, поглотив практически все резервы предприятия, не оставит возможностей для маневра. Такой метод управления риском можно назвать диверсификацией инноваций.

Еще одно направление противодействия различным угрожающим ситуациям, связанное с созданием механизма предупреждения опасности, представлено группой методов компенсации риска. По виду воздействия их относят к предупреждающим методам управления рисками (в теории автоматического управления этому соответствует термин «управление по возмущению»). К сожалению, эти методы, как правило, более трудоемки и требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения.

К наиболее эффективным методам этой группы относится использование в деятельности предприятия стратегического планирования. Как средство компенсации риска стратегическое планирование будет эффективным тогда, когда процесс разработки стратегии пронизывает все сферы деятельности предприятия.

Разновидностью этого метода можно считать метод прогнозирования внешней экономической обстановки. Поскольку такие прогнозы требуют отслеживания текущей информации о соответствующих процессах, то еще одним эффективным методом в этой группе методов управления рисками следует считать «мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды».

Существенным подспорьем здесь может стать информатизация - приобретение актуализируемых компьютерных систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований, заказ соответствующих услуг в консалтинговых фирмах.

Полученные данные позволяют обнаруживать и постоянно отслеживать новые тенденции во взаимоотношениях хозяйствующих субъектов, заблаговременно подготовиться к изменениям в нормативных актах, предусмотреть необходимые меры для компенсации потерь от изменения правил ведения хозяйственной деятельности, скорректировать тактические и стратегические планы.

Следует отметить, что возможно наступление и незапланированных рисков, потери от которых придется возмещать любыми имеющимися ресурсами. Для таких случаев желательно создавать страховой резервный фонд. Этот фонд исключается из оборотных активов, поэтому необходимо определить их оптимальный уровень, например, исходя из прошлого опыта рисковых ситуаций предпринимательской структуры, поскольку единого общепринятого критерия нет.

Резервирование средств как метод управления рисками заключается в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет части собственных оборотных средств. Это не обязательно может быть накопленная прибыль, находящаяся на расчетном счете в банке, это могут высоколиквидные ценные бумаги (например, банковские векселя).

Как правило, такой метод управления рисками предприниматель выбирает, если по его мнению, затраты на резервирование средств меньше, чем стоимость страховых взносов при страховании.

В зависимости от назначения резервные фонды могут создаваться в натуральной или денежной форме. Промышленные предприятия, строительные компании, торговые предприятия могут определять размер резервных средств с помощью нормирования на случай срыва поставок с целью предотвращения остановки производства.

Резервные фонды в денежных средствах создаются на случай:

· возникновения непредвиденных расходов, например, связанных с изменением тарифов и цен;

· срочного покрытия кредиторской задолженности;

· покрытия расходов при ликвидации хозяйствующих субъектов и др.

Одной из ключевых характеристик метода резервирования средств в запасах и область его эффективного применения является определением оптимального уровня запасов - минимального, но достаточного для покрытия убытков. Задачи оптимизации запасов достаточно сложные, их решению посвящено огромное количество исследований и разработок. В условиях подобных задач уже заложены вероятность появления и возможные потери, возмещение потерь из текущего дохода.

Резервирование средств, как метод управления рисками предприятий, очень близок к страхованию, сосредоточенному внутри самого предприятия. Этот метод предполагает, что текущий ущерб покрывается за счет средств резервных фондов, специально созданных для этих целей.

В настоящее время наблюдается явное предпочтение финансовым резервам, которые могут выступать в форме накопления собственных денежных страховых фондов, подготовки «горячих» кредитных линий на случай непредвиденных затрат, использование залогов и т.п.

Комбинируя методы управления предпринимательскими рисками в различных сочетаниях, можно достичь минимального, для конкретной предпринимательской структуры, уровня затрат на риск-менеджмент.

Применение методов управления рисками предполагает разработку механизма управления рисками. Предпосылки разработки механизма управления рисками заключаются в следующем:

· во-первых, внимание вопросу управления рисками стало уделяться более пристальное внимание после начала мирового финансового кризиса, который отчетливо обозначил всю остроту данной проблемы в России.

· во-вторых, использование механизмов управления рисками позволит предприятию без внедрения сложных и дорогостоящих методик существенно повысить эффективность своей финансово-хозяйственной деятельности.

· в-третьих, данные опросов показали, что современные российские предпринимательские структуры испытывают потребность в управлении рисками - большинство предпринимателей оценивают риски на интуитивном уровне (табл.3)

Таблица 3

Результаты опроса руководителей коммерческих предприятий г.Серпухова*

* Опрос проведен автором

· в-четвертых, существующие методы оценки рисков и соответствующие им методы управления существуют в основном для инвестиционных проектов, применительно к предпринимательской деятельности используются различные интегральные методы, объединяющие различные типы рисков в единый показатель, исходя, из которого и назначается метод управления. На наш взгляд, данный подход неприменим для предпринимательских структур, поскольку каждый риск и факторы, его определяющие, нужно диверсифицировать и управлять ими отдельно.

· в-пятых, формируя механизм управления предпринимательскими рисками необходимо учитывать то обстоятельство, что существующие методы оценки риска в большей степени адаптированы под деятельность крупных структур. В литературе не описано ни одного метода с четкими и ясными формулировками именно для предпринимательской деятельности.

Автор предлагает следующую последовательность процесса управления предпринимательскими рисками (рис.4).

Рис. 4. Последовательность управления предпринимательскими рисками

Принципиальное отличие предлагаемого подхода состоит в том, что знать о возможном наступлении риска предпринимателю необходимо, но далеко не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска; провести классификацию выявленных рисков; оценить вероятность того, что некоторое событие действительно произойдет, а затем - каким образом оно повлияет на экономическое положение и конкурентоспособность предприятия.

Выбор методов управления рисками обычно сводится к поиску метода, наиболее доступного по средствам и затратам времени. Оценка результатов также в основном производится постфактум и не носит систематического характера.

Исходя из разработанной классификации предпринимательских рисков, процесса управления предпринимательской деятельности, существующих в экономических подходов к управлению рисками и финансовыми потоками предпринимательской деятельности, автор предлагает представить механизм управления предпринимательскими рисками следующим образом (рис.5).

Рис.5. Содержание механизма управления предпринимательскими рисками

Автор хотел бы обратить внимание на основные этапы разработанного механизма, акцентировав внимание на его теоретической новизне и практической применимости в предпринимательской деятельности.

На этапе выявления рисков определяются основные виды деятельности хозяйствующего субъекта, нуждающиеся в снижении риска. Любое управленческое решение основывается на информации, при этом важное значение имеет качество данной информации.